O que é Social Security Tax on Benefits Calculator?
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A Calculadora de Imposto sobre Benefícios da Previdência Social determina qual parcela da renda da Previdência Social de um aposentado está sujeita ao imposto de renda federal com base em sua renda provisória. O IRS utiliza um sistema de dois limites para tributar as prestações da Segurança Social: dependendo do rendimento total, 0 por cento, até 50 por cento ou até 85 por cento das prestações podem ser incluídas no rendimento tributável. Esta calculadora ajuda os aposentados a estimar suas obrigações fiscais federais sobre a Previdência Social e planejar saques de outras contas de aposentadoria para minimizar a redução de impostos. A tributação dos benefícios da Segurança Social foi introduzida pela primeira vez em 1983 como parte do pacote bipartidário de resgate da Segurança Social recomendado pela Comissão Greenspan. Originalmente, apenas até 50% dos benefícios podiam ser tributados, afectando os reformados com rendimentos mais elevados. Em 1993, foi acrescentado um segundo nível que permitiu tributar até 85% dos benefícios para rendimentos ainda mais elevados. Crucialmente, os limites de renda (US$ 25.000 e US$ 34.000 para registros individuais, US$ 32.000 e US$ 44.000 para registros de casamento em conjunto) nunca foram indexados pela inflação desde que foram estabelecidos. Isto significa que todos os anos, à medida que os salários e os rendimentos de reforma aumentam, mais reformados são empurrados para além dos limites e para a tributação da Segurança Social, um fenómeno conhecido como escalonamento de escalões. Quem precisa desta calculadora? Os reformados com rendimentos provenientes de múltiplas fontes (pensões, levantamentos 401(k), rendimentos de investimentos, trabalho a tempo parcial) utilizam-no para compreender como esses outros fluxos de rendimento desencadeiam impostos sobre a sua Segurança Social. Os planejadores financeiros o utilizam para otimizar a sequência e o valor dos saques de contas de aposentadoria. Os preparadores de impostos usam-no durante a temporada de arquivamento para determinar o valor tributável correto. E os pré-reformados utilizam-no para avaliar se as conversões de Roth antes de requererem a Segurança Social poderiam reduzir a sua carga fiscal vitalícia. Os riscos são significativos porque o torpedo fiscal da Segurança Social, como lhe chamam os planeadores financeiros, cria uma taxa de imposto marginal efectiva invulgarmente elevada na faixa de rendimentos onde os benefícios transitam de 50% para 85% tributáveis. Nesta zona, um dólar adicional de rendimento pode fazer com que até 0,85 dólares da Segurança Social se tornem tributáveis, acrescentando efectivamente 22,2 por cento (na faixa de 22 por cento) à taxa normal de imposto. Compreender esta interação é essencial para um planeamento de rendimentos de reforma com eficiência fiscal.
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Fórmula
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Renda Provisória (PI) = Renda Bruta Ajustada (excluindo SS) + Juros Isentos de Impostos + 50% dos Benefícios da Previdência Social. Para arquivadores individuais: PI <$ 25.000 = 0% tributável; $ 25.000 <= PI <= $ 34.000 = até 50% tributável; PI> $ 34.000 = até 85% tributável. Para declaração conjunta de casamento: PI <$ 32.000 = 0% tributável; $ 32.000 <= PI <= $ 44.000 = até 50% tributável; PI > $ 44.000 = até 85% tributável. Valor Tributável = min(85% dos Benefícios SS, 50% de (PI - Primeiro Limite) + 85% de (PI - Segundo Limite)). Exemplo resolvido: arquivador único, benefícios SS de $ 24.000, pensão de $ 18.000, renda de investimento de $ 2.000. PI = $ 18.000 + $ 2.000 + 50% x $ 24.000 = $ 32.000. Como $ 32.000 está entre $ 25.000 e $ 34.000: SS tributável = min(50% x $ 24.000, 50% x ($ 32.000 - $ 25.000)) = min($ 12.000, $ 3.500) = $ 3.500.Legenda de variáveis
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| Símbolo | Nome | Unidade | Descrição |
|---|---|---|---|
| PI | Renda Provisória | dollars per year | A medida de rendimento combinado utilizada pelo IRS para determinar a parte tributável dos benefícios da Segurança Social, calculada como o rendimento bruto ajustado excluindo a Segurança Social mais juros isentos de impostos mais metade dos benefícios da Segurança Social. |
| SS | Total de benefícios de seguridade social | dollars per year | Os benefícios anuais brutos da Segurança Social recebidos, conforme relatado no Formulário SSA-1099, antes de quaisquer impostos ou deduções de prémios do Medicare. |
