Ce este Tier 1 Capital Ratio Calculator?
▾
Rata capitalului de nivel 1 este o măsură fundamentală a puterii financiare a unei bănci și a capacității de a absorbi pierderile în timp ce își continuă activitatea. Reprezintă raportul dintre capitalul de bază al unei bănci – în primul rând capitaluri proprii și profiturile reportate – și activele sale totale ponderate la risc (RWA). Spre deosebire de ratele de levier simple care utilizează activele totale, raportul de nivel 1 ponderează fiecare categorie de active după nivelul său de risc de credit: titlurile de stat primesc 0% pondere (considerate fără risc), creditele ipotecare rezidențiale 50% și împrumuturile comerciale 100%. Această abordare de ponderare a riscului, dezvoltată în cadrul Acordurilor de la Basel, asigură că băncile dețin mai mult capital față de active mai riscante. Capitalul de rangul 1 este împărțit în două componente: capitaluri proprii de rangul 1 (CET1), care include acțiuni ordinare, profitul reportat și alte venituri globale, și nivelul 1 suplimentar (AT1), care include instrumente perpetue, cum ar fi acțiunile preferențiale necumulative și obligațiunile convertibile contingente (CoCos). Autoritățile de reglementare, inclusiv Rezerva Federală, OCC și FDIC folosesc raportul Tier 1 ca indicator principal al solvabilității și riscului sistemic al unei bănci. Conform Basel III – cadrul de reglementare internațional finalizat după criza financiară din 2008 – băncile din SUA trebuie să mențină o rată CET1 minimă de 4,5%, o rată Tier 1 de 6% și o rată a capitalului total de 8%. În plus, băncile trebuie să mențină un tampon de conservare a capitalului de 2,5% peste aceste minime, iar băncile cu importanță sistemică globală (G-SIB) se confruntă cu suprataxe de 1–3,5%. Băncile care se încadrează sub minimele de reglementare se confruntă cu restricții privind plățile de dividende, răscumpărări de acțiuni și plățile de bonusuri și, în cazuri extreme, pot fi plasate în administrare judiciară. Înțelegerea și monitorizarea capitalului de nivel 1 este esențială pentru investitorii care evaluează acțiunile băncilor, pentru analiștii care evaluează riscul sistemic și pentru autoritățile de reglementare care asigură stabilitatea financiară.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formulă
▾
Calculul raportului de capital de nivel 1:
Pasul 1: Identificați componentele de capital de nivel 1 ale băncii: adăugați CET1 (acțiuni comune, capital vărsat suplimentar, profit reportat, AOCI) și AT1 (acțiuni preferate eligibile, obligațiuni CoCo) după deduceri reglementate, cum ar fi fondul comercial și activele necorporale.
Pasul 2: Calculați activele ponderate la risc prin aplicarea ponderilor de risc Basel III pentru fiecare categorie de active: 0% pentru obligațiuni guvernamentale, 20% pentru titluri de agenție, 50% pentru credite ipotecare rezidențiale, 100% pentru credite comerciale și obligațiuni corporative și 150% pentru credite neperformante.
Pasul 3: Însumați toate valorile activelor ponderate în funcție de risc din întregul bilanţ al băncii pentru a ajunge la RWA total.
Pasul 4: Împărțiți capitalul de nivel 1 la activele totale ponderate în funcție de risc și înmulțiți cu 100 pentru a obține raportul de capital de nivel 1.
Pasul 5: Calculați separat raportul CET1 împărțind doar capitalul CET1 la RWA - acesta este cel mai riguros raport monitorizat.
Pasul 6: Comparați rezultatele cu minimele de reglementare: CET1 ≥ 4,5%, Tier 1 ≥ 6%, Capital total ≥ 8%, plus tamponul de conservare de 2,5%.
Pasul 7: Aplicați suprataxele G-SIB, dacă este cazul (1–3,5% CET1 suplimentar pentru băncile cu importanță sistemică) și evaluați tamponul de capital anticiclic stabilit de autoritatea de reglementare a băncii.
Fiecare pas se bazează pe precedentul, combinând calculele componente într-un rezultat cuprinzător al raportului de capital de nivel 1. Formula surprinde relațiile matematice care guvernează comportamentul raportului de capital de nivel 1.Legenda variabilelor
▾
| Simbol | Nume | Unitate | Descriere |
|---|---|---|---|
| T1 | Capital de nivel 1 | dollars ($) | Capital de bază, inclusiv CET1 (acțiuni comune, profituri reportate) și AT1 (acțiuni preferate eligibile, obligațiuni CoCo). |
| RWA | Active ponderate în funcție de risc | dollars ($) | Totalul activelor bancare ajustate în funcție de ponderile de risc atribuite fiecărei clase de active în conformitate cu orientările Basel III. |
| CET1 | Fonduri proprii de nivel 1 | dollars ($) | Componenta capitalului de cea mai înaltă calitate: acțiuni ordinare, rezultat reportat și alte venituri globale, net de deduceri. |
| T1R | Rata de capital de nivel 1 | percent (%) | Capitalul de nivel 1 împărțit la activele ponderate în funcție de risc, exprimate ca procent. Cerință minimă de reglementare: 6%. |
| CCB | Tampon de conservare a capitalului | percent (%) | Un tampon suplimentar CET1 de 2,5% peste nivelul minim, conceput pentru a absorbi pierderile în timpul stresului economic. |
Cum să Tier 1 Capital Ratio Calculator
▾
- 1Identificați componentele de capital Tier 1 ale băncii: adăugați CET1 (acțiuni comune, capital vărsat suplimentar, profit reportat, AOCI) și AT1 (acțiuni preferate eligibile, obligațiuni CoCo) după deduceri reglementate, cum ar fi fondul comercial și activele necorporale.
