Singapore Total Property Cost
O que é Singapore Total Property Buying Cost?
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A compra de propriedades em Singapura envolve um conjunto de impostos de selo e custos de transação que os compradores devem orçamentar cuidadosamente, pois podem adicionar 10–65% ao preço de compra, dependendo do perfil do comprador. Os dois principais impostos de selo são o Imposto de Selo do Comprador (BSD) e o Imposto de Selo Adicional do Comprador (ABSD). O BSD é pago por todos os compradores a taxas progressivas: 1% nos primeiros S$ 180.000, 2% nos próximos S$ 180.000, 3% nos próximos S$ 640.000, 4% nos próximos S$ 500.000, 5% nos próximos S$ 1,5 milhão e 6% nos próximos S$ 1,5 milhão, com taxas mais altas para propriedades residenciais superiores a S$ 3 milhões a partir de 27 de abril de 2023 (aumentando para 5-6% nas parcelas mais elevadas). ABSD é um imposto adicional aplicado com base na nacionalidade do comprador e em quantos imóveis residenciais ele já possui. Cidadãos de Cingapura que compram seu primeiro imóvel pagam 0% ABSD; sua segunda propriedade incorre em ABSD de 20%; terceiras propriedades e subsequentes incorrem em 30%. Os Residentes Permanentes pagam 5% no primeiro imóvel e 30% nos subsequentes. Os estrangeiros pagam ABSD de 60% em qualquer compra residencial (aumentado de 30% em abril de 2023). Não há ABSD em propriedades comerciais, propriedades industriais ou lojas de varejo. Além do BSD e do ABSD, outros custos incluem honorários advocatícios (aproximadamente 0,1–0,4% do preço de compra), imposto de selo sobre o instrumento hipotecário (S$ 500 taxa advocatícia + 0,4% do valor do empréstimo, limitado a S$ 500 para residencial por instrumento), comissão do agente (normalmente pago pelo vendedor em 1–2%), imposto sobre a propriedade (imposto anual sobre o valor anual com taxas progressivas de até 32% para propriedades não ocupadas pelo proprietário) e mensal taxas de manutenção (encargos de conservação/contribuições para fundos de amortização para HDB, ou taxas de administração para condomínios privados).
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Fórmula
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BSD = 1%×primeiros$180K + 2%×próximos$180K + 3%×próximos$640K + 4%×próximos$500K + 5%/6%×tranches mais altas; Custo total de aquisição = Preço de compra + BSD + ABSD + Taxas legais + Imposto do selo hipotecário; Custo anual de manutenção = imposto sobre a propriedade + taxa de manutenção/gestão + juros hipotecáriosLegenda de variáveis
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| Símbolo | Nome | Unidade | Descrição |
|---|---|---|---|
| purchasePrice | Preço transacionado acordado | — | O parâmetro PurchasePrice representa um insumo quantitativo chave no cálculo total do imposto de selo imobiliário de Cingapura, medido em sua unidade padrão e influenciando diretamente o resultado computado por meio da fórmula matemática |
| bsd | Imposto de Selo do Comprador | — | Imposto do Selo do Comprador — progressivo de 1% a 6% sobre o preço de compra |
| absd | Carimbo Adicional do Comprador | — | Imposto de Selo Adicional do Comprador – 0% a 65% com base no perfil do comprador e número de propriedades |
| annualValue | Aluguel anual estimado | — | Valor anual estimado do aluguel usado como base do imposto sobre a propriedade |
| maintenanceFees | Corporação de gestão mensal | — | O parâmetro MaintenanceFees representa um insumo quantitativo chave no cálculo total do imposto de selo imobiliário de Cingapura, medido em sua unidade padrão e influenciando diretamente o resultado apurado por meio da fórmula matemática |
Como Singapore Total Property Buying Cost
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- 1Determine o perfil do comprador: situação de cidadania (SC, PR, estrangeiro) e número de imóveis residenciais existentes possuídos.
- 2Calcule o BSD no preço de compra usando a tabela de taxas progressivas do BSD.
- 3Determine a taxa ABSD aplicável com base no perfil do comprador e no número de propriedades – aplique ao preço total de compra.
- 4Adicione taxas legais: aproximadamente 0,2–0,4% para transferência de compra, mais desembolsos.
- 5Calcule o imposto do selo hipotecário se for financiamento: S$ 500 + 0,4% × valor do empréstimo (limitado a S$ 500 para residencial); observe o imposto de selo sobre o instrumento hipotecário.
- 6Some todos os custos de aquisição – BSD + ABSD + legal + imposto de selo hipotecário – para obter o custo inicial total.
- 7Calcule os custos anuais contínuos: imposto sobre a propriedade sobre o valor anual (AV) mais taxas de manutenção trimestrais para obter o custo anual total de manutenção.
