Saudi Zakat Calculator
O que é Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
O Zakat na Arábia Saudita é administrado pela Zakat, Autoridade Tributária e Aduaneira (ZATCA, anteriormente GAZT). Os cidadãos sauditas e os cidadãos do CCG com negócios na Arábia Saudita pagam o Zakat sobre a sua participação proporcional nos negócios, em vez do imposto sobre o rendimento, enquanto as empresas estrangeiras e os accionistas não pertencentes ao CCG pagam imposto sobre o rendimento das sociedades a 20% sobre os lucros de origem saudita. O sistema Saudi Zakat para empresas usa dois métodos principais: o Método de Ativos Líquidos (cálculo do Zakat sobre os ativos zakatable líquidos da empresa) ou o Método de Lucro Líquido Ajustado. Para os indivíduos, o Zakat sobre poupanças segue as regras islâmicas padrão: 2,5% sobre a riqueza acima do nisab (equivalente a 85g de ouro) por um hawl completo. A Arábia Saudita também cobra IVA a 15% (aumentado de 5% em Julho de 2020 como medida fiscal da COVID). A obrigação combinada para as empresas sauditas e os proprietários nacionais do CCG é o Zakat sobre os activos líquidos da empresa a 2,5% anualmente, reportado e pago à ZATCA. As empresas estrangeiras enfrentam imposto de renda corporativo de 20%. Adicionalmente, o Imposto Retido na Fonte aplica-se aos pagamentos efectuados a não residentes: serviços 5%, royalties 15%, dividendos 5%, juros 5%. Compreender a estrutura única de dupla tributação/Zakat da Arábia Saudita é essencial para empresas e investidores que operam no Reino.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fórmula
▾
Zakat Corporativo (Método de Ativos Líquidos) = Ativos Líquidos Zakatable × 2,5%; Zakat Individual = Poupança acima do nisab × 2,5% (se mantida para hawl); IVA = Fornecimento Tributável × 15%; Imposto de Renda Corporativo (estrangeiro) = Lucro Líquido × 20%Legenda de variáveis
▾
| Símbolo | Nome | Unidade | Descrição |
|---|---|---|---|
| ZB | Base Zakat (Método de Ativos Líquidos) | — | Patrimônio Líquido + Empréstimos de Longo Prazo - Ativos Fixos - Investimentos de Longo Prazo - a base de cálculo corporativa do Zakat. |
| CIT | Imposto de Renda Corporativo | — | Imposto de 20% sobre o lucro líquido tributável — pago por empresas estrangeiras não pertencentes ao CCG sobre rendimentos de origem saudita. |
| WHT | Imposto retido na fonte | — | Imposto deduzido pelo pagador saudita em pagamentos transfronteiriços a não residentes — as taxas variam de acordo com o tipo de pagamento. |
Como Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1Os cidadãos sauditas e os cidadãos do CCG que possuem empresas na Arábia Saudita não pagam imposto sobre o rendimento das sociedades – pagam Zakat sobre os negócios a 2,5% dos activos líquidos zakatáveis.
- 2Os activos líquidos zakatáveis são calculados pela ZATCA utilizando: (a) Método dos Activos Líquidos – capital próprio mais empréstimos de longo prazo menos activos fixos e investimentos; ou (b) Método do Lucro Líquido Ajustado – lucro líquido ajustado para itens não-zakatable.
- 3As empresas estrangeiras (não pertencentes ao GCC) pagam imposto sobre o rendimento das sociedades a 20% sobre a sua parte do lucro tributável de origem saudita, independentemente da distribuição. As ações dos cidadãos do CCG estão sujeitas ao Zakat, e não ao imposto sobre as sociedades.
- 4O IVA a 15% aplica-se à maioria dos bens e serviços desde 1 de julho de 2020. As declarações de IVA são apresentadas através do portal ZATCA Fatoorah e são devidas no prazo de 30 dias após o final de cada período fiscal.
- 5Os retornos anuais do Zakat para empresas vencem no prazo de 120 dias após o final do ano fiscal. As declarações de imposto de renda corporativo para entidades estrangeiras também devem ser devidas no prazo de 120 dias.
- 6A retenção na fonte aplica-se a pagamentos transfronteiriços: 5% sobre taxas de serviço, 5% sobre dividendos, 15% sobre royalties, 5% sobre pagamentos de juros a não residentes. Estes devem ser retidos e remetidos pelo pagador saudita.
- 7Os indivíduos calculam o Zakat pessoal separadamente do Zakat empresarial – sobre poupanças, ouro, contas a receber e outros activos líquidos pessoais acima do nisab durante um hawl completo.
Exemplos resolvidos
▾
Base Zakatable = Patrimônio Líquido + Empréstimos LT - Ativos Fixos - Investimentos LT.
Base Zakatable = SAR 5.000.000 + SAR 1.000.000 - SAR 2.000.000 - SAR 500.000 = SAR 3.500.000. Zakat = 2,5% × SAR 3.500.000 = SAR 87.500. Este valor deve ser pago à ZATCA no prazo de 120 dias após o final do ano.
