O que é Trust vs Will Cost Comparison?
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Uma calculadora de comparação de custo entre confiança e testamento ajuda os indivíduos a avaliar se um trust vivo revogável ou um testamento simples é mais econômico para suas necessidades de planejamento patrimonial. O custo inicial de um trust vital revogável varia de US$ 1.500 a US$ 5.000 quando preparado por um advogado (ou US$ 100 a US$ 500 por meio de serviços online), em comparação com US$ 300 a US$ 1.000 para um testamento simples. No entanto, a análise do custo total do ciclo de vida muitas vezes favorece os trustes para bens acima de aproximadamente US$ 100.000, porque os trustes evitam o inventário, que pode custar de 3 a 7% do valor do patrimônio em honorários advocatícios, custas judiciais e remuneração do executor. A distinção fundamental entre um testamento e um trust é como eles transferem bens no momento da morte. O testamento é um documento que orienta a forma como os bens devem ser distribuídos, mas deve passar pelo tribunal de sucessões, processo judicial público que valida o testamento, paga dívidas e fiscaliza a distribuição. Um trust vivo revogável, por outro lado, detém a titularidade dos ativos durante a vida do concedente e os transfere aos beneficiários após a morte, sem envolvimento judicial. O trust funciona como um contrato privado, evitando atrasos (normalmente de 6 a 18 meses para inventário versus distribuição imediata para um trust), divulgação pública (os registros de inventário são públicos) e custos do processo de inventário. Tanto os testamentos como os trustes têm considerações contínuas que vão além dos seus custos iniciais de criação. Os trusts exigem financiamento (transferência de títulos de ativos para o trust), o que envolve trabalho jurídico adicional e taxas de registro. Os trusts devem ser revistos e potencialmente alterados a cada 3-5 anos ou após eventos importantes na vida. Os testamentos não requerem manutenção, mas podem precisar de atualização por meio de codicilos. Um plano patrimonial abrangente normalmente inclui ambos os documentos: um testamento transferido (que abrange quaisquer ativos não transferidos para o trust durante a vida) juntamente com o trust vivo revogável. A decisão de confiança versus testamento depende de múltiplos factores, incluindo o tamanho do património, tipos de activos (os bens imóveis em vários estados favorecem fortemente um trust para evitar inventário auxiliar), complexidade familiar (famílias mistas, beneficiários de necessidades especiais), preocupações com a privacidade, e os custos de inventário no estado relevante. A Califórnia, com taxas legais de inventário que podem exceder US$ 50 mil em um patrimônio de US$ 2 milhões, oferece um dos argumentos financeiros mais fortes para trustes. Estados com procedimentos de inventário simplificados (como Texas ou Wisconsin) podem inclinar a balança em direção a testamentos para propriedades mais simples.
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Fórmula
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Economia Líquida de Confiança = Custos Estimados de Sucessões - Custo de Configuração de Confiança - Custos de Manutenção de Confiança
Custo de inventário = honorários advocatícios + honorários do executor + custas judiciais + honorários de avaliação
Exemplo trabalhado:
Valor da propriedade: $ 1.500.000
Custos de inventário (taxas legais da Califórnia): $ 36.000 advogado + $ 36.000 executor = $ 72.000
Custo de configuração de confiança: $ 3.000
Manutenção confiável ao longo da vida: $ 500
Economia líquida de confiança: US$ 72.000 - US$ 3.000 - US$ 500 = US$ 68.500Legenda de variáveis
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| Símbolo | Nome | Unidade | Descrição |
|---|---|---|---|
| EV | Valor imobiliário | $ | Valor justo total de mercado de todos os ativos sujeitos a inventário |
| TC | Custo de criação de confiança | $ | Honorários advocatícios e despesas para redigir e executar o documento fiduciário |
| FC | Custo de financiamento | $ | Custos para transferir títulos de ativos para o trust (escrituras, taxas de renovação de títulos) |
| PC | Custo de inventário | $ | Honorários judiciais, advocatícios e executores totais para o inventário de um patrimônio baseado em testamento |
| MC | Custo de manutenção | $ | Custos contínuos para revisar, alterar e administrar o trust durante a vida do concedente |
| NS | Poupança Líquida | $ | Economia total com o uso de um trust em vez de um testamento (custos de inventário menos custos de trust) |
Como Trust vs Will Cost Comparison
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- 1Estime o valor total de sua propriedade, incluindo todos os bens imóveis (casas, imóveis para aluguel, terrenos), contas financeiras (contas bancárias, contas de investimento, contas de aposentadoria), seguro de vida (se pagável à propriedade e não a um beneficiário nomeado), interesses comerciais, veículos e bens pessoais significativos. O valor do patrimônio determina os custos de inventário em que você incorreria com um plano somente de testamento e é o principal fator no cálculo de confiança versus testamento. Ativos com beneficiários nomeados (seguro de vida, contas de aposentadoria com beneficiários designados, contas POD/TOD) passam fora de testamentos e trustes, portanto devem ser excluídos do cálculo do custo de inventário.