| T1 | Primeiro Limite de Renda | dollars per year | O nível de rendimento provisório abaixo do qual não são tributáveis quaisquer benefícios da Segurança Social; US$ 25.000 para registros individuais e US$ 32.000 para registros de casamento em conjunto, inalterados desde 1983. |
| T2 | Segundo limite de renda | dollars per year | O nível de rendimento provisório acima do qual até 85 por cento dos benefícios da Segurança Social podem ser tributáveis; US$ 34.000 para registros individuais e US$ 44.000 para registros de casamento em conjunto, inalterados desde 1993. |
| TEI | Juros isentos de impostos | dollars per year | Rendimentos de juros de obrigações municipais e outras fontes isentas de impostos que, embora não sejam diretamente tributáveis, são incluídos no cálculo do rendimento provisório para efeitos de tributação da Segurança Social. |
| MTR | Taxa marginal de imposto | percent | A taxa normal de imposto sobre o rendimento aplicada à parcela tributável dos benefícios da Segurança Social, que depende do rendimento tributável total do contribuinte e da situação de declaração. |
Como Social Security Tax on Benefits Calculator
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- 1Calcule sua renda provisória somando sua renda bruta ajustada (AGI), excluindo benefícios da Previdência Social, qualquer receita de juros isenta de impostos (como juros de títulos municipais) e 50% do total de seus benefícios da Previdência Social. A inclusão de juros isentos de impostos é intencional; embora este rendimento não seja tributado diretamente, é contabilizado para efeitos de determinar quanto da sua Segurança Social é tributável. Isto pode surpreender os reformados que investiram em títulos municipais especificamente para evitar impostos.
- 2Compare sua renda provisória com os limites aplicáveis ao status do seu pedido. Para solteiros, chefes de família, viúvos qualificados e casados, declarando separadamente (se morarem separados), o primeiro limite é de US$ 25.000 e o segundo é de US$ 34.000. Para registro de casamento em conjunto, os limites são de US$ 32.000 e US$ 44.000. Para o pedido de casamento separado enquanto vivem juntos, até 85 por cento dos benefícios são tributáveis, independentemente do rendimento, o que é o tratamento mais severo e penaliza efectivamente este estado de pedido.
- 3Se o seu rendimento provisório estiver abaixo do primeiro limite, nenhum dos seus benefícios da Segurança Social será tributável. Poderá ainda ter de apresentar uma declaração fiscal por outros motivos, mas o seu rendimento da Segurança Social não será adicionado ao seu rendimento tributável. Em 2024, aproximadamente 40 por cento dos beneficiários da Segurança Social não pagavam nenhum imposto federal sobre os seus benefícios, embora esta percentagem diminua todos os anos devido aos limites não indexados.
- 4Se o seu rendimento provisório estiver entre o primeiro e o segundo limites, até 50 por cento dos seus benefícios da Segurança Social poderão ser tributáveis. O valor tributável é o menor valor entre 50% do total de seus benefícios ou 50% do valor pelo qual sua renda provisória excede o primeiro limite. Isso garante que você não seja tributado sobre mais da metade de seus benefícios e que o imposto seja aplicado gradualmente, em vez de ser aplicado de uma só vez.
- 5Se o seu rendimento provisório exceder o segundo limite, até 85 por cento dos seus benefícios da Segurança Social poderão ser tributáveis. O cálculo neste nível é mais complexo: o valor tributável é o menor de 85 por cento do total de seus benefícios ou a soma de 85 por cento do excesso acima do segundo limite mais o menor de (a) $ 6.000 para declaração de casamento em conjunto ou $ 4.500 para outros declarantes, ou (b) 50 por cento dos benefícios. O limite de 85% significa que pelo menos 15% dos seus benefícios são sempre isentos de impostos.
- 6Aplique o valor tributável da Segurança Social à sua declaração de imposto regular, adicionando-o aos seus outros rendimentos tributáveis. A parte tributável da Segurança Social é tributada de acordo com a sua taxa normal de imposto sobre o rendimento, que depende do seu rendimento tributável total e do seu estado de arquivamento. Não existe taxa de imposto especial para os rendimentos da Segurança Social. O efeito combinado do cálculo provisório do rendimento e das taxas de imposto normais cria o efeito torpedo fiscal, onde as taxas marginais efectivas podem aumentar dramaticamente na zona de transição.
