Child Tax Credit Calculator

O Crédito Fiscal Infantil (CTC) é um crédito fiscal federal que proporciona alívio financeiro a famílias com crianças qualificadas com menos de 17 anos. Originalmente promulgado como parte da Lei de Alívio ao Contribuinte de 1997 por modestos US$ 400 por criança, o CTC foi ampliado repetidamente através de legislação subsequente. A Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 dobrou o crédito de US$ 1.000 para US$ 2.000 por criança qualificada e aumentou significativamente os limites de eliminação progressiva de renda, enquanto a Lei do Plano de Resgate Americano de 2021 aumentou temporariamente para US$ 3.000 a US$ 3.600 por criança com pagamentos mensais adiantados. Para o ano fiscal de 2024, o crédito é de US$ 2.000 por criança qualificada. O CTC tem dois componentes: uma parte não reembolsável que reduz a responsabilidade fiscal dólar por dólar (até o valor do imposto devido) e o Crédito Fiscal Adicional para Crianças (ACTC) reembolsável que fornece um reembolso em dinheiro às famílias cujo CTC excede a sua responsabilidade fiscal. Para 2024, o ACTC máximo reembolsável é de US$ 1.700 por criança qualificada, calculado como 15% da renda auferida superior a US$ 2.500 (sujeito ao limite por criança). Este componente reembolsável é fundamental para famílias de baixa renda que podem dever pouco ou nenhum imposto de renda federal, mas ainda assim se beneficiam do reembolso em dinheiro. Uma criança qualificada para fins de CTC deve passar por vários testes: a criança deve ter menos de 17 anos no final do ano fiscal, deve ser filho, filha, enteado, filho adotivo, irmão, irmã ou descendente de qualquer um deles, deve ter vivido com o contribuinte por mais de meio ano, não deve ter fornecido mais da metade de seu próprio sustento, deve ser reivindicado como dependente na declaração do contribuinte, deve ser cidadão, nacional ou residente dos EUA estrangeiro, e deve ter um número de Segurança Social válido emitido antes da data de vencimento do retorno. Os dependentes que não atendem ao teste de qualificação para crianças (como crianças mais velhas de 17 a 18 anos ou dependentes idosos) podem se qualificar para o Crédito para Outros Dependentes de US$ 500. O CTC começa a eliminar gradualmente US$ 200.000 de renda bruta ajustada modificada para declarantes solteiros e US$ 400.000 para registros de casamento em conjunto, diminuindo US$ 50 para cada US$ 1.000 de renda acima do limite. Estes limiares, estabelecidos pela Lei de redução de impostos e empregos, são notavelmente elevados em comparação com os níveis anteriores a 2018 (75.000 dólares individuais / 110.000 dólares MFJ), o que significa que a grande maioria das famílias americanas com crianças recebe o crédito total. O crédito está programado para reverter para US$ 1.000 por criança após 2025, a menos que o Congresso aja para estender ou modificar as disposições atuais.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Conte seus filhos qualificados. Cada criança deve ter menos de 17 anos no final do ano fiscal (31 de dezembro), deve ter um número de Seguro Social válido, deve ser seu filho biológico, filho adotivo, enteado, filho adotivo, irmão ou descendente de qualquer um destes, deve ter vivido com você por mais de metade do ano nos Estados Unidos, não deve ter fornecido mais da metade de seu próprio sustento financeiro e deve ser reivindicado como dependente de seu retorno.
2. 2Calcule o valor do crédito inicial multiplicando $ 2.000 pelo número de filhos qualificados. Além disso, conte quaisquer outros dependentes que não se qualifiquem para o CTC (como crianças de 17 a 18 anos, estudantes universitários que você reivindica como dependentes ou pais idosos) e multiplique por $ 500 para o Crédito de Outros Dependentes. O crédito total antes da eliminação progressiva é a soma de ambos os montantes.