- 2Pesquise os custos de inventário em seu estado. Os custos de inventário variam drasticamente de acordo com a jurisdição. A Califórnia usa uma tabela de honorários legais que permite que advogados e executores paguem cada cobrança: 4% dos primeiros US$ 100.000, 3% dos próximos US$ 100.000, 2% dos próximos US$ 800.000, 1% dos próximos US$ 9.000.000 e 0,5% em valores acima de US$ 10.000.000. Um patrimônio de US$ 1 milhão na Califórnia gera US$ 23.000 em honorários legais apenas para o advogado (US$ 46.000 combinados com honorários do executor). Em contraste, muitos estados permitem taxas razoáveis determinadas pelo tribunal, que podem ser significativamente mais baixas. Alguns estados (Wisconsin, Texas) simplificaram os procedimentos de inventário que reduzem substancialmente os custos.
- 3Obtenha orçamentos para preparação de trustes de advogados de planejamento patrimonial ou de serviços jurídicos on-line confiáveis. Um trust vivo revogável básico preparado por um advogado normalmente custa US$ 1.500 a US$ 3.000 para um indivíduo e US$ 2.000 a US$ 5.000 para um casal (trustes conjuntos ou separados). Trustes complexos (com provisões para necessidades especiais, planejamento de salto de geração ou provisões para sucessão de negócios) podem custar de US$ 5.000 a US$ 10.000 ou mais. Os serviços online (LegalZoom, Trust and Will, Nolo) oferecem pacotes fiduciários de US$ 100 a US$ 500, mas podem não incluir a orientação de financiamento e personalização que um advogado fornece.
- 4Calcule os custos de financiamento do trust, que são as despesas de transferência de títulos de ativos para o trust. Os bens imóveis exigem novas escrituras (escritura de concessão, escritura de renúncia ou escritura de garantia) registradas no cartório do condado, normalmente custando US $ 50 a US $ 200 por propriedade em taxas de registro mais o tempo do advogado para preparar a escritura. Alguns estados impõem impostos de transferência sobre registros de escrituras, embora a maioria isente as transferências para fundos revogáveis. As contas financeiras exigem novos registros de contas ou alterações de títulos em cada instituição. O processo de financiamento pode levar várias semanas e envolver coordenação com empresas hipotecárias (embora a transferência de propriedade para um fundo revogável geralmente não acione cláusulas de vencimento na venda sob a Lei Garn-St. Germain).
- 5Considere os custos contínuos de manutenção da confiança. Um trust vivo revogável deve ser revisado a cada 3-5 anos e atualizado após eventos importantes da vida (casamento, divórcio, nascimento de filhos, mudanças significativas de bens, mudança para outro estado). As alterações fiduciárias normalmente custam US$ 200 a US$ 500 cada, enquanto uma reformulação total do trust custa US$ 1.000 a US$ 2.500. A administração anual do trust durante a vida do concedente é mínima (o concedente normalmente atua como seu próprio administrador, sem requisitos de relatórios). Após a morte do concedente, taxas de administração do fiduciário poderão ser aplicadas se um fiduciário profissional for nomeado (normalmente 0,5-1,5% dos ativos fiduciários anualmente).