Economia acima do nisab para compra completa – aplica-se Zakat de 2,5%.
Poupança líquida após dívidas dedutíveis: SAR 130.000. Acima do nisab (SAR 22.000). Hall completo assumido. Zakat = 2,5% × SAR 130.000 = SAR 3.250.
O IVA saudita é de 15% desde julho de 2020 – um dos mais elevados do CCG.
IVA de 15% sobre SAR 50.000 = SAR 7.500. Total: SAR 57.500. O prestador de serviços cobra isso do cliente e envia à ZATCA por meio da declaração de IVA trimestral ou mensal.
As empresas estrangeiras pagam 20% de IRC – e não Zakat – sobre os seus lucros provenientes da Arábia Saudita.
As empresas estrangeiras não pertencentes ao CCG pagam 20% de IRC sobre o rendimento tributável líquido de fontes sauditas. SAR 2.000.000 × 20% = SAR 400.000 CIT. A retenção na fonte também pode ser aplicada a quaisquer dividendos distribuídos pela entidade saudita a acionistas estrangeiros.
Aplicações práticas
▾
Proprietários de empresas nacionais sauditas e do CCG calculam as obrigações anuais do Zakat usando o método de ativos líquidos, representando uma importante área de aplicação para o Saudi Zakat Calc em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do zakat saudita apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização do desempenho
Empresas estrangeiras que operam na Arábia Saudita calculando seu imposto de renda corporativo de 20%, representando uma importante área de aplicação para o Saudi Zakat Calc em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do zakat saudita apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização de desempenho
As empresas fixam preços corretos de bens e serviços com 15% de IVA incluído e apresentam declarações de IVA trimestrais/mensais, representando uma importante área de aplicação para o Saudi Zakat Calc em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do zakat saudita apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização do desempenho
Equipes financeiras gerenciando obrigações fiscais retidas na fonte em contratos de serviços com fornecedores internacionais, representando uma importante área de aplicação para o Saudi Zakat Calc em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do zakat saudita apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização do desempenho
Investidores internacionais avaliando a carga tributária total de operar na Arábia Saudita em comparação com outras jurisdições do CCG, representando uma importante área de aplicação para o Saudi Zakat Calc em contextos profissionais e analíticos onde cálculos precisos do zakat saudita apoiam diretamente a tomada de decisões informadas, o planejamento estratégico e a otimização do desempenho
Casos especiais
▾
GACA e Visão Saudita 2030
Saudi Vision 2030 introduziu vários incentivos de investimento, incluindo o Programa Regional HQ, que exige que empresas multinacionais estabeleçam sede na Arábia Saudita. As empresas estabelecidas como sedes regionais recebem isenção de imposto de renda por 30 anos – sujeitas a certas condições. Isto afeta significativamente a forma como as empresas internacionais estruturam as suas operações na Arábia Saudita.
Certos cenários complexos do Zakat Saudita podem exigir parâmetros adicionais além das entradas padrão do Saudi Zakat Calc.
Estes podem incluir fatores ambientais, variáveis dependentes do tempo, restrições regulatórias ou ajustes específicos do domínio do zakat saudita que afetem materialmente o resultado. Ao trabalhar em aplicações especializadas de zakat saudita, consulte as diretrizes do setor ou especialistas do domínio para determinar se são necessários insumos complementares. A calculadora padrão fornece um excelente ponto de partida, mas casos de uso especializados podem exigir abordagens de modelagem estendidas.
Regras de PE (Estabelecimento Permanente)
As empresas estrangeiras com um estabelecimento permanente (PE) na Arábia Saudita estão sujeitas ao imposto de renda corporativo saudita sobre a renda atribuível de PE. As regras de PE da Arábia Saudita são baseadas na Convenção Modelo da OCDE, mas com disposições locais específicas. Um PE pode ser criado por meio de um local fixo de negócios, agente dependente ou projetos de construção.
Hajj e isenções religiosas
As organizações religiosas de caridade que operam dentro do Zakat e da estrutura de caridade estão geralmente isentas do Zakat (pois elas próprias são beneficiárias do Zakat). Propriedades religiosas e ativos waqf (doações) têm tratamento especial. A receita das operações do Hajj pelo governo saudita não está sujeita às regras comerciais padrão do Zakat/imposto.
Visão geral do imposto e do Zakat na Arábia Saudita
▾
| Obrigação | Avaliar | Quem paga | Autoridade |
|---|---|---|---|
| Zakat (individual) | 2,5% em poupanças acima do nisab | Cidadãos Sauditas/GCC | ZATCA |
| Zakat (negócios) | 2,5% sobre ativos líquidos zakatáveis | Empresas de propriedade nacional da Arábia Saudita/GCC | ZATCA |
| Imposto de Renda Corporativo | 20% sobre o lucro tributável | Empresas estrangeiras/não pertencentes ao GCC | ZATCA |
| VAT | 15% | Todas as empresas cadastradas | ZATCA |
| Imposto Retido na Fonte – Serviços | 5% | Pagador saudita em taxas de não residentes | ZATCA |
| Imposto Retido na Fonte – Royalties | 15% | Pagador saudita para não residente | ZATCA |
Perguntas frequentes
▾
O que é ZATCA?