Exemplos resolvidos
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Cidadãos de Cingapura que compram o primeiro imóvel residencial pagam 0% ABSD – categoria mais favorável
BSD: 1%×$180K + 2%×$180K + 3%×$640K + 4%×$200K = $1.800+$3.600+$19.200+$8.000 = $32.600. Mais $ 2.400 legais.
PR paga 5% ABSD na primeira propriedade mais BSD
BSD ~$44.600. ABSD = US$ 1,5 milhão × 5% = US$ 75.000. Legal = $ 3.000. Total = $ 122.600 acima do preço de compra.
ABSD de 60% para estrangeiros (a partir de abril de 2023) torna os imóveis residenciais em Cingapura extremamente caros para não residentes
BSD ≈ US$ 64.600. ABSD = $ 2 milhões × 60% = $ 1,2 milhões. Custo total de aquisição = $ 2 milhões + $ 1,265 milhões = $ 3,265 milhões.
Propriedades residenciais não ocupadas pelo proprietário enfrentam taxas de imposto progressivas mais altas do que as ocupadas pelo proprietário
Taxa NOOS: primeiros $ 30.000 a 10% = $ 3.000; próximos $ 6.000 a 12% = $ 720. Total ≈ $ 3.720. A taxa progressiva NOOS total rende aproximadamente US$ 5.400 dependendo da faixa AV.
Aplicações práticas
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Um estrangeiro em Cingapura calculando o custo total de compra de um condomínio de S$ 2 milhões, incluindo 60% de ABSD antes de decidir alugar., representando uma importante área de aplicação para o Imposto de Selo de Propriedade de Cingapura Total em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do total do imposto de selo de propriedade de Cingapura apoiam diretamente a tomada de decisão informada, o planejamento estratégico e a otimização de desempenho
Um cidadão de Cingapura comprando sua segunda propriedade calculando o ABSD de 20% a pagar e comparando com o simples aluguel de uma segunda casa., representando uma importante área de aplicação para o Imposto de Selo de Propriedade de Cingapura Total em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do total do imposto de selo de propriedade de Singapura apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização de desempenho
Um advogado imobiliário aconselhando um cliente americano que ele se qualifica para 0% ABSD em sua primeira propriedade sob o FTA EUA-Cingapura, representando uma importante área de aplicação para o Imposto de Selo de Propriedade de Cingapura Total em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do total do imposto de selo de propriedade de Cingapura apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização de desempenho
Um comprador iniciante calculando o BSD em um plano de revenda HDB de S$ 1,2 milhão para orçar o total de fundos necessários na conclusão., representando uma importante área de aplicação para o Total do Imposto de Selo de Propriedade de Cingapura em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do total do imposto de selo de propriedade de Cingapura apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização de desempenho
Um investidor imobiliário calculando os custos anuais de manutenção, incluindo imposto sobre a propriedade, taxas de administração e juros hipotecários em um condomínio em Cingapura., representando uma importante área de aplicação para o Imposto de Selo de Propriedade de Cingapura Total em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do total do imposto de selo de propriedade de Cingapura apoiam diretamente a tomada de decisão informada, o planejamento estratégico e a otimização de desempenho
Casos especiais
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Remissão ABSD para casais casados
Casais onde um dos cônjuges é cidadão de Cingapura e o outro é estrangeiro ou PR podem solicitar a remissão do ABSD ao comprar seu primeiro imóvel residencial em conjunto, sujeito às condições e ao período de 5 anos entre proprietário e ocupante. A remissão reduz o ABSD aplicável para a alíquota do SC (0% para o primeiro imóvel).
Estratégia de dissociação (pré-2024)
Historicamente, alguns casais dissociaram a propriedade de sua primeira propriedade (fazendo com que um dos cônjuges comprasse a outra) antes de comprar uma segunda propriedade, permitindo que a segunda propriedade fosse comprada sob um nome como uma 'primeira propriedade' com ABSD mais baixo. O governo reforçou significativamente as regras em torno desta estratégia.
Normas do CE (Condomínio Executivo)
Os Condomínios Executivos são um híbrido público-privado que se torna totalmente privado após 10 anos. Durante os primeiros 5 anos (período mínimo de ocupação), apenas cidadãos de Cingapura e PRs podem comprar ECs de revenda. Após 10 anos, os estrangeiros podem comprar. O ABSD se aplica de forma diferente em diferentes fases da vida do CE.
Isenções de FTA Internacional
No Total do Imposto de Selo de Propriedade de Singapura, este cenário requer cautela adicional ao interpretar os resultados totais do imposto de selo de propriedade de Singapura. A fórmula padrão pode não levar em conta todos os fatores presentes neste caso extremo, e uma análise complementar ou consulta especializada pode ser necessária. As melhores práticas profissionais envolvem documentar suposições, executar análises de sensibilidade e cruzar resultados com métodos alternativos quando os cálculos totais do imposto de selo de propriedade de Singapura caem em território não padronizado.
