Ce este NPL Ratio Calculator?
▾
Raportul creditelor neperformante (NPL) este un indicator cheie al calității activelor unei bănci - proporția din portofoliul său de credite care nu mai generează venituri conform condițiilor inițiale ale creditului. Un împrumut este clasificat ca neperformant atunci când are 90 sau mai multe zile restante (retras scadent 90 sau PD90), când împrumutatul este puțin probabil să plătească fără lichidarea garanției sau când împrumutul a fost plasat în starea neacumulată (banca încetează să mai acumuleze venituri din dobânzi, deoarece colectarea este îndoielnică). NPL-urile includ împrumuturi cu peste 90 de zile în întârziere care se acumulează, împrumuturi neacumulate și împrumuturi restructurate care îndeplinesc criteriile pentru datoria cu probleme. Raportul NPL este calculat ca totalul creditelor neperformante împărțit la totalul creditelor brute restante. O rată mai mare a creditelor neperformante indică o deteriorare mai mare a creditului și sugerează că banca s-ar putea confrunta cu cheltuieli de provizionare și debitări ridicate în viitor. Autoritățile de reglementare, investitorii și analiștii folosesc rata NPL ca un indicator principal al presiunii viitoare asupra câștigurilor și al potențialelor preocupări privind adecvarea capitalului. Rata creditelor neperformante ar trebui să fie întotdeauna evaluată alături de rata de acoperire – alocația pentru pierderi din credit împărțită la totalul creditelor neperformante – care arată dacă banca a rezervat în mod adecvat pentru creditele sale problematice. O bancă cu o rată a creditelor neperformante de 3% și o rată de acoperire de 120% este, fără îndoială, mai bine poziționată decât o bancă cu o rată a neperformanțelor de 2% și o rată de acoperire de 80%, deoarece prima are rezerve mai mari în raport cu problemele identificate. În sistemul de rating CAMELS utilizat de examinatorii băncilor din S.U.A., calitatea activelor – din care rata NPL este o măsură principală – este a doua componentă după adecvarea capitalului, reflectând importanța critică a sănătății portofoliului de credite pentru siguranța și soliditatea generală a băncii. Creșterea ratei creditelor neperformante este adesea semnale de avertizare timpurie privind stresul economic, scăderea imobiliară regională sau stresul specific sectorului care afectează portofoliul concentrat de credite al unei bănci.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formulă
▾
Calcul calcul al raportului Npl:
Pasul 1: Identificați toate împrumuturile cu 90 de zile sau mai mult în întârziere la plățile lor contractuale - includeți atât împrumuturile acumulate, cât și cele neacumulate în această categorie.
Pasul 2: Adăugați toate împrumuturile neacumulate: împrumuturi în care banca a încetat să mai recunoască veniturile din dobânzi deoarece colectarea este îndoielnică, indiferent de numărul de zile restante.
Pasul 3: Includeți orice împrumuturi care au fost restructurate în baza acordurilor de restructurare a datoriilor cu probleme în care împrumutatul rămâne în dificultate financiară.
Pasul 4: Însumați aceste categorii pentru a ajunge la totalul creditelor neperformante.
Pasul 5: Împărțiți totalul creditelor neperformante la portofoliul total de credite brute (înainte de deducerea alocației) și înmulțiți cu 100 pentru a exprima ca procent.
Pasul 6: Calculați rata de acoperire: împărțiți provizionul pentru pierderi din credit la totalul creditelor neperformante pentru a evalua adecvarea rezervelor.
Pasul 7: Urmăriți tendința ratei creditelor neperformante pe mai multe trimestre și comparați cu instituțiile similare și cu normele istorice pentru a identifica schimbările direcționale.
Fiecare pas se bazează pe precedentul, combinând calculele componente într-un rezultat cuprinzător al raportului NPL. Formula surprinde relațiile matematice care guvernează comportamentul raportului npl.Legenda variabilelor
▾
| Simbol | Nume | Unitate | Descriere |
|---|---|---|---|
| NPL | Credite neperformante | dollars ($) | Total credite peste 90 de zile restante plus împrumuturi neacumulate plus împrumuturi restructurate care îndeplinesc criteriile NPL. |
| TL | Total credite brute | dollars ($) | Totalul portofoliului de credite restante înainte de deducerea provizionului pentru pierderi din credite. |
| NPLR | Raportul NPL | percent (%) | Împrumuturi neperformante împărțite la totalul creditelor brute; măsura principală a calității activelor portofoliului de credite. |
| ACL | Ajutor pentru pierderi de credit | dollars ($) | Rezerva de bilanț pentru pierderile viitoare estimate din credite; comparativ cu creditele neperformante prin intermediul ratei de acoperire. |
| CR | Rata de acoperire | percent (%) | Prognoza pentru pierderi din credite împărțită la creditele neperformante; măsoară adecvarea rezervelor în raport cu împrumuturile cu probleme identificate. |
Cum să NPL Ratio Calculator
▾
- 1Identificați toate împrumuturile cu 90 de zile sau mai mult în întârziere la plățile lor contractuale - includeți atât împrumuturile acumulate, cât și împrumuturile neacumulate în această categorie.
