Ce este Bank Efficiency Ratio?
▾
Rata eficienței băncii este o măsură utilizată pe scară largă care măsoară cât de mult din venitul unei bănci este consumat de cheltuielile sale operaționale. Se calculează prin împărțirea cheltuielilor fără dobânzi (toate costurile de exploatare, excluzând provizioanele pentru pierderi din credit și cheltuieli cu dobânzi) la venitul net (suma venitului net din dobânzi și a veniturilor nete din dobânzi). Rezultatul reprezintă procentul din venit cheltuit pentru operațiuni - cu alte cuvinte, este o măsură a costului pe venit. Un raport de eficiență mai scăzut indică faptul că o bancă este mai eficientă din punct de vedere al costurilor, cheltuind mai puține resurse pentru a genera fiecare dolar de venit. De exemplu, un raport de eficiență de 60% înseamnă că banca cheltuiește 60 de cenți în cheltuieli de exploatare pentru a genera un venit net de 1,00 USD. Un raport de eficiență de 45% înseamnă că sunt cheltuiți doar 45 de cenți per dolar de venit, mai mult rămânând ca profit înainte de furnizare. Valoarea este uneori numită „raportul general” și este una dintre cele mai atent monitorizate valori interne de performanță în domeniul bancar. Conducerea băncii folosește raportul de eficiență pentru a evalua practicile de management al costurilor, pentru a identifica ineficiențe, pentru a urmări progresul programelor de investiții în tehnologie care vizează reducerea costurilor și pentru a evalua comparativ cu colegii. În mediul de reglementare post-2008, costurile de conformitate au devenit un motor major al creșterii cheltuielilor – multe bănci mari și-au văzut ratele de eficiență înrăutățite până în 2015, înainte ca îmbunătățirile tehnologice și proceselor să le reducă înapoi. Concurența fintech a adăugat presiune, deoarece băncile și neobăncile doar digitale operează cu baze de cheltuieli mult mai mici (fără rețele de sucursale) și ating adesea rate de eficiență sub 40%. Băncile tradiționale răspund prin consolidarea sucursalelor, automatizarea proceselor, investiții în inteligență artificială și migrarea canalelor digitale pentru a-și îmbunătăți ratele. Raportul de eficiență completează ROA și ROE pentru a oferi o imagine tridimensională a profitabilității băncilor: calitatea marjei (NIM), eficiența capitalului (ROA/ROE) și eficiența costurilor (raportul de eficiență).
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formulă
▾
Consultați interfața calculatorului pentru formulele și intrările aplicabile
Unde fiecare variabilă reprezintă o anumită cantitate măsurabilă în domeniul financiar și creditare. Înlocuiți valorile cunoscute și rezolvați necunoscutul. Pentru calcule în mai mulți pași, evaluați mai întâi expresiile interioare, apoi combinați rezultatele utilizând ordinea standard a operațiilor.Legenda variabilelor
▾
| Simbol | Nume | Unitate | Descriere |
|---|---|---|---|
| ER | Raportul de eficiență | percent (%) | Cheltuieli fără dobânzi împărțite la venitul net (VNI + venit fără dobânzi); valorile mai mici indică o mai bună eficiență a costurilor. |
| NIE | Cheltuieli fără dobândă | dollars ($) | Toate cheltuielile de exploatare, excluzând cheltuielile cu dobânzile și provizioanele pentru pierderi de credit: salarii, ocupare, tehnologie, marketing etc. |
| NII | Venitul net din dobânzi | dollars ($) | Venitul din dobânzi minus cheltuielile cu dobânzile; componenta principală a veniturilor pentru majoritatea băncilor comerciale. |
| NII2 | Venituri fără dobânzi | dollars ($) | Venituri bazate pe comisioane: comisioane pentru servicii, comisioane de administrare a averii, venituri bancare ipotecare, câștiguri din tranzacționare, venituri din asigurare. |
| NR | Venitul net | dollars ($) | NII plus venituri non-dobânzi; venitul total din exploatare utilizat ca numitor în raportul de eficiență. |
Cum să Bank Efficiency Ratio
▾
- 1Din contul de venit al băncii, extrageți venitul net din dobânzi (venitul total din dobânzi minus cheltuielile totale cu dobânzi) pentru perioada respectivă.