- 6Compare os custos totais ao longo da vida útil esperada. A opção de confiança envolve custos iniciais mais elevados, mas poupanças potencialmente massivas no momento da morte, evitando o inventário. A opção de testamento é mais barata antecipadamente, mas incorre em custos de inventário no momento da morte. Para uma propriedade de US$ 500.000 na Califórnia, a economia de custos de inventário de um trust (US$ 23.000 ou mais) excede em muito o custo de criação do trust (US$ 3.000). Para uma propriedade de $ 100.000 em um estado com baixos custos de inventário, a economia pode não justificar a despesa fiduciária. Considere também os benefícios não financeiros: privacidade (os trustes são privados, o inventário é público), velocidade de distribuição (os trustes são distribuídos imediatamente, o inventário leva de 6 a 18 meses) e planejamento de incapacidade (os trustes proporcionam uma gestão perfeita se o concedente ficar incapacitado).
- 7Tome a decisão final com base em sua situação completa. Fortes indicadores que favorecem um trust incluem: bens acima de US$ 100.000 em um estado com alto custo de inventário, imóveis em vários estados (cada estado exige um inventário auxiliar separado sem um trust), preocupações com privacidade, situações familiares mistas, beneficiários com necessidades especiais, desejo de distribuição imediata de ativos e necessidades de planejamento de incapacidade. Fortes indicadores que favorecem um plano baseado apenas em testamento incluem: pequenas propriedades qualificadas para inventário simplificado, todos os bens têm beneficiários nomeados, estado de residência único, situação familiar simples e orçamento limitado para planeamento patrimonial.
Exemplos resolvidos
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Proprietário de uma casa na Califórnia com um patrimônio de US$ 1,2 milhão (principalmente capital próprio e poupança para aposentadoria). Honorários legais de inventário da Califórnia para advogado e executor combinados: aproximadamente US$ 52.000. Custo de criação de confiança: $ 3.000. Financiamento fiduciário (registro de escritura, mudança de título de conta): $ 500. Economia líquida: aproximadamente US$ 48.500. O trust também fornece privacidade, distribuição imediata e proteção contra incapacidade que o testamento não oferece.
O Texas tem um processo simplificado de inventário de administração independente que é relativamente rápido e barato. Uma propriedade de $ 300.000 pode incorrer em $ 5.000 em custos de inventário com testamento. Custo de confiança: $ 2.500 mais $ 300 em custos de financiamento. Economia líquida: aproximadamente US$ 2.200. As poupanças financeiras são modestas, mas se o falecido valoriza a privacidade ou possui propriedades noutro estado, o trust ainda proporciona benefícios não financeiros significativos.
Um indivíduo possui uma residência principal em Nova York, uma casa de férias na Flórida e um imóvel para alugar na Califórnia. Sem um trust, o espólio exige inventário em todos os três estados (sucessões auxiliares em FL e CA). Custos totais estimados de inventário em três estados: US$ 35.000 mais mais de 18 meses de atrasos. Um único trust vivo revogável que detém todas as três propriedades evita inventário em todos os três estados por um custo único de US$ 4.000.
Um jovem casal com US$ 50 mil em bens, principalmente contas bancárias e veículos, com filhos pequenos. A sua prioridade é nomear tutores para os seus filhos (o que exige um testamento de qualquer maneira) e garantir que o seguro de vida chegue aos seus filhos. A maioria dos ativos passa pela designação de beneficiário. Um testamento simples com nomeações de tutores (US$ 400) é apropriado. O custo do trust (US$ 2.000) não é justificado pelo tamanho do patrimônio, e procedimentos simplificados de inventário seriam aplicados a esse pequeno patrimônio.
Aplicações práticas
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Os advogados de planejamento patrimonial usam análises de confiança versus custo como um componente central de suas consultas aos clientes. A análise ajuda os clientes a compreender o verdadeiro custo de cada opção e a tomar decisões informadas com base nas suas circunstâncias específicas. Em estados com altos custos de inventário, como a Califórnia, os advogados relatam que a grande maioria dos clientes com propriedades acima de US$ 250.000 escolhe planos baseados em confiança depois de ver a comparação dos custos de inventário. A análise também serve como ferramenta educacional, ajudando os clientes a compreender o processo de inventário e suas implicações para suas famílias.