ZATCA (Zakat, Autoridade Tributária e Aduaneira) é a autoridade tributária e aduaneira integrada da Arábia Saudita, responsável pela cobrança do Zakat de cidadãos sauditas e do CCG, imposto de renda corporativo de entidades estrangeiras, IVA de empresas registradas e gerenciamento de direitos aduaneiros. Foi formada pela fusão da Autoridade Geral do Zakat e Imposto com a Autoridade Geral das Alfândegas em 2021.
O Zakat religioso e o Zakat da ZATCA são iguais?
A coleção Zakat da ZATCA destina-se a cumprir a obrigação islâmica. Os rendimentos vão para a distribuição gerida pelo Tribunal Geral a beneficiários elegíveis, bem como a programas sociais administrados pelo governo. Os pagamentos individuais do ZATCA Zakat são creditados na obrigação pessoal do Zakat Islâmico. No entanto, os cálculos do ZATCA para empresas seguem regulamentos específicos que podem diferir ligeiramente dos métodos académicos tradicionais.
Quem é obrigado a pagar Zakat à ZATCA na Arábia Saudita?
O Zakat é cobrado pela ZATCA aos cidadãos sauditas e aos cidadãos dos países do Conselho de Cooperação do Golfo (GCC) que possuem ou operam empresas na Arábia Saudita. Esses indivíduos e entidades pagam Zakat de acordo com sua parcela proporcional de negócios. As empresas estrangeiras e os acionistas não pertencentes ao CCG que operam no Reino estão, em vez disso, sujeitos ao imposto sobre o rendimento das sociedades.
Qual é a taxa Zakat aplicada pela ZATCA às empresas?
A ZATCA aplica uma taxa Zakat de 2,5% sobre a base Zakat de empresas elegíveis, calculada com base no ano civil islâmico (lunar). Esta taxa se traduz em aproximadamente 2,5775% quando ajustada para um ano civil gregoriano (solar). A base do Zakat é determinada por normas contabilísticas específicas e ajustamentos aos activos líquidos ou lucros.
Qual é a principal diferença entre o Zakat e o imposto de renda corporativo na Arábia Saudita?
A principal distinção reside na nacionalidade e na estrutura empresarial do contribuinte. O Zakat é imposto às operações comerciais de cidadãos sauditas e nacionais do CCG, com base na sua participação proporcional na propriedade. Por outro lado, as empresas estrangeiras e os accionistas não pertencentes ao CCG que realizam negócios na Arábia Saudita estão sujeitos a um imposto sobre o rendimento de 20% sobre os seus lucros de origem saudita.
Erros comuns a evitar
▾
- !Empresas estrangeiras presumindo que pagam Zakat – empresas estrangeiras (não pertencentes ao GCC) pagam imposto de renda corporativo de 20%, não Zakat.
- !Confundir o cálculo base do Zakat – o Método dos Ativos Líquidos requer ajustes específicos ao patrimônio contábil que são definidos pelos regulamentos da ZATCA.
- !Não contabilização do IVA saudita de 15% (e não de 5%) ao definir preços de produtos e serviços após julho de 2020.
- !Não aplicar retenção na fonte sobre pagamentos de taxas de serviço a não residentes – o pagador saudita é responsável perante a ZATCA mesmo que o destinatário seja estrangeiro.
- !Supondo que os pagamentos do Zakat sejam feitos para instituições de caridade escolhidas pela empresa - o ZATCA Zakat deve ser pago à autoridade e não pode ser autodistribuído.
- !Não apresentar nenhuma declaração de Zakat/imposto quando não há responsabilidade – todas as entidades registradas devem apresentar independentemente de o pagamento ser devido.
Dica Pro
As empresas sauditas com acionistas sauditas e estrangeiros devem documentar claramente as percentagens de propriedade e aplicar corretamente a repartição Zakat/CIT desde o início. A propriedade mista é comum em joint ventures e uma divisão errada cria um risco de avaliação da ZATCA tanto para o pagamento insuficiente do Zakat quanto para o pagamento insuficiente do CIT.
Você sabia?
As receitas do IVA da Arábia Saudita saltaram de aproximadamente 37 mil milhões de SAR (a 5%) em 2019 para mais de 153 mil milhões de SAR (a 15%) em 2021 — um aumento de mais de quatro vezes impulsionado pela triplicação da taxa e pela recuperação económica pós-pandemia. Isto fez do IVA uma das maiores fontes de receitas não petrolíferas da Arábia Saudita, praticamente da noite para o dia.
Referências
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Ler mais →Ratings & comments
Receba dicas semanais de matemática
Junte-se aos assinantes do 12.000 + que recebem dicas de calculadora todas as semanas.