Como calcular o imposto sobre trabalho autônomo
Se você trabalha por conta própria, paga imposto de trabalho autônomo (SE) em vez de fazer com que o empregador retenha os impostos FICA (Segurança Social e Medicare). O imposto SE cobre a parte do empregado e do empregador nestes impostos.
A taxa de imposto SE
- Alíquota total do SE: 15,3% sobre o rendimento líquido do trabalho autônomo
- Repartição: 12,4% da Segurança Social + 2,9% do Medicare
- Base salarial da Previdência Social (2024): US$ 168.600 (acima disso, apenas a parcela de 2,9% do Medicare se aplica)
- Imposto adicional do Medicare: 0,9% sobre rendimentos acima de US$ 200.000 (solteiro) ou US$ 250.000 (casado)
As etapas de cálculo
Etapa 1: Calcular a renda líquida do trabalho autônomo
Net SE Income = Gross Self-Employment Income − Business Expenses
Etapa 2: Calcule a base tributável do SE (você paga apenas 92,35% para contabilizar a dedução do empregador)
SE Base = Net SE Income × 0.9235
Etapa 3: Calcular o imposto SE
SE Tax = SE Base × 0.153 (up to Social Security wage base)
Etapa 4: Dedução fiscal SE (você pode deduzir metade do imposto SE da renda)
Deduction = SE Tax ÷ 2
Exemplo passo a passo
Renda líquida de trabalho autônomo: $ 80.000
- Base SE: $ 80.000 × 0,9235 = $ 73.880
- Imposto SE: $ 73.880 × 0,153 = **$ 11.304 **
- Metade dedutível: $ 11.304 / 2 = $ 5.652 (reduz sua renda bruta ajustada)
Impostos estimados trimestralmente
Os indivíduos autônomos normalmente precisam pagar impostos estimados trimestralmente (vencidos em abril, junho, setembro, janeiro) para evitar multas por pagamento insuficiente.
Use nossa calculadora de impostos sobre trabalho autônomo para estimar seus pagamentos trimestrais.