- 2Extrageți veniturile totale fără dobânzi: comisioane de servicii pentru depozite, comisioane de administrare a averii și trusturi, comisioane de inițiere a creditelor ipotecare, venituri din tranzacționare, comisioane de schimb de carduri, comisioane de asigurare și toate celelalte venituri care nu sunt din dobânzi.
- 3Însumați venitul net din dobânzi și venitul fără dobânzi pentru a ajunge la venitul net total.
- 4Identificați cheltuielile totale fără dobândă: salarii și beneficii, costuri de ocupare și echipamente, tehnologie și procesare a datelor, marketing, taxe juridice și profesionale, evaluări de asigurare a depozitelor FDIC, amortizarea intangibililor și alte cheltuieli generale.
- 5Calculați raportul de eficiență: (Cheltuieli fără dobândă/Venit net) × 100.
- 6Comparați cu mediile grupului de colegi și cu perioadele anterioare pentru a identifica tendințele și performanța de referință.
- 7Descompuneți cheltuielile fără dobândă în compensații (de obicei 50-60% din NIE) și cheltuieli necompensative pentru a identifica oportunități specifice de îmbunătățire.
Exemple rezolvate
▾
Aproape de media industriei bancare comunitare; sub 60% ar indica un management excelent al costurilor
Venitul net de 21,7 milioane USD suportă cheltuieli de exploatare de 13,1 milioane USD pentru un raport de eficiență de 60,4%. Această bancă comunitară cheltuiește o sumă obișnuită per dolar de venit - competitivă, dar nu excepțională. Conducerea ar trebui să examineze dacă consolidarea sucursalelor, îmbunătățirea productivității ofițerilor de împrumuturi sau adoptarea serviciilor bancare digitale ar putea conduce rata sub 58%, ceea ce ar reprezenta o performanță puternică pentru o instituție comunitară.
Puternic pentru o bancă mare; investiții semnificative în tehnologia și procesele care arată rentabilitate în eficiența cheltuielilor
Această bancă mare atinge un raport de eficiență de 50,5% - cu mult sub pragul de 60% care separă băncile eficiente de cele medii. Banca a valorificat cu succes migrarea la scară, tehnologia și canalul digital pentru a menține creșterea cheltuielilor operaționale sub creșterea veniturilor. Fiecare punct procentual de reducere a raportului de eficiență generează aproximativ 182 milioane USD în profit suplimentar înainte de furnizare la această scară de venituri, ilustrând de ce băncile mari investesc masiv în programe de eficiență operațională.
Rata de peste 70% semnalează o presiune semnificativă asupra cheltuielilor sau a veniturilor care necesită acțiuni ale managementului
Un raport de eficiență de 79,6% lasă doar 20,4 cenți din fiecare dolar din venituri ca venit net înainte de furnizare - insuficient pentru a absorbi pierderile normale de credit și pentru a genera în continuare ROA adecvat. Această bancă se confruntă probabil fie cu o provocare privind veniturile (comprimarea NIM, pierderea veniturilor din comisioane), fie cu o problemă de cheltuieli (exces de personal, prea multe sucursale pentru baza de venituri, costuri mari de conformitate). Conducerea trebuie să identifice dacă îmbunătățirea veniturilor sau reducerea costurilor este pârghia mai realizabilă pe termen scurt.
Raportul s-a îmbunătățit pe parcursul a 3 ani, deoarece veniturile au crescut mai repede decât cheltuielile - o poveste pozitivă a levierului operațional
Această bancă demonstrează un efect de levier operațional pozitiv - veniturile crescând într-un ritm mai rapid decât cheltuielile - pe o perioadă de 3 ani. Cheltuielile au crescut cu 8,2% (85 milioane USD la 92 milioane USD), în timp ce veniturile au crescut cu 15,4% (130 milioane USD la 150 milioane USD), rezultând o îmbunătățire a raportului de eficiență cu 410 puncte de bază. Acest model semnalează o disciplină eficientă a costurilor, combinată cu creșterea veniturilor, determinată de obicei de extinderea NIM, creșterea împrumuturilor sau creșterea veniturilor din comisioane. Îmbunătățirea susținută a raportului de eficiență este un indicator cheie al calității câștigurilor și al execuției managementului.
Aplicații practice
▾
Creditorii ipotecari și ofițerii de credite folosesc Efficiency Ratio Bank pentru a structura programele de rambursare, pentru a compara opțiunile de rambursare fixă cu cea ajustabilă și pentru a calcula costurile totale ale împrumuturilor pentru tranzacțiile imobiliare rezidențiale și comerciale pe durate diferite.