- 2Adăugați toate împrumuturile neacumulate: împrumuturi în care banca a încetat să mai recunoască veniturile din dobânzi deoarece colectarea este îndoielnică, indiferent de numărul de zile restante.
- 3Includeți orice împrumuturi care au fost restructurate în baza acordurilor de restructurare a datoriilor cu probleme în care împrumutatul rămâne în dificultate financiară.
- 4Însumați aceste categorii pentru a ajunge la totalul creditelor neperformante.
- 5Împărțiți totalul creditelor neperformante la totalul portofoliului de credite brute (înainte de deducerea alocației) și înmulțiți cu 100 pentru a exprima ca procent.
- 6Calculați rata de acoperire: împărțiți provizionul pentru pierderi de credit la totalul creditelor neperformante pentru a evalua adecvarea rezervelor.
- 7Urmăriți tendința ratei NPL pe mai multe trimestre și comparați cu instituțiile similare și cu normele istorice pentru a identifica schimbările direcționale.
Exemple rezolvate
▾
Calitate excelentă a activelor – cu mult sub pragul NPL de 1% și rata de acoperire peste 100%
O rată a creditelor neperformante de 0,78% indică o calitate puternică a creditului - doar 78 de cenți din fiecare 100 USD în împrumuturi sunt neperformante. Rata de acoperire de 136,8% înseamnă că banca a rezervat 1,37 USD pentru fiecare 1 USD de credite neperformante, indicând o adecvare robustă a rezervelor. Autoritățile de reglementare și analiștii ar vedea acest lucru ca pe un portofoliu bine gestionat, cu conservatorismul adecvat în rezerve. Această bancă are o capacitate substanțială de a absorbi deteriorarea neașteptată a creditului înainte ca rezervele să fie epuizate.
Rata NPL crescută cu acoperire sub 100% semnalează inadecvarea rezervei; probabil subrezervate având în vedere valorile garanțiilor CRE
O rată a creditelor neperformante de 4,45% este semnificativ crescută – cu mult peste 1–2% tipic băncilor sănătoase. Rata de acoperire de 63,9% este îngrijorătoare, deoarece înseamnă că banca a rezervat doar 64 de cenți pentru fiecare dolar de credite neperformante. Dacă aceste împrumuturi CRE (probabil clădiri de birouri afectate de tendințele de lucru la distanță) sunt în cele din urmă debitate cu 50-70 de cenți pe dolar, alocația existentă ar fi insuficientă. Conducerea ar trebui fie să crească în mod semnificativ provizioanele, fie să demonstreze de ce valorile de recuperare susțin nivelul scăzut al rezervelor.
Segmentul CRE conduce la creșterea globală a NPL - stres concentrat mai degrabă decât deteriorarea generală
Segmentarea creditelor neperformante în funcție de portofoliu arată că rata creditelor neperformante de 3,43% la nivelul întregului portofoliu este determinată aproape în întregime de segmentul imobiliar comercial (5,82%), în timp ce creditele comerciale și rezidențiale prezintă rate mai gestionabile. Acest model de deteriorare concentrat este tipic pentru ciclurile imobiliare comerciale și sugerează că problemele de credit ale băncii sunt concentrate într-un anumit sector, mai degrabă decât sistemice în întregul portofoliu. Conducerea ar trebui să analizeze creditele neperformante ale CRE în funcție de tipul de proprietate și de geografie pentru a înțelege riscul de concentrare și perspectivele de recuperare.
Tendința de creștere a creditelor neperformante pe parcursul a patru trimestre consecutive semnalează dezvoltarea stresului creditului care necesită atenție imediată a managementului
O aproape triplată a ratei creditelor neperformante în patru trimestre – de la 1,58% la 4,22% – este un semnal de avertizare serios care ar atrage imediat controlul de reglementare. Creșterile trimestriale consecvente indică faptul că creditele neperformante nou clasificate depășesc rezoluțiile (retribuții, restructurari, compensații) pe tot parcursul anului. Conducerea băncii ar trebui să prezinte examinatorilor o analiză detaliată a factorilor care influențează fluxul de credite neperformante, strategia de soluționare a creditelor pentru creditele cu probleme identificate și gradul de adecvare a creditului actual pentru a acoperi pierderile proiectate din fondul ridicat de credite neperformante.
