Account-Based Pension Calculator

Um idoso de 65 anos que se aposenta com US$ 800.000 em super inicia um ABP, sacando US$ 40.000 por ano (mínimo de 5%) para complementar seu estilo de vida, com todos os ganhos de investimento crescendo livres de impostos dentro do fundo, permitindo que os profissionais tomem decisões quantitativas bem informadas com base em métodos computacionais validados e abordagens padrão do setor

Alguns casais iniciam ABPs na aposentadoria – um com US$ 1,9 milhão e outro com US$ 900.000 – maximizando o valor na fase de pensão isenta de impostos e minimizando o imposto sobre o retorno do investimento.

Um reformado utiliza a comutação parcial para devolver o dinheiro do seu ABP para a fase de acumulação, libertando espaço no Transfer Balance Cap para gerir a sua posição de teste de rendimento do Centrelink, permitindo aos profissionais quantificar os resultados de forma sistemática e comparar cenários utilizando estruturas matemáticas fiáveis ​​e fórmulas estabelecidas

Um administrador do SMSF inicia um ABP para um membro que se aposentou enquanto o outro membro continua trabalhando na fase de acumulação, exigindo que o fundo calcule uma proporção isenta de impostos para o rendimento do investimento.

Um cônjuge sobrevivente recebe automaticamente uma pensão reversível do ABP do seu parceiro falecido, proporcionando continuidade de renda sem a necessidade de reinvestir ou navegar no sistema de aposentadoria em um momento de luto.

Qual é a idade de preservação para acessar a super como Previdência Contábil?

A idade de preservação depende da sua data de nascimento. Para quem nasceu a partir de 1º de julho de 1964, a idade de preservação é 60 anos. Para pessoas nascidas antes dessa data, varia de 55 a 59 anos. Atingir a idade de preservação por si só não é suficiente – você também deve satisfazer uma condição de liberação, como se aposentar do mercado de trabalho ou atingir a idade de 65 anos.

Os pagamentos de pensões baseados em contas são tributados?

Para membros com 60 anos ou mais, os pagamentos do ABP são totalmente isentos de impostos. Para os membros com idade entre a idade de preservação e os 60 anos, os pagamentos consistem numa componente isenta de impostos e numa componente tributável, sendo a componente tributável tributada a taxas marginais menos uma compensação fiscal de 15%. Depois de completar 60 anos, todos os pagamentos tornam-se isentos de impostos, independentemente dos componentes.

Quais são as taxas mínimas de saque para uma pensão baseada em conta?

As taxas mínimas de saque são: 60–64 anos: 4%; idade 65–74: 5%; idade 75–79: 6%; idade 80–84: 7%; idade 85–89: 9%; idade 90–94: 11%; 95 anos ou mais: 14%. Estas taxas são fixadas por lei e aplicam-se ao saldo da conta no início de cada exercício. Reduções temporárias de 50% foram aplicadas durante a COVID-19, mas terminaram desde então.

Existe um valor máximo que posso sacar de uma pensão baseada em conta?

Não. Não existe um valor máximo de saque legislado. Você pode sacar qualquer valor acima do mínimo — incluindo todo o saldo — a qualquer momento. No entanto, retirar grandes quantias reduz os seus futuros ganhos de investimento isentos de impostos e pode afetar a sua capacidade de re-contribuir devido aos limites de contribuição. Compreender este aspecto da super-pensão australiana é importante para obter resultados precisos e significativos em contextos clínicos e analíticos.

O que é o Limite do Saldo de Transferência e como ele afeta minha pensão?

O Transfer Balance Cap (TBC) é o valor máximo de super que você pode transferir para a fase de pensão isenta de impostos. O TBC geral é de US$ 1,9 milhão (a partir de 1º de julho de 2023). Depois de iniciar uma pensão, uma 'conta de saldo de transferência' rastreia os créditos (valores transferidos para a fase de pensão) e os débitos (pagamentos de pensões devolvidos à acumulação ou considerados como montantes fixos). Exceder o limite desencadeia imposto sobre saldo de transferência excedente.

Posso ter mais de uma Pensão por Conta?

Sim, você pode ter vários ABPs, por exemplo, em diferentes superfundos. No entanto, todos eles juntos contam para o seu limite de saldo de transferência único. O valor total de todas as pensões não pode exceder o TBC no momento em que você iniciou cada uma delas. Compreender este aspecto da super-pensão australiana é importante para obter resultados precisos e significativos em contextos clínicos e analíticos.

O que acontece com minha pensão baseada em conta quando eu morrer?

Seu ABP pode ser pago como um benefício fixo por morte ao seu patrimônio ou beneficiários, ou pode continuar como uma pensão reversível a um dependente elegível (normalmente um cônjuge ou filho financeiramente dependente). Uma pensão reversível é nomeada antecipadamente e permite que o fluxo de rendimento continue sem problemas, embora o limite máximo do saldo de transferência do beneficiário seja afetado.

O rendimento do ABP afecta a Pensão de Idade do Centrelink?

Sim. Os pagamentos do ABP são avaliados tanto segundo o teste de rendimento do Centrelink (utilizando uma taxa de retorno estimada sobre o saldo da conta, e não levantamentos reais) como através do teste de activos (o saldo da conta conta como um activo avaliável). Isto pode reduzir ou eliminar a sua elegibilidade para a Pensão de Idade do Centrelink, por isso é importante modelar ambos os cenários antes de iniciar um PBA.