Os consultores financeiros integram o planejamento de confiança versus vontade em planos financeiros abrangentes, especialmente para clientes que se aproximam da aposentadoria ou que vivenciam eventos patrimoniais significativos. A função do consultor inclui coordenar as designações de beneficiários em contas de aposentadoria e seguros de vida com o plano fiduciário ou voluntário, garantindo que todos os ativos sejam direcionados de acordo com os desejos do cliente. Os consultores também ajudam os clientes a compreender a interação entre o planejamento fiduciário e o planejamento do imposto de renda (os fideicomissos revogáveis são neutros em termos fiscais durante a vida do concedente) e o planejamento tributário imobiliário (os fideicomissos podem incluir disposições para a minimização do imposto predial).
Os tribunais de sucessões processam milhões de casos de bens anualmente, com o inventário médio demorando de 6 a 18 meses e custando milhares de dólares em taxas. Os tribunais implementaram várias reformas para agilizar o processo, incluindo declarações juramentadas de pequenas propriedades (para propriedades abaixo de um limite, normalmente entre 50.000 e 184.500 dólares, dependendo do estado), procedimentos de administração sumária e administração independente (o que reduz a supervisão do tribunal). Apesar destas reformas, o inventário continua a ser significativamente mais caro e demorado do que a administração fiduciária para propriedades maiores.
Os provedores de serviços jurídicos on-line revolucionaram o mercado de planejamento patrimonial ao oferecer pacotes fiduciários por uma fração do custo dos documentos tradicionais preparados por advogados. Empresas como Trust and Will, LegalZoom e Nolo oferecem pacotes de fideicomisso vitalício revogáveis por US$ 100 a US$ 500, em comparação com US$ 1.500 a US$ 5.000 para preparação de advogados. Embora estes serviços tornem o planeamento fiduciário acessível a mais famílias, podem não fornecer personalização adequada para situações complexas (famílias mistas, proprietários de empresas, beneficiários de necessidades especiais, proprietários de propriedades multiestaduais) e normalmente não incluem a assistência financeira prática que os advogados fornecem.
Casos especiais
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Famílias mistas (onde um ou ambos os cônjuges têm filhos de anteriores
As famílias mistas (onde um ou ambos os cônjuges têm filhos de relações anteriores) apresentam desafios únicos que muitas vezes favorecem o planeamento baseado na confiança. Um trust vivo revogável pode incluir disposições que garantam que o cônjuge sobrevivente tenha acesso aos bens durante sua vida, preservando o restante para os filhos do cônjuge falecido. Isso normalmente é realizado por meio de um subtrust (como um QTIP trust ou um bypass trust) que o cônjuge sobrevivente não pode alterar. Sem um trust, o cônjuge sobrevivente que herda diretamente pode alterar seu testamento para deserdar os filhos do cônjuge falecido ou pode misturar bens de maneiras que tornem as intenções do cônjuge original inexequíveis.
Beneficiários com necessidades especiais exigem um planejamento fiduciário que vai além de testamentos básicos ou fideicomissos revogáveis padrão.
Um fundo para necessidades especiais (também chamado de fundo para necessidades suplementares) pode receber uma herança sem desqualificar o beneficiário de benefícios governamentais sujeitos a condições de recursos, como Supplemental Security Income (SSI) e Medicaid. Se os activos passarem directamente para um beneficiário com deficiência através de um testamento ou fora de um fundo fiduciário devidamente redigido, o beneficiário poderá perder a elegibilidade para estes programas essenciais. As disposições fiduciárias para necessidades especiais devem ser integradas no plano fiduciário global, em vez de serem criadas como documentos autónomos.
Os proprietários de empresas enfrentam considerações adicionais de planejamento de confiança.
Um trust vivo revogável pode deter participações acionárias em LLCs, parcerias e corporações de capital fechado, proporcionando continuidade da gestão empresarial se o proprietário ficar incapacitado ou morrer. As disposições sobre sucessão empresarial no trust podem especificar quem assume a gestão, se o negócio deve ser vendido e como os ativos empresariais devem ser avaliados e distribuídos. Sem um planeamento baseado em confiança, uma empresa pode estar sujeita à administração de inventário, o que pode perturbar as operações e reduzir o valor do negócio durante o longo processo de inventário.