Aplicații practice
▾
Monitorizarea riscului de credit: ofițerii de credit bancar urmăresc lunar ratele NPL pe segment pentru a identifica stresul emergent în portofoliu, reprezentând o zonă de aplicare importantă pentru Npl Ratio Calc în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale ratei NPL sprijină direct luarea de decizii informată, planificarea strategică și optimizarea performanței.
Evaluare CAMELS de reglementare: examinatorii băncii folosesc raportul NPL ca intrare primară pentru ratingul componentei „A” (Calitatea activelor), reprezentând o zonă de aplicare importantă pentru Calcul raportului NPL în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale raportului NPL sprijină direct luarea de decizii informată, planificarea strategică și optimizarea performanței.
Analiza ratingului obligațiunilor: agențiile de rating de credit încorporează tendințele NPL în determinările ratingului de credit al băncilor, reprezentând un domeniu de aplicare important pentru Npl Ratio Calc în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale raportului NPL sprijină direct luarea deciziilor informate, planificarea strategică și optimizarea performanței.
Cercetătorii academicieni și profesorii universitari folosesc Npl Ratio Calc pentru studii empirice, cercetări de teză și publicații revizuite de colegi care necesită o analiză riguroasă cantitativă a raportului NPL în condiții experimentale controlate și studii comparative
Due diligence pentru achiziții bancare: cumpărătorii analizează în profunzime componența NPL a băncilor țintă pentru a stabili prețul riscului de credit în ofertele de achiziție, reprezentând un domeniu de aplicare important pentru Npl Ratio Calc în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale raportului NPL sprijină direct luarea de decizii informată, planificarea strategică și optimizarea performanței.
Cazuri speciale
▾
Credit cumpărat deteriorat (PCD) NPL
{„caz”: „NPL-uri deteriorate de credit achiziționat (PCD)”, „descriere”: „Atunci când băncile achiziționează portofolii de credite care conțin credite neperformante, creditele neperformante achiziționate sunt marcate la valoarea justă la achiziție, ceea ce înseamnă că pierderea așteptată este deja încorporată în prețul de cumpărare. These acquired NPLs may inflate the NPL ratio without proportionally increasing loss risk relative to un-acquired portfolios.'}
{„caz”: „Împrumuturi de antrenament reperformante”, „descriere”: „Când un NPL restructurat
When a restructured NPL begins making payments under new terms and has demonstrated 6 months of sustained performance, it may be reclassified back to performing status. This 'cure' reduces the NPL ratio but the loan retains a heightened risk rating reflecting its prior default.
Ratele NPL din industria bancară din S.U.A. - Perspectivă istorică (datele Rezervei Federale)
▾
| An | Raportul NPL în industrie | Rata de acoperire | Rata netă de taxare | Context economic |
|---|---|---|---|---|
| 2006 (pre-criză) | 0,78% | 168% | 0,39% | Economie puternică, credit ușor |
| 2009 (apogeul crizei) | 5,58% | 65% | 2,52% | Criză financiară, recesiune |
| 2012 (recuperare) | 3,84% | 82% | 1,17% | Recuperare lentă, stres locativ |
| 2016 | 1,44% | 112% | 0,48% | Creștere moderată |
| 2020 (COVID) | 1,17% | 195% | 0,50% | Pandemie — rezerve grele |
| 2023 | 0,78% | 142% | 0,42% | Normalizare post-pandemică |
Întrebări frecvente
▾
Care este diferența dintre împrumuturile neperformante și cele întârziate?
Un împrumut delincvent este orice împrumut în care o plată este restante, chiar și cu o zi. Delincvența este urmărită în intervale: 1–29 de zile, 30–59 de zile, 60–89 de zile și peste 90 de zile restante. Un împrumut neperformant este un subset de împrumuturi neperformante - în special, împrumuturile cu 90 sau mai multe zile restante sunt de obicei clasificate ca neperformante. Cu toate acestea, clasificarea neperformante include și împrumuturile în stare neacumulată, care pot fi întârziate cu mai puțin de 90 de zile dacă banca a ajuns la concluzia că încasarea integrală este în dubiu. În plus, un împrumut care a fost restructurat din cauza dificultăților financiare ale împrumutatului poate fi clasificat ca neperformant, chiar dacă acum este la curent cu plățile. Delincvența în stadiu incipient (30–89 de zile) servește ca un indicator principal al viitoarelor intrări de credite neperformante – o rată de delincvență în creștere de 30–89 de zile prezice adesea creșteri ale creditelor neperformante în trimestrele următoare.