- 7Considerar estratégias para gerir a tributação dos benefícios. A conversão de fundos tradicionais do IRA em Roth IRAs antes de solicitar a Segurança Social pode reduzir a renda provisória futura porque as retiradas de Roth não estão incluídas. Planejar estrategicamente grandes ganhos de capital ou distribuições mínimas exigidas pode manter a renda provisória abaixo dos limites em alguns anos. Distribuições de caridade qualificadas de IRAs após os 70,5 anos reduzem o AGI sem aumentar a renda provisória. Cada uma dessas estratégias requer uma modelagem cuidadosa com a calculadora de impostos.
Exemplos resolvidos
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Renda provisória = $ 10.000 + $ 0 + 50% x $ 18.000 = $ 19.000. Como US$ 19.000 estão abaixo do limite de US$ 25.000 para inscritos únicos, nenhum dos benefícios da Previdência Social é tributável. Este reformado tem um rendimento muito modesto proveniente de outras fontes, o que é típico de reformados com rendimentos mais baixos que dependem quase inteiramente da Segurança Social.
Renda provisória = $ 20.000 + $ 1.000 + 50% x $ 36.000 = $ 39.000. Isso fica entre US$ 32.000 e US$ 44.000 (limites de casamento). SS tributável = min(50% x $ 36.000, 50% x ($ 39.000 - $ 32.000)) = min($ 18.000, $ 3.500) = $ 3.500. Espere, verificando novamente: 50% x (US$ 39.000 - US$ 32.000) = US$ 3.500. E 50% dos benefícios = US$ 18.000. Portanto, $ 3.500 são tributáveis. Na faixa de 12%, isso acrescenta cerca de US$ 420 à conta de impostos federais do casal.
Renda provisória = $ 45.000 + $ 3.000 + 50% x $ 28.000 = $ 62.000. Isso excede significativamente o segundo limite de US$ 34.000. O valor tributável é o menor entre 85% x $ 28.000 = $ 23.800 ou o resultado da fórmula complexa. Dado que o excesso é muito grande, aplica-se o limite de 85 por cento: 23.800 dólares da Segurança Social são adicionados ao rendimento tributável. Na faixa de 22 por cento, o imposto apenas sobre a Segurança Social é de aproximadamente US$ 5.236.
Renda provisória = $ 12.000 + $ 8.000 + 50% x $ 22.000 = $ 31.000. Sem os juros dos títulos municipais, o PI seria de apenas US$ 23.000, abaixo do limite de US$ 25.000. Os US$ 8.000 em juros isentos de impostos empurraram o aposentado US$ 6.000 acima do limite para a zona de 50 por cento. SS tributável = min(50% x $ 22.000, 50% x ($ 31.000 - $ 25.000)) = min($ 11.000, $ 3.000) = $ 3.000. Isto ilustra como o rendimento supostamente isento de impostos pode criar impostos indirectamente.
Aplicações práticas
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Os reformados que estão a considerar fazer uma grande distribuição de IRA, vender uma propriedade de investimento ou realizar ganhos de capital significativos utilizam a calculadora de impostos da Segurança Social para modelar o impacto fiscal em cascata. Um reformado que precisa de 50.000 dólares do seu IRA tradicional pode descobrir que o levantamento empurra o seu rendimento provisório muito acima do limite de 34.000 dólares, fazendo com que 85 por cento dos seus 24.000 dólares em benefícios da Segurança Social se tornem tributáveis. O imposto adicional sobre a Segurança Social poderia acrescentar 3.000 dólares ou mais à sua conta fiscal total, para além do imposto sobre a própria retirada do IRA. Ao modelar isso antecipadamente, o aposentado pode optar por distribuir o saque por dois anos ou, em vez disso, usar os fundos do Roth.