Consilierii de finanțe personale aplică Efficiency Ratio Bank atunci când consiliază clienții cu privire la strategiile de reducere a datoriilor, comparând beneficiul matematic al plăților accelerate cu randamentele alternative ale investițiilor pentru a determina alocarea optimă a surplusului de numerar.
Cooperativele de credit și băncile comunitare se bazează pe Eficiency Ratio Bank pentru a genera informații precise despre Truth in Lending, pentru a asigura conformitatea reglementărilor cu cerințele TILA și RESPA și pentru a oferi împrumutaților comparații standardizate de costuri între produsele de împrumut concurente.
Departamentele de trezorerie corporative folosesc Efficiency Ratio Bank pentru a modela costul facilităților de credit revolving, împrumuturi la termen și programe de hârtie comercială, optimizând structura de capital a companiei și minimizând costul mediu ponderat al finanțării datoriei.
Cazuri speciale
▾
Rata dobânzii zero sau negativă
În practică, acest caz marginal necesită o analiză atentă, deoarece ipotezele standard pot să nu fie valabile. Atunci când întâlnesc acest scenariu în calculele calculatoarelor raportului de eficiență bancară, practicienii ar trebui să verifice condițiile la limită, să verifice riscurile de divizare la zero și să ia în considerare dacă ipotezele modelului rămân valabile în aceste condiții extreme.
Plata cu balon la scadență
În practică, acest caz marginal necesită o analiză atentă, deoarece ipotezele standard pot să nu fie valabile. Atunci când întâlnesc acest scenariu în calculele calculatoarelor raportului de eficiență bancară, practicienii ar trebui să verifice condițiile la limită, să verifice riscurile de divizare la zero și să ia în considerare dacă ipotezele modelului rămân valabile în aceste condiții extreme.
Ajustare pe termen mediu cu rată variabilă
În practică, acest caz marginal necesită o analiză atentă, deoarece ipotezele standard pot să nu fie valabile. Atunci când întâlnesc acest scenariu în calculele calculatoarelor raportului de eficiență bancară, practicienii ar trebui să verifice condițiile la limită, să verifice riscurile de divizare la zero și să ia în considerare dacă ipotezele modelului rămân valabile în aceste condiții extreme.
Indicatori de referință al raportului de eficiență a băncilor pe segmente (2023)
▾
| Categoria Banca | ER mediană | Quartile superioare ER | Quartila inferioară ER | Factorul de cost primar |
|---|---|---|---|---|
| Digitale/Neobanci | 45–55% | Sub 45% | 55–65% | Tehnologie, achiziție de clienți |
| Bănci naționale mari (>100 miliarde USD) | 55–62% | Sub 52% | Peste 65% | Conformitate, compensare |
| Bănci regionale (10 miliarde USD – 100 miliarde USD) | 57–63% | Sub 54% | Peste 68% | Ocuparea, personalul |
| Bănci comunitare (1 miliard USD – 10 miliarde USD) | 60–68% | Sub 57% | Peste 72% | Rețea de sucursale, personal |
| Bănci comunitare mici (<1 miliard USD) | 65–75% | Sub 60% | Peste 78% | Tehnologie fixată |
Întrebări frecvente
▾
Ce cheltuieli sunt incluse și excluse din calculul raportului de eficiență?
Cheltuielile fără dobândă, numărătorul raportului de eficiență, includ de obicei: salariile angajaților, salariile și beneficiile (cea mai mare componentă, de obicei 50–60% din totalul NIE); costuri de ocupare (chirie, amortizare a clădirilor aflate în proprietate); costurile cu mobilierul și echipamentele; costurile tehnologice și de prelucrare a datelor; marketing și publicitate; onorarii profesionale (juridice, audit, consultanta); Evaluări FDIC privind asigurarea depozitelor; amortizarea activelor necorporale din depozitul de bază din achiziții; și alte alte cheltuieli aeriene diverse. Ceea ce este exclus: cheltuielile cu dobânzile (înregistrate în NIM), provizioanele pentru pierderi din credit (o măsurătoare separată a calității creditului), impozitele pe venit și câștigurile sau pierderile din vânzările de active. Unii analiști exclud amortizarea imobilizărilor necorporale din achiziții pentru a calcula un „raport al eficienței de bază” care reflectă mai bine eficiența operațională continuă, independent de contabilitatea achizițiilor.