Comparação de confiança versus custo de vontade por tamanho de propriedade
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| Valor imobiliário | Testamento + Custo de Sucessões (CA) | Custo de confiança | Poupança Líquida com Confiança |
|---|---|---|---|
| US$ 100.000 | US$ 7.000 a US$ 10.000 | US$ 2.000 a US$ 3.000 | US$ 4.000 a US$ 7.000 |
| US$ 250.000 | US$ 13.000 a US$ 16.000 | US$ 2.500 a US$ 3.500 | US$ 9.500 a US$ 12.500 |
| US$ 500.000 | US$ 23.000 a US$ 28.000 | US$ 3.000 a US$ 4.000 | US$ 19.000 a US$ 24.000 |
| US$ 1.000.000 | US$ 43.000 a US$ 50.000 | US$ 3.500 a US$ 5.000 | US$ 38.000 a US$ 45.000 |
| US$ 2.000.000 | US$ 63.000 a US$ 75.000 | US$ 4.000 a US$ 6.000 | US$ 57.000 a US$ 69.000 |
| US$ 5.000.000 | US$ 113.000 a US$ 130.000 | US$ 5.000 a US$ 10.000 | US$ 103.000 a US$ 120.000 |
Perguntas frequentes
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Uma confiança viva revogável é melhor do que um testamento?
Nenhum dos dois é universalmente melhor. Um trust evita inventário, proporciona privacidade, permite a distribuição imediata de activos e gere a incapacidade, mas custa mais para criar e requer financiamento (transferência de activos). Um testamento é mais simples e barato de criar, mas requer inventário, que é público, demorado e caro. Para propriedades acima de US$ 100.000 na maioria dos estados, o custo total do ciclo de vida de um trust é menor do que um testamento. Para propriedades pequenas e simples, um testamento pode ser suficiente.
Quanto custa o inventário?
Os custos de inventário variam de acordo com o estado e o tamanho da propriedade. Na Califórnia, os honorários legais para advogado e executor combinados são de aproximadamente 4-8% do valor do patrimônio (cerca de US$ 46.000 em um patrimônio de US$ 1 milhão). Em outros estados, os honorários baseiam-se em uma compensação razoável determinada pelo tribunal, normalmente de 2 a 5% do patrimônio. Os custos adicionais incluem taxas de processo judicial (US$ 200 a US$ 500), prêmios de títulos, taxas de avaliação e custos de publicação. Os custos totais de inventário para uma propriedade típica variam de US$ 3.000 a US$ 50.000 ou mais.
Posso criar um trust sem advogado?
Sim, utilizando serviços jurídicos online ou livros de autoajuda. No entanto, um trust elaborado incorretamente pode ser pior do que nenhum trust. Erros comuns do DIY incluem linguagem incorreta do trust, falha no financiamento do trust, omissão de provisões de testamento e não contabilização de requisitos específicos do estado. Para propriedades acima de US$ 500.000 ou situações familiares complexas, o custo de um advogado (US$ 1.500 a US$ 5.000) é um investimento sábio em comparação com os custos potenciais de erros de confiança.
Um trust revogável protege os ativos dos credores?
Não. Um trust vivo revogável não oferece proteção de ativos durante a vida do concedente porque o concedente mantém controle total sobre os ativos do trust. Os credores podem alcançar ativos fiduciários com a mesma facilidade que os ativos mantidos individualmente. Para a proteção de ativos, os trustes irrevogáveis (que removem os ativos do controle do concedente) podem fornecer proteção, embora as regras variem significativamente por estado e os termos específicos do trust.
O que é um testamento derramado?
Um testamento derramado é um documento que acompanha um trust vivo revogável. Ele determina que quaisquer ativos que ainda não estivessem no trust no momento da morte devem ser transferidos (transferidos) para o trust. Isso captura ativos que foram inadvertidamente deixados de fora do trust, ativos recém-adquiridos ainda não titulados em nome do trust e qualquer outra propriedade fora do trust. O testamento transferido exige inventário para os ativos que transfere, mas garante que tudo acabe no fundo fiduciário para uma distribuição consistente.