Os planejadores financeiros usam a calculadora de impostos como base do planejamento de conversão de Roth. A conversão de fundos tradicionais do IRA em um Roth IRA antes dos 62 anos ou antes de reivindicar o Seguro Social permite que os aposentados reduzam sua renda provisória futura porque as retiradas de Roth não estão incluídas no cálculo. Um planejador pode recomendar a conversão de US$ 200.000 ao longo de quatro anos antes de o cliente reivindicar a Previdência Social aos 67 anos, pagando impostos sobre as conversões agora a uma taxa moderada para evitar permanentemente o torpedo fiscal na aposentadoria. A calculadora fiscal da Segurança Social quantifica a poupança fiscal anual que justifica o custo de conversão inicial.
Os profissionais de preparação de impostos usam esta calculadora durante a temporada de arquivamento para calcular corretamente o valor tributável dos benefícios da Previdência Social para seus clientes. A planilha da Publicação 915 do IRS exige um cálculo cuidadoso passo a passo e os erros são comuns, especialmente para clientes na zona de transição entre 50% e 85% tributáveis. O software fiscal automatiza esse cálculo, mas os preparadores ainda precisam entender a mecânica para explicar os resultados aos clientes e planejar o ano seguinte. A calculadora também ajuda a identificar clientes que poderiam se beneficiar de ajustes no planejamento tributário semestral.
Os casais casados utilizam a calculadora para avaliar se a escolha do estado do pedido afecta a tributação das suas prestações da Segurança Social. O pedido conjunto de casados tem limites mais altos (US$ 32.000 e US$ 44.000) do que dois arquivadores solteiros (US$ 25.000 e US$ 34.000 cada), o que geralmente favorece o depósito conjunto. No entanto, a declaração de casamento separada com cônjuges que vivem juntos desencadeia o tratamento mais severo: 85 por cento dos benefícios são tributáveis em qualquer nível de rendimento. Isto faz com que quase nunca seja vantajoso para os beneficiários da Segurança Social apresentar um pedido separado, a menos que haja razões não fiscais convincentes.
Casos especiais
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Casais que se divorciam e moram juntos a qualquer momento durante o
Os casais que se divorciam e vivem juntos em qualquer altura do ano enfrentam a tributação mais severa da Segurança Social: até 85% das prestações são tributáveis independentemente do nível de rendimento, sem limites inferiores. Não há introdução progressiva; a porcentagem tributável máxima se aplica a partir do primeiro dólar. Esta disposição elimina efectivamente qualquer vantagem fiscal de apresentar uma declaração separada para beneficiários da Segurança Social que sejam casados e vivam juntos. A regra tem como objetivo evitar que os casais entrem com o pedido separadamente para manter a renda de cada cônjuge abaixo dos limites do pedido único.
Aposentados que recebem pagamentos fixos da Previdência Social cobrindo anos anteriores
Os reformados que recebem pagamentos globais da Segurança Social que cobrem anos anteriores (por exemplo, pagamentos atrasados devido a uma determinação de invalidez atrasada) podem optar por utilizar um cálculo de imposto especial. Na opção de montante fixo, o aposentado pode calcular o imposto como se os benefícios tivessem sido recebidos nos anos a que se referem, o que pode resultar em uma conta tributária menor se o rendimento do aposentado tiver sido menor nos anos anteriores. Esta opção está disponível no Formulário 915 do IRS e pode economizar uma quantia significativa quando o montante fixo empurra a renda provisória bem acima do limite de 85 por cento.
Benefícios da Segurança Social recebidos por filhos dependentes ou adultos com deficiência
Os benefícios da Previdência Social recebidos por filhos dependentes ou filhos adultos deficientes são geralmente relatados na declaração de imposto de renda da criança, e não na dos pais. Dado que as crianças normalmente têm pouco ou nenhum outro rendimento, o seu rendimento provisório é normalmente inferior aos limites, tornando as prestações isentas de impostos. No entanto, se a criança tiver rendimentos de investimento significativos ou distribuições fiduciárias, os benefícios poderão tornar-se tributáveis. A exigência de apresentação de relatórios apanha algumas famílias de surpresa, especialmente aquelas que recebem prestações de dependentes juntamente com as suas próprias prestações de reforma.