Cum se raportează raportul de eficiență la rentabilitatea investiției?
Raportul de eficiență și ROA sunt strâns legate prin lanțul de profitabilitate al băncii: venit net → venit net înainte de furnizare (PPNR) → venit net → ROA. Pentru un anumit nivel al veniturilor, un raport de eficiență mai mic înseamnă mai mult PPNR, care după scăderea provizioanelor și impozitelor produce un venit net mai mare și, prin urmare, un ROA mai mare. Băncile pot îmbunătăți ROA fie prin îmbunătățirea ratei de eficiență (reducerea costurilor sau creșterea veniturilor), fie prin reducerea cheltuielilor de furnizare (îmbunătățirea calității creditului). Raportul de eficiență este uneori numit factorul „cost controlabil” al ROA, deoarece managementul are o influență mai directă asupra cheltuielilor de exploatare decât asupra pierderilor de credit, care sunt parțial ciclice. O bancă cu un NIM excelent, dar cu un raport de eficiență ridicat, adesea nu reușește să atingă ROA pe care ar trebui să-l susțină baza de venituri - un semnal clar de exces de cheltuieli generale.
De ce băncile digitale au rate de eficiență mai mici decât băncile tradiționale?
Băncile doar digitale (neobanci) evită cele mai mari categorii de cheltuieli care determină ratele tradiționale de eficiență a băncilor: rețelele de sucursale cu costuri asociate de ocupare, personal, utilități și întreținere. O bancă tradițională cu 500 de sucursale ar putea avea 200-300 de milioane de dolari în cheltuieli de ocupare anual. O bancă digitală care deservește aceeași bază de clienți are costuri de infrastructură fizică aproape de zero. În plus, neobancile sunt de obicei construite pe tehnologie modernă bazată pe cloud, care este mai ieftin de întreținut per tranzacție decât sistemele vechi. Cu toate acestea, băncile digitale se confruntă cu propriile provocări de eficiență: costuri mari de achiziție de clienți prin marketing digital, costuri de conformitate cu reglementările și investiții în dezvoltarea tehnologiei. Pe măsură ce băncile digitale se extind, ratele lor de eficiență se îmbunătățesc de obicei. Presiunea concurențială a serviciilor bancare digitale a determinat băncile tradiționale să accelereze raționalizarea sucursalelor și programele de investiții în tehnologie pentru a reduce decalajul de eficiență.
Cum afectează dimensiunea băncii ratele de eficiență?
Băncile mari obțin în general rate de eficiență mai bune decât băncile mici datorită economiilor de scară - costurile fixe, cum ar fi platformele tehnologice, departamentele de conformitate și funcțiile corporative sunt repartizate pe baze de venituri mult mai mari. O bancă de 200 de milioane de dolari și o bancă de 200 de miliarde de dolari au nevoie ambele de sisteme bancare de bază, programe de conformitate și management executiv, dar banca mai mare generează venituri de 1.000 de ori mai multe pentru a acoperi structuri similare cu costuri fixe. Cu toate acestea, băncile foarte mari se confruntă și cu dezeconomii de scară: cerințe de reglementare mai complexe, departamente de conformitate mai mari, mai multe niveluri de management și linii de afaceri mai diverse (și mai scumpe). Punctul favorabil pentru eficiență tinde să fie băncile de dimensiuni medii, cu active de 5–50 de miliarde de dolari, care realizează o scară suficientă pentru eficiența costurilor fără cheltuielile birocratice ale celor mai mari instituții.
Care sunt principalii factori de îmbunătățire a raportului de eficiență?
Băncile își îmbunătățesc ratele de eficiență prin două pârghii: reducerea cheltuielilor (numărătorul) sau creșterea veniturilor mai rapid decât cheltuielile (numitorul). Strategiile de reducere a cheltuielilor includ: optimizarea rețelei de sucursale (consolidarea sucursalelor cu performanțe slabe), programe de reducere a forței de muncă, automatizarea proceselor de back-office, externalizarea funcțiilor non-core, migrarea clienților către canale digitale cu costuri mai mici, renegocierea contractelor cu furnizorii și modernizarea platformei tehnologice. Strategiile de creștere a veniturilor care îmbunătățesc rata de eficiență includ: extinderea NIM (prețul mai bun al împrumuturilor sau combinația de finanțare a depozitelor), creșterea liniilor de venit bazate pe comisioane (gestionarea averii, credite ipotecare, servicii de trezorerie), vânzarea încrucișată a produselor suplimentare clienților existenți și creșterea portofoliului de credite. Cele mai durabile îmbunătățiri ale eficienței combină ambele părți – gestionarea disciplinată a cheltuielilor, crescând în același timp baza de venituri, creând un efect de pârghie operațional pozitiv.
