Probate Cost Calculator

Uma calculadora de custos de inventário estima as taxas totais para administrar os bens de uma pessoa falecida por meio do processo de inventário supervisionado pelo tribunal. Os custos de inventário normalmente variam de 3 a 7% do valor bruto do patrimônio, incluindo honorários advocatícios, honorários de executor/representante pessoal, custas judiciais, taxas de avaliação e despesas diversas. Para uma propriedade de US$ 500.000, os custos de inventário podem variar de US$ 15.000 a US$ 35.000, tornando a prevenção de inventário por meio de planejamento patrimonial baseado em confiança financeiramente atraente para muitas famílias. Sucessões é o processo legal de validação do testamento de uma pessoa falecida, identificando e inventariando bens, pagando dívidas e impostos e distribuindo os bens restantes aos beneficiários. O processo é supervisionado por um tribunal de sucessões (chamado Tribunal Substituto em Nova York, Tribunal de Órfãos na Pensilvânia ou Tribunal Superior na Califórnia) e normalmente leva de 6 a 18 meses para propriedades simples e de 1 a 3 anos para propriedades complexas ou contestadas. Durante o inventário, as principais transações (venda de imóveis, distribuição de ativos) exigem aprovação judicial, aumentando o tempo e as despesas. Os honorários advocatícios em inventário variam de acordo com o estado. Alguns estados (Califórnia, Flórida) usam tabelas de honorários legais que definem a remuneração do advogado como uma porcentagem do valor bruto do patrimônio (4% dos primeiros US$ 100.000, 3% dos próximos US$ 100.000, 2% dos próximos US$ 800.000, etc.). Outros estados permitem taxas razoáveis ​​com base na complexidade do patrimônio. Os honorários do executor seguem estruturas semelhantes, embora muitos executores familiares renunciem aos seus honorários. Os custos adicionais incluem taxas de depósito judicial (US$ 200 a US$ 500), taxas de avaliação de imóveis e bens pessoais, taxas de publicação para avisos de credores, taxas contábeis e prêmios de títulos. As calculadoras de custos de inventário são usadas por advogados de planejamento patrimonial que aconselham clientes sobre estratégias de confiança versus testamento, por executores que preparam orçamentos imobiliários, por beneficiários que entendem o que será deduzido de sua herança e por indivíduos que avaliam se o custo inicial de um trust de vida é justificado pelas economias de inventário que ele fornece.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Determine o valor bruto do inventário, que inclui apenas os bens sujeitos a inventário. Os bens sucessórios são aqueles pertencentes exclusivamente ao nome do falecido, sem designação de beneficiário ou disposição de transferência em caso de morte. Ativos de inventário comuns incluem imóveis mantidos exclusivamente ou como inquilinos em comum, contas bancárias sem designações POD, contas de investimento sem designações TOD, veículos, bens pessoais e interesses comerciais. Os ativos que ignoram o inventário incluem propriedades de propriedade conjunta (passes para o coproprietário sobrevivente), contas de aposentadoria e seguro de vida com beneficiários nomeados, ativos em fundos vivos revogáveis ​​e contas bancárias pagáveis ​​em caso de morte.
2. 2Calcule os honorários advocatícios com base na estrutura de honorários do seu estado. Os estados de taxas legais (Califórnia, Flórida, Wyoming e outros) usam tabelas percentuais graduadas com base no valor bruto do patrimônio. Na Califórnia, as taxas legais são: 4% dos primeiros US$ 100.000, 3% dos próximos US$ 100.000, 2% dos próximos US$ 800.000, 1% dos próximos US$ 9.000.000 e 0,5% dos próximos US$ 15.000.000. Em estados com taxas razoáveis, os advogados cobram por hora (US$ 250 a US$ 500/hora) ou negociam taxas fixas com base na complexidade do patrimônio. A escolha da estrutura de taxas estaduais afeta significativamente o custo total.
3. 3Estimar os honorários do executor (representante pessoal), que são a remuneração paga ao administrador do patrimônio. Nos estados com honorários legais, os honorários do executor seguem a mesma tabela percentual dos honorários advocatícios (dobrando o total dos honorários profissionais). Em estados com taxas razoáveis, os honorários do executor são baseados no tempo e esforço necessários. Muitos executores familiares renunciam aos seus honorários, mas os executores profissionais (bancos, sociedades fiduciárias) cobram sempre, normalmente 1-3% do valor do património. As taxas de executor corporativo podem ser a maior despesa individual de inventário para grandes propriedades.