3. 3Determine se a eliminação progressiva se aplica comparando sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) com o limite aplicável: US$ 200.000 para declarantes solteiros, chefes de família e casados ​​que declaram separadamente ou US$ 400.000 para declarantes casados ​​que declaram em conjunto. Para cada US$ 1.000 (ou fração) que seu MAGI exceder o limite, o crédito total será reduzido em US$ 50. Por exemplo, um único arquivador com MAGI de US$ 210.000 excede o limite em US$ 10.000, resultando em uma redução de US$ 500.
4. 4Aplique o CTC não reembolsável contra sua obrigação de imposto de renda federal. O CTC primeiro reduz o imposto dólar por dólar a zero. Se o CTC completo for utilizado contra a responsabilidade fiscal, nenhum cálculo adicional será necessário. Se a sua obrigação fiscal for inferior ao seu CTC total, o crédito excedente poderá ser reembolsado através do Crédito Fiscal Adicional para Crianças (ACTC).
5. 5Calcule o ACTC reembolsável se o seu CTC exceder sua obrigação fiscal. O ACTC equivale a 15% do seu rendimento auferido superior a US$ 2.500, mas não pode exceder US$ 1.700 por criança qualificada. Por exemplo, se você tiver dois filhos qualificados e US$ 30.000 em renda auferida, o cálculo do ACTC será de 15% x (US$ 30.000 - US$ 2.500) = US$ 4.125, mas será limitado a US$ 1.700 x 2 = US$ 3.400. O ACTC real é o menor entre o excesso de CTC (crédito menos responsabilidade fiscal) e este valor calculado.
6. 6Informe o CTC em sua declaração de imposto de renda federal. O CTC não reembolsável é inserido no Formulário 1040, e o ACTC reembolsável é calculado no Anexo 8812 (Créditos para Filhos Qualificados e Outros Dependentes). Se você tiver filhos qualificados, deverá incluir o nome de cada criança, SSN e data de nascimento. O IRS compara os SSNs com seu banco de dados para verificar reivindicações de crianças qualificadas.
7. 7Esteja ciente da retenção de reembolso da Lei PATH. Assim como o EITC, os reembolsos para devoluções reivindicando o ACTC são retidos pelo IRS até meados de fevereiro, independentemente de quando a declaração for apresentada. Este atraso afeta todo o reembolso, não apenas a parte do ACTC. Planeje suas finanças adequadamente se você depende do recebimento de sua restituição de imposto no início da temporada de arquivamento.

• !O erro mais frequente do CTC é confundir o limite de idade. O CTC exige que a criança tenha menos de 17 anos, e não menos de 18 anos. Muitos pais ficam surpresos ao perder US$ 2.000 em créditos no ano em que seu filho completa 17 anos, especialmente quando estão acostumados a reivindicar a criança como dependente (o que continua até os 19 anos, ou 24 se for estudante em tempo integral). O planejamento para esse precipício é importante: a família perde US$ 2.000 em CTC, mas ainda pode reivindicar o Crédito para Outros Dependentes de US$ 500 para o dependente de 17 ou 18 anos.
• !Os pais em situações de custódia compartilhada às vezes tentam reivindicar o CTC para a mesma criança, resultando na rejeição do IRS de um ou ambos os retornos. O sistema de computador do IRS sinaliza reivindicações duplicadas de SSN e reterá ambas as declarações para revisão manual. Somente o pai com direito a reivindicar o filho de acordo com as regras de desempate (ou o pai que recebeu o Formulário 8332 assinado) deve reivindicar o CTC. A tentativa de reivindicar uma criança sem os devidos direitos pode resultar em penalidades, reembolso obrigatório com juros e atrasos de vários meses no recebimento de qualquer reembolso.
• !Muitas famílias de baixa renda não percebem que são elegíveis para o ACTC reembolsável porque não devem imposto de renda federal e presumem que não há benefício em apresentar uma declaração. Na verdade, uma família com três filhos qualificados e US$ 20.000 em rendimentos auferidos pode receber aproximadamente US$ 2.625 em reembolsos ACTC, mesmo sem obrigação fiscal. Os serviços gratuitos de preparação de impostos através dos sites VITA visam especificamente essas famílias para garantir que apresentem declarações e reivindiquem os créditos que têm direito a receber.