Care este rata de acoperire și cum este interpretată?
Rata de acoperire (numită și rata de acoperire a rezervelor sau raportul ACL-la-NPL) este egală cu provizionul pentru pierderi din credit împărțit la totalul creditelor neperformante, exprimat ca procent. Un raport peste 100% înseamnă că banca a rezervat mai mult decât soldul total al creditelor neperformante – o atitudine conservatoare care sugerează că rezervele depășesc riscul identificat. Un raport sub 100% înseamnă că creditele neperformante depășesc alocația, ceea ce nu înseamnă neapărat că banca este subrezervată (deoarece nu toate creditele neperformante vor fi debitate complet - multe vor fi în cele din urmă rezolvate prin plată sau recuperare parțială), dar semnalează că adecvarea rezervelor depinde de ratele ridicate de recuperare. Majoritatea autorităților de reglementare și a analiștilor consideră o rată de acoperire de cel puțin 100% ca o bază de adecvare, cu 120-150%+ indicând un puternic conservatorism. Comparația ratelor de acoperire între băncile similare evidențiază diferențele în filozofia rezervelor.
Cum afectează NPL-urile câștigurile și capitalul băncilor?
NPL-urile afectează financiar bancar prin trei canale principale. În primul rând, împrumuturile neacumulate încetează să genereze venituri din dobânzi – un împrumut de 10 milioane USD la 6% elimină 600.000 USD din venitul anual din dobânzi din contul de profit și pierdere. În al doilea rând, creditele neperformante generează cheltuieli cu provizioanele - pe măsură ce împrumuturile trec la statutul de credite neperformante, băncile își măresc, de obicei, estimările de credite și înregistrează cheltuieli mai mari cu provizioanele, reducând câștigurile. În al treilea rând, atunci când creditele neperformante sunt în cele din urmă debitate, alocația scade cu suma de debitare. Dacă indemnizația este insuficientă pentru a acoperi debitările, trebuie înregistrate cheltuieli suplimentare cu provizioanele. Efectul cumulativ al creditelor neperformante ridicate – pierderea veniturilor din dobânzi, provizioane ridicate și potențiale scazări – poate reduce dramatic câștigurile, reduce ROA și ROE și eroda capitalul propriu, declanșând potențial preocupări privind adecvarea capitalului de reglementare.
Ce strategii folosesc băncile pentru a rezolva creditele neperformante?
Băncile folosesc mai multe strategii pentru a rezolva sau a rezolva împrumuturile neperformante. Evaluarea împrumutului implică restructurarea termenilor împrumutului - prelungirea scadenței, reducerea ratei dobânzii sau amânarea principalului - pentru a oferi împrumutatului timp să-și recupereze stabilitatea financiară. Pentru împrumuturile garantate, banca poate intra în posesia garanției prin executare silită (imobiliare) sau repunere în posesie (echipamente, vehicule) și apoi vinde garanția pentru a recupera cât mai mult din soldul restant. Vânzările în lipsă - în cazul în care creditorul acceptă mai puțin decât soldul restant în satisfacție - sunt comune pentru imobilele subacvatice. Vânzările de împrumuturi către investitori în dificultate sau către agenții speciali de gestionare a creditelor permit băncilor să dispună de portofolii de credite neperformante cu reducere, eliminând în același timp riscul de credit și sarcina operațională asociată. Debitarea urmată de continuarea încercărilor de colectare sau vânzarea către agenții de colectare este utilizată pentru creditele negarantate negarantate.
Care este relația dintre rata neperformanțelor și provizioanele pentru pierderi din credite?
Rata creditelor neperformante este un indicator principal care conduce deciziile privind cheltuielile cu provizioanele. Pe măsură ce rata creditelor neperformante crește, conducerea băncii își mărește, de obicei, estimările privind pierderile așteptate conform metodologiei CECL – fie pentru că anumite împrumuturi identificate acum ca neperformante au rate estimate de pierdere mai mari, fie pentru că tendința de creștere semnalează stresul mai larg al portofoliului care ar trebui surprins în ipotezele scenariului macroeconomic. Băncile sunt obligate de către examinatorii băncilor să mențină o alocație care să acopere în mod adecvat pierderile estimate din pool-ul de credite neperformante identificate plus pierderile așteptate la creditele performante care pot trece la statutul de credite neperformante. O rată în creștere a creditelor neperformante care nu este egalată cu creșterea provizioanelor și a soldurilor creditelor ridică semnale roșii pentru autoritățile de reglementare și analiști cu privire la caracterul adecvat al estimărilor conducerii privind pierderile de credit.
