Como calcular o imposto sobre ganhos de capital

O imposto sobre ganhos de capital é devido quando você vende um ativo (ações, imóveis, itens colecionáveis) por mais do que pagou por ele. A taxa de imposto depende de quanto tempo você manteve o ativo e do seu nível de renda. Entender como calculá-lo ajuda você a planejar suas vendas estrategicamente.

Ganhos de capital de curto prazo versus ganhos de capital de longo prazo

  • Curto prazo: Ativo mantido ≤ 1 ano. Tributado como renda ordinária (10% –37% dependendo da sua faixa).
  • Longo prazo: Ativo mantido > 1 ano. Tributado com taxas preferenciais: 0%, 15% ou 20%.

A Fórmula Básica

Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate

Base de custo inclui o preço de compra mais quaisquer comissões, taxas ou melhorias.

Exemplo passo a passo

Você comprou 100 ações por US$ 50/ação e as vendeu 2 anos depois por US$ 80/ação.

  1. Base de custo: 100 × US$ 50 = US$ 5.000
  2. Receita de venda: 100 × US$ 80 = US$ 8.000
  3. Ganho de capital: US$ 8.000 - US$ 5.000 = US$ 3.000
  4. Como um único arquivador com renda de $ 60.000, sua taxa de longo prazo é de 15%
  5. Imposto devido: US$ 3.000 × 0,15 = US$ 450

Taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 2024

Status de arquivamento Taxa de 0% Taxa de 15% Taxa de 20%
Solteiro Até $ 47.025 US$ 47.026–US$ 518.900 Mais de US$ 518.900
Casado arquivando em conjunto Até $ 94.050 US$ 94.051–US$ 583.750 Mais de $ 583.750

Imposto sobre o rendimento do investimento líquido (NIIT)

Aqueles que ganham muito podem dever um NIIT adicional de 3,8% sobre a renda do investimento se seu AGI modificado exceder US$ 200.000 (solteiro) ou US$ 250.000 (declaração de casamento em conjunto).

Coleta de prejuízos fiscais

Você pode compensar ganhos de capital realizando perdas de capital no mesmo ano fiscal. Se você tiver $ 3.000 em ganhos e $ 1.200 em perdas, pagará apenas $ 1.800 de imposto líquido.

Use nossa calculadora de imposto sobre ganhos de capital para estimar o que você deve.