Poate un raport de eficiență să fie prea scăzut?
Teoretic, da. Un raport de eficiență anormal de scăzut (sub 40%) ar putea indica o investiție insuficientă în afacere - reducerea personalului până la punctul de serviciu slab pentru clienți, amânarea investițiilor în tehnologie sau cheltuieli inadecvate pentru conformitate. Băncile care investesc în mod sistematic insuficient în oameni, tehnologie și infrastructură pentru a menține rate de eficiență artificial scăzute se pot confrunta în timp cu uzura clienților, critici de reglementare sau dezavantaje competitive. În practică, totuși, ratele de eficiență sub 40% sunt rare în rândul băncilor profitabile și în creștere și reflectă de obicei modele de operare excepționale, mai degrabă decât investiții insuficiente. Preocuparea cea mai comună este raporturile prea mari (peste 65%) din cauza creșterii reale a cheltuielilor sau provocărilor legate de venituri, mai degrabă decât ratele prea mici.
Cum ajustează analiștii raportul de eficiență în scopuri de comparație?
Analiștii efectuează de obicei mai multe ajustări pentru a produce un raport de eficiență „de bază” sau „ajustat” care este mai comparabil între instituții și perioade de timp. Ajustările obișnuite includ: excluderea cheltuielilor legate de fuziune (deseșirea de muncă, costurile de integrare, deprecieri) care umflă NIE în anii de achiziție; excluderea câștigurilor sau pierderilor din vânzările de valori mobiliare sau de active din veniturile non-dobânzi (acestea sunt nerecurente); eliminarea amortizării imobilizărilor necorporale aferente achiziției din NIE; și eliminarea unor soluții unice semnificative ale litigiilor sau a sancțiunilor de reglementare. Rezultatul este un „raport al eficienței operaționale de bază” care reflectă rata de rulare continuă a afacerii. Multe conduceri ale băncilor raportează rate de eficiență ajustate alături de cifrele GAAP în prezentările lor de câștig, iar analiștii modelează de obicei ambele pentru a evalua decalajul dintre profitabilitatea raportată și cea de bază.
Greșeli frecvente de evitat
▾
- !Includerea provizioanelor pentru pierderi din credite în cheltuiala cu dobânzi — sunt excluse provizioanele; sunt un indicator separat al calității creditului, nu o cheltuială de exploatare.
- !Includerea cheltuielilor cu dobânzile în numărătorul decât cheltuielile cu dobânzile — cheltuiala cu dobânzile este deja reflectată în componenta venitului net din dobânzi a numitorului.
- !Eșecul de a se normaliza pentru elementele unice, cum ar fi taxele de fuziune, soluționările litigiilor sau câștigurile mari din vânzări - acestea denaturează comparațiile raportului de eficiență perioadă peste perioadă.
- !Compararea ratelor de eficiență între modele de afaceri bancare foarte diferite, fără ajustare - o bancă cu tranzacționare grea va avea, în mod natural, o economie de eficiență diferită de o bancă comunitară tradițională.
- !Folosind venitul total (inclusiv venitul din dobânzi înainte de cheltuieli) în loc de venitul net - folosiți întotdeauna venitul net din dobânzi (după cheltuielile cu dobânzi) plus venitul fără dobânzi ca numitor.
Sfat Pro
Rapoartele mai mici de eficiență indică un management mai bun al costurilor. Băncile de top mențin rate de eficiență sub 50–55%. Ratele de peste 70% semnalează de obicei probleme de control al cheltuielilor sau provocări legate de venituri.
Știai că?
JPMorgan Chase a atins un raport de eficiență de aproximativ 52% în 2023, în timp ce unele dintre cele mai eficiente bănci mijlocii au atins rate sub 45% - ceea ce înseamnă că au cheltuit mai puțin de 45 de cenți pentru a genera fiecare dolar de venit.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referințe
Ratings & comments
Obțineți sfaturi săptămânale de matematică
Alăturați-vă 12.000+ abonați care primesc sfaturi pentru calculatoare în fiecare săptămână.