FICA Tax Calculator

A calculadora de impostos FICA calcula os impostos da Lei de Contribuições de Seguros Federais deduzidos de seu contracheque, consistindo em imposto de Previdência Social (6,2% sobre salários até a base salarial de $ 176.100 para 2025) e imposto Medicare (1,45% sobre todos os salários, mais um imposto adicional de Medicare de 0,9% sobre salários superiores a $ 200.000 para arquivadores solteiros ou $ 250.000 para registros de casamento em conjunto). Os impostos FICA financiam o fundo fiduciário da Segurança Social e o programa Medicare Hospital Insurance. Tanto os empregados como os empregadores pagam montantes correspondentes ao FICA, perfazendo a taxa combinada de 15,3% sobre a maioria dos salários. Indivíduos autônomos pagam ambas as metades por meio do imposto da Lei de Contribuições de Trabalho Autônomo (SECA), embora possam deduzir a parcela equivalente ao empregador.

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1. 1Insira seu salário bruto total sujeito ao FICA (salários W-2, gorjetas e outras compensações). Observe que as contribuições de aposentadoria antes dos impostos para os planos 401(k) tradicionais ainda contam como salários FICA, ao contrário da retenção de imposto de renda.
2. 2A calculadora aplica a alíquota de imposto da Previdência Social de 6,2% aos salários até o limite salarial base de 2025 de $ 176.100. Quaisquer salários acima deste limite estão isentos do imposto da Segurança Social.
3. 3O imposto Medicare de 1,45% é aplicado a todos os salários sem limite. Ao contrário da Segurança Social, não existe uma base salarial máxima para o imposto padrão do Medicare.
4. 4Se o seu salário exceder US$ 200.000 (US$ 250.000 MFJ, US$ 125.000 MFS), o imposto adicional do Medicare de 0,9% será aplicado ao excesso. Este imposto adicional é pago apenas pelo empregado; os empregadores não correspondem a isso.
5. 5A parcela equivalente do empregador é calculada: 6,2% da Segurança Social (mesmo teto base salarial) mais 1,45% do Medicare (sem imposto adicional do Medicare para os empregadores). O custo total do empregador reflete o valor do empregado menos a sobretaxa de 0,9%.
6. 6Para indivíduos autônomos, a calculadora calcula o imposto SECA em 15,3% (12,4% SS + 2,9% Medicare) sobre 92,35% dos rendimentos líquidos do trabalho autônomo, mais o imposto adicional Medicare de 0,9%, se aplicável.
7. 7A calculadora exibe deduções por contracheque, totais anuais e a carga FICA combinada entre empregado e empregador, juntamente com a taxa efetiva de imposto FICA sobre o total de seus salários.

• !Supondo que as contribuições 401(k) antes dos impostos reduzam os salários do FICA. Ao contrário do imposto de renda federal, os diferimentos tradicionais do 401 (k) NÃO reduzem os salários tributáveis ​​da Previdência Social ou do Medicare. Apenas raros benefícios da Seção 125 (plano de refeitório) reduzem os salários do FICA.
• !Não percebendo que a base salarial da Previdência Social é redefinida a cada 1º de janeiro. Os que ganham mais e atingem o limite no meio do ano verão salários maiores no restante do ano, mas o limite é totalmente redefinido em 1º de janeiro.
• !Esquecendo que o imposto adicional do Medicare de 0,9% só se aplica ao empregado e não é compensado pelo empregador. Os empregadores não são obrigados a retê-lo até que os salários excedam US$ 200.000 desse único empregador, independentemente do status do pedido.
• !Indivíduos autônomos que aplicam a alíquota de 15,3% ao rendimento bruto em vez de 92,35% do rendimento líquido do trabalho autônomo. O equivalente à dedução de 7,65% deve ser calculado primeiro.
• !Funcionários com vários empregos que não percebem que podem ter o excesso de imposto da Previdência Social retido. Cada empregador retém de forma independente até a base salarial; o excesso só é recuperável no momento da entrega da declaração fiscal.