4. 4Adicione taxas de processo judicial e custos obrigatórios. As taxas de registro de inventário variam de US$ 200 a US$ 500, dependendo do estado e do condado. As custas judiciais adicionais incluem taxas para apresentação de inventários, contabilidade, petições de venda de bens imóveis e ordens finais de distribuição. Os custos de publicação dos avisos exigidos aos credores (normalmente publicados em um jornal local por 3 a 4 semanas) variam de US$ 200 a US$ 400. Cópias autenticadas de ordens judiciais (US$ 10 a US$ 25 cada) são necessárias para transferências de ativos e registros imobiliários.
5. 5Inclui custos de avaliação e avaliação. Avaliações imobiliárias (US$ 300 a US$ 600 por propriedade) são necessárias para estabelecer o valor justo de mercado para fins de inventário. Avaliações de bens pessoais (joias, arte, itens colecionáveis, antiguidades) podem ser necessárias para itens valiosos. Avaliações de negócios (US$ 2.000 a US$ 10.000+) são exigidas quando o patrimônio inclui interesses comerciais. Na Califórnia, um árbitro de inventário (avaliador nomeado pelo tribunal) avalia todos os ativos não monetários por uma taxa legal de 0,1% do valor de avaliação.
6. 6Considere os custos do prêmio do título se o tribunal exigir que o executor seja fiduciário. A fiança protege os beneficiários contra má gestão do executor. Os prêmios dos títulos normalmente variam de 0,5 a 1% do valor do patrimônio anualmente. Muitos testamentos dispensam a exigência de fiança e muitos tribunais não exigem fiança para executores familiares. No entanto, quando um título é exigido (executor não familiar, executor contestado, executor fora do estado), o prêmio anual pode ser significativo para grandes propriedades.
7. 7Considere taxas extraordinárias que podem ser aplicadas em propriedades complexas. Honorários extraordinários são remuneração adicional de advogado ou executor por trabalho além da administração rotineira de inventário, como litígios (disputas de testamento, disputas de credores), preparação de declarações fiscais complexas (imposto sobre heranças, imposto sobre salto de geração), venda de bens imóveis ou interesses comerciais e tratamento de reclamações contra o patrimônio. Nos estados com taxas legais, as taxas extraordinárias exigem aprovação judicial e são adicionais às taxas legais.

• !Cálculo de taxas sobre patrimônio líquido em vez de patrimônio bruto: Em estados com taxas legais como a Califórnia, os honorários advocatícios e executores são calculados sobre o valor bruto do patrimônio (antes de deduzir dívidas, hipotecas e gravames), não sobre o valor líquido. Uma casa no valor de US$ 800.000 com uma hipoteca de US$ 500.000 gera taxas baseadas em US$ 800.000, mesmo que o patrimônio seja de apenas US$ 300.000. Este é um dos aspectos mais criticados das taxas legais de inventário e um dos principais motivos pelos quais os advogados de planejamento imobiliário recomendam planos baseados em confiança para residentes da Califórnia.
• !Presumindo que todos os bens devem passar por inventário: Muitas pessoas superestimam os custos de inventário ao presumir que todos os bens do falecido devem passar por inventário. Na realidade, activos detidos em conjunto, contas de reforma com designações de beneficiários, seguros de vida, contas pagáveis ​​em caso de morte e activos fiduciários, todos contornam completamente o inventário. Uma pessoa com US$ 1.000.000 em ativos totais pode ter um patrimônio de inventário de apenas US$ 200.000 se a maioria dos ativos tiver designações de beneficiários ou estiver em um trust. O cálculo preciso requer a identificação apenas dos bens sujeitos a inventário.
• !Não contabilização de inventário auxiliar em outros estados: Se o falecido possuía bens imóveis em um estado diferente de seu estado de residência, um inventário auxiliar separado deve ser aberto em cada estado onde a propriedade está localizada. Cada inventário auxiliar envolve seus próprios honorários advocatícios, custos de registro e cronograma. Por exemplo, um residente da Califórnia que possui uma casa de férias no Arizona deve passar por inventário em ambos os estados. Esta é outra razão pela qual os advogados de planejamento imobiliário recomendam a transferência de propriedades fora do estado para um trust vivo revogável.