Limites de tributação da seguridade social por status de arquivamento
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| Status de arquivamento | Limite tributável de 0% | Faixa tributável de até 50% | Limite tributável de até 85% |
|---|---|---|---|
| Solteiro | PI <US$ 25.000 | US$ 25.000 - US$ 34.000 | PI > US$ 34.000 |
| Chefe de família | PI <US$ 25.000 | US$ 25.000 - US$ 34.000 | PI > US$ 34.000 |
| Casado arquivando em conjunto | PI <US$ 32.000 | US$ 32.000 - US$ 44.000 | PI > US$ 44.000 |
| Casado declarando separadamente (separado) | PI <US$ 25.000 | US$ 25.000 - US$ 34.000 | PI > US$ 34.000 |
| Casado arquivando separadamente (juntos) | N/A | N/A | 85% tributável sobre qualquer rendimento |
| Cônjuge Sobrevivente Qualificado | PI <US$ 25.000 | US$ 25.000 - US$ 34.000 | PI > US$ 34.000 |
Perguntas frequentes
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Os limites fiscais da Segurança Social algum dia serão indexados à inflação?
Em 2024, não havia legislação pendente para indexar os limites de inflação de US$ 25.000/US$ 34.000 e US$ 32.000/US$ 44.000. Os limiares permaneceram inalterados desde 1983 e 1993, respectivamente. Várias propostas foram apresentadas ao longo dos anos para aumentar ou eliminar os limiares, mas nenhuma foi promulgada. A natureza não indexada dos limiares cria efectivamente um aumento automático das receitas do Tesouro todos os anos, à medida que mais reformados ultrapassam os limiares devido ao crescimento do rendimento nominal. Alguns observadores veem isso como uma característica intencional e não como um descuido.
Todos os estados tributam os benefícios da Previdência Social?
Não. A maioria dos estados não tributa os benefícios da Previdência Social. Em 2024, aproximadamente 40 estados e o Distrito de Columbia isentavam totalmente a Previdência Social do imposto de renda estadual, seja porque não cobram imposto de renda ou porque excluem especificamente a Previdência Social. Cerca de 10 estados impõem alguns impostos sobre os benefícios da Segurança Social, muitas vezes com os seus próprios limites de isenção que diferem dos limites federais. Os estados que tributam a Previdência Social incluem Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, Novo México, Rhode Island, Utah, Vermont e Virgínia Ocidental, embora vários deles tenham eliminado gradualmente seus impostos de Previdência Social.
O que é o torpedo fiscal e como funciona?
O torpedo fiscal é um termo coloquial para o aumento das taxas marginais efectivas de imposto que ocorre quando o rendimento aumenta através da zona onde os benefícios da Segurança Social transitam de 50 por cento para 85 por cento tributáveis. Nesta zona, cada dólar adicional de rendimento pode fazer com que até $0,85 de benefícios adicionais da Segurança Social se tornem tributáveis. Na faixa de imposto federal de 22%, isso significa que a taxa marginal efetiva sobre o dólar adicional de renda é de 22% + (0,85 x 22%) = 40,7%. Este valor é superior à faixa de 32 por cento e aproxima-se da faixa superior de 37 por cento, mas atinge os reformados com rendimentos moderados. A zona de torpedo é relativamente estreita, abrangendo cerca de US$ 9.000 de renda para pessoas solteiras e US$ 12.000 para casais.
Como posso reduzir o imposto sobre os meus benefícios da Segurança Social?
As principais estratégias incluem realizar conversões Roth antes de solicitar a Segurança Social para reduzir a renda provisória futura; usar distribuições de caridade qualificadas (QCDs) de IRAs após os 70,5 anos para satisfazer RMDs sem aumentar o AGI; colher perdas de capital para compensar ganhos de capital; cronometrar grandes eventos de rendimento em anos alternados para permanecerem abaixo dos limites em alguns anos; e considerar cuidadosamente os títulos municipais, uma vez que os juros ainda contam para o rendimento provisório, embora sejam isentos de impostos. A estratégia de maior impacto para a maioria dos aposentados é o planejamento de conversão Roth pré-aposentadoria.
A Previdência Social é tributada da mesma forma que a renda regular?
Não exatamente. Embora a parte tributável dos benefícios da Segurança Social seja tributada com base nas taxas de rendimento normais, o processo de determinação de quanto é tributável é único. Ao contrário dos salários ou rendimentos de pensões que são 100 por cento tributáveis, os benefícios da Segurança Social são tributáveis de 0 a 85 por cento, dependendo do rendimento provisório. No máximo, 85% dos benefícios são tributáveis, o que significa que pelo menos 15% são sempre isentos de impostos. Este tratamento preferencial foi concebido para evitar a tributação total dos benefícios que foram parcialmente financiados pelas contribuições dos empregados após impostos durante a carreira do trabalhador.