Cum clasifică autoritățile bancare creditele neperformante?
Autoritățile de reglementare ale băncilor din SUA — OCC, Federal Reserve și FDIC — folosesc Sistemul de clasificare uniform pentru a atribui ratinguri de risc împrumuturilor individuale și grupurilor de împrumuturi. Clasificările principale sunt: Admis (calitate acceptabilă a creditului), Mențiune specială (slăbiciuni potențiale), Substandard (deficiență bine definită cu potențial de pierdere), Îndoielnic (colectare completă foarte îndoielnică) și Pierdere (necolectabilă, ar trebui să fie debitată). Clasificările substandard, îndoielnice și pierderi sunt denumite în mod colectiv „active clasificate negativ”. Nu toate creditele neperformante sunt clasificate în mod negativ – împrumuturile restante de peste 90 de zile pot avea în continuare rating de trecere dacă sunt bine garantate – și nu toate creditele clasificate negativ sunt credite neperformante. Sistemul de clasificare ghidează evaluările adecvării furnizării și este o contribuție cheie în examinările reglementărilor de siguranță și soliditate în cadrul de rating CAMELS.
Ce industrii sau sectoare sunt cele mai predispuse la rate mari de credite neperformante?
Riscul de concentrare a creditelor neperformante variază semnificativ în funcție de sectorul economic și tipul de împrumut. Din punct de vedere istoric, proprietățile imobiliare comerciale - în special împrumuturile pentru construcții și dezvoltare, proprietăți comerciale și clădiri de birouri - au produs cele mai mari rate ale creditelor neperformante în timpul recesiunilor economice și al schimbărilor sectorului structural. Împrumuturile din sectorul energetic (producția de petrol și gaze) au înregistrat credite neperformante crescute în timpul prăbușirii prețului petrolului din 2015-2016. Împrumuturile din sectorul restaurantelor, ospitalității și comerțului cu amănuntul au înregistrat o creștere a creditelor neperformante în timpul pandemiei de COVID-19. Împrumuturile agricole înregistrează creșteri ciclice ale NPL în timpul scăderii prețurilor mărfurilor și în condiții de secetă. Creditele de consum (carduri, auto, împrumuturi personale) NPL-urile cresc brusc odată cu șomajul. Băncile cu concentrații geografice sau sectoriale – o bancă comunitară puternic expusă la imobile comerciale locale, de exemplu – se confruntă cu o volatilitate a creditelor neperformante mult mai mare decât băncile mari diversificate, necesitând amortizoare de capital mai mari și o monitorizare mai vigilentă a creditului.
Greșeli frecvente de evitat
▾
- !Inclusiv creditele cu întârziere de 30-89 de zile în numărul de credite neperformante — NPL-urile sunt în mod specific restante de peste 90 de zile plus neacumulat, nu toate împrumuturile întârziate.
- !Uitarea de a include împrumuturile neacumulate care au mai puțin de 90 de zile în întârziere - un împrumut poate fi neacumulat chiar dacă mai puțin de 90 de zile întârziat dacă colectarea este considerată îndoielnică.
- !Compararea ratelor creditelor neperformante din țări fără a lua în considerare diferite definiții de reglementare — multe sisteme bancare internaționale definesc creditele neperformante în mod diferit față de standardele din SUA.
- !Folosind rata NPL în mod izolat, fără examinarea ratei de acoperire — rezervele adecvate schimbă dramatic interpretarea unui anumit nivel NPL.
- !Ignorarea direcției de tendință a creditelor neperformante – o rată a creditelor neperformante de 2,5% care scade de la 4% este foarte diferită de o rată de 2,5% care crește de la 1%, deoarece tendința prezice proviziile viitoare și presiunea asupra câștigurilor.
Sfat Pro
O rată a creditelor neperformante de peste 2% merită analizată. Peste 5%, calitatea creditului unei bănci este subliniată semnificativ. Comparați rata NPL cu rata de acoperire (ACL/NPLs) pentru a evalua caracterul adecvat al rezervelor.
Știai că?
În timpul crizei financiare din 2008, ratele creditelor neperformante ale băncilor din SUA au atins un vârf la aproximativ 5,6% în 2010 - cel mai mare de la criza economiilor și împrumuturilor din anii 1980. Până în 2022, rata creditelor neperformante din industrie a scăzut la minime aproape istorice sub 0,8%.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referințe
Ratings & comments
Obțineți sfaturi săptămânale de matematică
Alăturați-vă 12.000+ abonați care primesc sfaturi pentru calculatoare în fiecare săptămână.