Preciso atualizar minha confiança depois de mudar para um estado diferente?
Um trust devidamente elaborado é geralmente válido em todos os estados, mas as disposições específicas do estado podem precisar de atualização. As regras de propriedade comunitária (em AZ, CA, ID, LA, NV, NM, TX, WA, WI) diferem das regras de propriedade do direito consuetudinário, o que pode afetar a forma como os ativos são caracterizados no trust. As disposições fiscais estaduais, os requisitos do administrador e as regras de administração fiduciária também variam. Após a mudança, peça a um advogado de planejamento imobiliário local que analise sua confiança e atualize quaisquer disposições específicas do estado, registre novamente as escrituras de propriedade e verifique as designações dos beneficiários.
Erros comuns a evitar
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- !Criar um trust, mas não conseguir financiá-lo: O erro mais comum e caro no planejamento patrimonial baseado em trust é criar o documento fiduciário, mas nunca transferir ativos para ele. Um trust não financiado é um recipiente vazio que não permite evitar inventário. Os bens do falecido devem ser transferidos em nome do trust (bens imóveis através de nova escritura, contas bancárias através de novo registo de conta, contas de investimento através de transferência de título). Estudos estimam que 30-50% dos trustes vivos revogáveis estão parcial ou totalmente sem financiamento no momento da morte do concedente, exigindo o testamento para transferir bens através de inventário - o mesmo processo que o trust foi concebido para evitar.
- !Escolha com base apenas no custo inicial: Muitas pessoas escolhem um testamento em vez de um trust porque o testamento é mais barato de criar ($300-$1.000 versus $1.500-$5.000). Esta comparação ignora os custos de inventário que o espólio incorrerá no momento da morte. Na Califórnia, uma propriedade de US$ 500.000 pagará aproximadamente US$ 23.000 em taxas legais de inventário – excedendo em muito o custo incremental de um trust. A comparação correta é o custo total do ciclo de vida: criação de confiança mais manutenção versus criação de testamento mais custos de inventário. Para propriedades acima de aproximadamente US$ 100.000 em estados com alto custo de inventário, o trust quase sempre vence financeiramente.
- !Presumir que um trust elimina a necessidade de um testamento: Todo plano de patrimônio baseado em trust deve incluir um testamento transferido, que direciona quaisquer ativos que não estejam no trust no momento da morte para serem transferidos para o trust por meio de inventário. Sem um testamento indireto, os ativos fora do trust passam de acordo com as leis de intestino do estado (regras de distribuição padrão), que podem não estar alinhadas com os desejos do falecido. A transferência também nomeará tutores para filhos menores, o que um trust não pode fazer. Um trust sem testamento de companheiro é um plano patrimonial incompleto.
Dica Pro
Se você decidir criar um trust vivo revogável, a etapa mais crítica é financiá-lo - transferir de fato seus ativos para o trust. Agende uma sessão dedicada com seu advogado para transferir o título de seu imóvel (por meio de novas escrituras), entrar em contato com cada instituição financeira para transferir o título de contas e atualizar os registros de veículos, se apropriado. Mantenha uma lista de verificação de financiamento e revise-a anualmente para garantir que os ativos recém-adquiridos sejam adicionados ao fundo. Um trust não financiado evita zero inventários, tornando todo o exercício inútil.
Você sabia?
O conceito de trust remonta ao sistema jurídico medieval inglês, onde os cruzados que partiam para a Terra Santa transferiam as suas propriedades para amigos de confiança para gerirem durante a sua ausência. O dispositivo legal foi denominado uso (do latim ad opus, que significa em benefício de). Quando os abusos do sistema levaram à evasão fiscal generalizada, Henrique VIII promulgou o Estatuto dos Usos em 1535 para restringi-los. Os advogados ingleses inventaram então o trust mediante um uso (um trust dentro de um trust) para contornar o estatuto, e isso evoluiu para o trust moderno. O trust vivo revogável como ferramenta de planejamento imobiliário tornou-se popular nos Estados Unidos depois que Norman Dacey publicou Como evitar sucessões em 1965, que se tornou um dos livros jurídicos mais vendidos de todos os tempos, apesar da forte oposição da profissão jurídica.
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Referências
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