Uma retirada de Roth IRA afeta a tributação da Previdência Social?
As retiradas qualificadas do Roth IRA não estão incluídas na renda bruta ajustada e não contam para a renda provisória. Esta é uma das vantagens mais poderosas das contas Roth na aposentadoria. Um reformado que retira $30.000 de um Roth IRA não vê qualquer aumento no valor tributável dos seus benefícios da Segurança Social, enquanto os mesmos $30.000 de um IRA tradicional aumentariam o rendimento provisório em $30.000 e poderiam empurrar significativamente mais benefícios da Segurança Social para a zona tributável.
Erros comuns a evitar
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- !O maior erro que os reformados cometem é presumir que, se pagarem impostos sobre 85% dos seus benefícios da Segurança Social, estarão a pagar uma taxa de imposto de 85% sobre esses benefícios. O valor de 85 por cento refere-se à parte dos benefícios que está incluída no rendimento tributável, e não à taxa de imposto. Esses 85 por cento são então tributados à taxa normal de imposto de renda da pessoa, que pode ser de 12, 22 ou 24 por cento. Assim, o imposto efectivamente pago à Segurança Social é 85 por cento vezes a taxa marginal de imposto, por exemplo 85% x 22% = 18,7% do total de benefícios. Embora ainda significativo, isto é muito diferente de uma taxa de imposto de 85 por cento.
- !Muitos reformados não se apercebem de que os limites de rendimento para a tributação da Segurança Social ($25.000/$34.000 para solteiros, $32.000/$44.000 para casados) nunca foram ajustados à inflação desde que foram estabelecidos em 1983 e 1993, respectivamente. Devido a isto, os limiares tornaram-se efectivamente muito mais baixos em termos reais. Em dólares de 1983, US$ 25.000 tinham o poder de compra de aproximadamente US$ 75.000 em dólares de 2024. Isto significa que a intenção original era tributar os benefícios apenas para reformados relativamente abastados, mas hoje mesmo os reformados com rendimentos modestos e com uma pequena pensão ou levantamentos do IRA podem exceder os limiares. Esse aumento na faixa empurra mais aposentados para a tributação todos os anos.
- !Um erro de planeamento frequentemente esquecido é não ter em conta o efeito torpedo fiscal na zona de transição entre 50 por cento e 85 por cento tributável. Neste intervalo, cada dólar adicional de rendimento ordinário pode fazer com que até 0,85 dólares de benefícios da Segurança Social se tornem novamente tributáveis. Combinado com a taxa de imposto normal, isto cria uma taxa de imposto marginal efectiva que pode exceder 40 por cento para os contribuintes na faixa de 22 por cento. Os reformados que fazem levantamentos do IRA ou realizam ganhos de capital sem compreender esta interação podem inadvertidamente desencadear uma fatura fiscal muito maior do que o esperado. O timing estratégico de rendimento para evitar a zona de torpedo pode poupar milhares de dólares por ano.
Dica Pro
Antes de começar a reivindicar a Previdência Social, consulte um contador sobre como fazer conversões de Roth IRA durante os anos de intervalo entre a aposentadoria e a reivindicação. Se você se aposentar aos 62 anos, mas adiar a Previdência Social para 67 ou 70, esses anos intermediários geralmente terão renda tributável mais baixa do que qualquer outro período de sua vida adulta, tornando-os ideais para converter o dinheiro tradicional do IRA em Roth com baixas taxas de impostos. Cada dólar convertido em Roth é um dólar que não aumentará o seu rendimento provisório nos anos futuros, reduzindo permanentemente o imposto sobre os seus benefícios da Segurança Social.
Você sabia?
Quando a tributação dos benefícios da Segurança Social foi promulgada pela primeira vez em 1983, o Congresso estabeleceu o limite em 25.000 dólares para declarantes únicos, especificamente para garantir que menos de 10 por cento dos beneficiários pagariam impostos sobre os seus benefícios. Como os limites nunca foram indexados à inflação, em 2024, aproximadamente 56 por cento dos agregados familiares da Segurança Social pagam impostos federais sobre alguma parte dos seus benefícios. Se os limites tivessem sido indexados desde 1983, o limite do registo único seria de aproximadamente 75.000 dólares, e a grande maioria dos reformados não pagaria impostos sobre a sua Segurança Social.
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United States (State-Level Taxation)▾
International Comparison▾
Referências
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