Dados de referência total do Imposto de Selo de Propriedade de Cingapura
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| Perfil do comprador | 1º Imóvel ABSD | 2º Imóvel ABSD | 3ª+ Propriedade ABSD |
|---|---|---|---|
| Cidadão de Singapura | 0% | 20% | 30% |
| RP de Singapura | 5% | 30% | 30% |
| Estrangeiro | 60% | 60% | 60% |
| Entidades (empresas) | 65% | 65% | 65% |
| Desenvolvedores (aprovados) | 35% (remetível) | 35% | 35% |
Perguntas frequentes
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O que é BSD e como é calculado?
O Imposto de Selo do Comprador (BSD) é devido por todos os compradores de imóveis em Cingapura a taxas progressivas sobre o preço de compra. As taxas variam de 1% sobre os primeiros US$ 180.000 a 6% nas parcelas mais altas para propriedades residenciais acima de US$ 3 milhões (a partir de 27 de abril de 2023). Aplica-se a imóveis residenciais e não residenciais.
O que é ABSD e quem paga?
O Imposto de Selo do Comprador Adicional (ABSD) é uma sobretaxa sobre a compra de imóveis residenciais. A taxa depende do status de cidadania/residência do comprador e do número de imóveis residenciais que ele já possui. Cidadãos de Cingapura pagam 0% no primeiro, 20% no segundo, 30% no terceiro+. Os PRs pagam 5% no primeiro, 30% no segundo+. Os estrangeiros pagam 60% em qualquer compra.
Qual é o Valor Anual (VA) do IPTU?
O Valor Anual é o aluguel anual bruto estimado que a propriedade renderia se fosse alugada, conforme determinado pelo IRAS. Ele é revisado periodicamente e utilizado como base para cálculos do IPTU. As propriedades ocupadas pelos proprietários pagam taxas progressivas mais baixas; propriedades não ocupadas pelo proprietário pagam taxas mais altas a partir de 10% sobre os primeiros US$ 30.000 AV.
Um casal pode comprar um imóvel separadamente para reduzir o ABSD?
A partir de janeiro de 2024, o governo de Singapura reforçou as regras do ABSD para casais com diferentes situações de propriedade. Qualquer imóvel residencial adquirido é contabilizado para ABSD com base nas participações existentes de ambos os cônjuges. Os casais casados não podem utilizar identidades jurídicas separadas para evitar ABSD — aplica-se a contagem mais elevada dos dois cônjuges.
O que é o Imposto de Selo do Vendedor (SSD) e quando é aplicável?
O Imposto do Selo do Vendedor (SSD) incide sobre os vendedores que alienam imóveis residenciais dentro de um prazo de detenção específico a partir da data da compra, com o objetivo de coibir a especulação imobiliária. Para propriedades adquiridas a partir de 11 de março de 2017, as taxas de SSD são de 12% se vendidas dentro de 1 ano, 8% dentro de 2 anos e 4% dentro de 3 anos. Nenhum SSD será devido se a propriedade for vendida após o terceiro ano de propriedade. Por exemplo, vender uma propriedade de S$ 1.500.000 20 meses após a compra incorreria em um SSD de S$ 120.000 (8% de S$ 1.500.000).
Erros comuns a evitar
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- !Não fazer um orçamento antecipado para o ABSD - os estrangeiros muitas vezes subestimam que 60% do ABSD faz com que um condomínio de US$ 2 milhões custe US$ 3,2 milhões no total.
- !Esquecer que o imposto sobre a propriedade é um custo anual contínuo, e não um custo único de compra.
- !Não verificar as isenções do FTA – os cidadãos dos EUA pagam rotineiramente a mais ao ABSD sem perceber que se qualificam para taxas equivalentes ao SC ao abrigo do FTA.
- !Ignorando as taxas de manutenção e as contribuições do fundo de amortização – estas podem adicionar entre US$ 500 e US$ 2.000/mês para condomínios maiores.
- !Não contabilizando o BSD ao comparar preços de imóveis em Cingapura e estrangeiros em uma base comparável.
- !Tentar usar estruturas societárias para evitar ABSD sem entender que as entidades (empresas) agora pagam 65% de ABSD.
Dica Pro
Para os estrangeiros que consideram seriamente a propriedade em Singapura, as unidades comerciais e industriais (incluindo lojas) estão isentas do ABSD e podem oferecer rendimentos de investimento atraentes sem a sobretaxa de 60%. Unidades comerciais Shoebox a partir de S$500.000 com rendimentos brutos de 4–6% são pontos de entrada acessíveis.
Você sabia?
O ABSD de Singapura foi introduzido pela primeira vez em Dezembro de 2011, a taxas relativamente modestas (3-10%) para arrefecer um mercado imobiliário em rápido aquecimento. Desde então, foi aumentada várias vezes – a taxa de estrangeiros saltou de 30% para 60% num único anúncio em abril de 2023, tornando os imóveis residenciais em Singapura um dos mais tributados do mundo para compradores estrangeiros.
Referências
Read the full guide on how to use this calculator effectively
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