- 2Calculați activele ponderate în funcție de risc aplicând ponderi de risc Basel III pentru fiecare categorie de active: 0% pentru obligațiuni guvernamentale, 20% pentru titluri de agenție, 50% pentru credite ipotecare rezidențiale, 100% pentru credite comerciale și obligațiuni corporative și 150% pentru credite neperformante.
- 3Însumați toate valorile activelor ponderate în funcție de risc din întregul bilanţ al băncii pentru a ajunge la RWA total.
- 4Împărțiți capitalul de nivel 1 la activele totale ponderate în funcție de risc și înmulțiți cu 100 pentru a obține raportul de capital de nivel 1.
- 5Calculați separat raportul CET1 împărțind doar capitalul CET1 la RWA - acesta este cel mai riguros raport monitorizat.
- 6Comparați rezultatele cu minimele de reglementare: CET1 ≥ 4,5%, Tier 1 ≥ 6%, Capital total ≥ 8%, plus tamponul de conservare de 2,5%.
- 7Aplicați suprataxe G-SIB, dacă este cazul (1–3,5% CET1 suplimentar pentru băncile cu importanță sistemică) și evaluați amortizorul de capital anticiclic stabilit de autoritatea de reglementare a băncii.
Exemple rezolvate
▾
Depășește pragul tampon de conservare minim 6% și 8,5%; clasificat „Bine capitalizat” de FDIC
Rata de nivel 1 a acestei bănci comunitare de 8,95% depășește cu siguranță minimul de reglementare de 6% plus cerința tampon de conservare de 2,5% de 8,5%. În cadrul cadrului de acțiune corectivă promptă (PCA) al FDIC, băncile cu rate Tier 1 de peste 8% sunt clasificate ca „Bine capitalizate”, cea mai înaltă desemnare, ceea ce înseamnă că nu se confruntă cu restricții legate de PCA privind dividendele sau activitățile. Băncile comunitare din această gamă sunt considerate solide din punct de vedere financiar de către examinatori.
Ambele valori depășesc minimele plus tamponul de conservare; banca are o capacitate de rentabilitate modestă a capitalului
Cu o rată CET1 de 8,06% (peste cerința minimă de 7% + tampon) și un raport Tier 1 de 9,42%, această bancă regională demonstrează o capitalizare robustă. Excesul deasupra limitelor de reglementare – aproximativ 2,4 miliarde de dolari în spațiul CET1 – oferă capacitate pentru randamente ale acționarilor, cum ar fi dividende și răscumpărări. Programul de teste de stres al Rezervei Federale (DFAST/CCAR) ar folosi aceste cifre ca punct de plecare pentru analiza scenariilor adverse și grav adverse.
Sub minim 6% — banca se confruntă cu restricții privind distribuțiile de capital și plățile de bonus discreționare
Un raport Tier 1 de 5,83% scade sub minimul Basel III de 6%. În conformitate cu regulile privind măsurile corective prompte, această bancă ar fi clasificată drept „subcapitalizată” și va fi supusă restricțiilor obligatorii, inclusiv interzicerea plății dividendelor, limitări privind creșterea activelor și prezentarea necesară a unui plan de restabilire a capitalului. Autoritățile de reglementare ar intensifica, probabil, supravegherea examinării și ar putea restricționa anumite activități până când poziția capitalului este restabilită.
G-SIB mare care menține un tampon substanțial peste cerințele îmbunătățite; tamponul pentru testul de stres oferă rezistență suplimentară
Pentru o bancă de importanță sistemică la nivel global, cu o suprataxă G-SIB de 2,5%, minimul efectiv CET1 este de 4,5% + 2,5% tampon de conservare + 2,5% suprataxă G-SIB = 9,5%. Cu un raport CET1 real de 12,4%, această bancă deține aproximativ 42 miliarde USD în exces de capital peste necesarul său total. Acest amortizor este intenționat – băncile majore vizează cu 100-200 de puncte de bază peste cerința lor de capital sub presiune, pentru a menține încrederea acționarilor și a menține capacitatea de pierderi neașteptate.
Aplicații practice
▾
Analiza capitalului propriu al băncii: investitorii compară ratele de nivel 1 din băncile similare pentru a evalua puterea financiară relativă și capacitatea de rentabilitate a capitalului, reprezentând un domeniu de aplicare important pentru raportul de capital de nivel 1 în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale raportului de capital de nivel 1 susțin direct luarea deciziilor informate, planificarea strategică și optimizarea performanței.
Examinare de reglementare: examinatorii băncilor folosesc raportul de nivel 1 ca măsură principală în determinarea ratingului CAMELS, reprezentând un domeniu de aplicare important pentru raportul de capital de nivel 1 în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale raportului de capital de nivel 1 susțin direct luarea deciziilor informate, planificarea strategică și optimizarea performanței.
Due diligence pentru fuziuni și achiziții: băncile care achiziționează evaluează ratele țintă de nivel 1 pentru a determina adecvarea capitalului combinat după fuziune, reprezentând un domeniu de aplicare important pentru raportul de capital de nivel 1 în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale raportului de capital de nivel 1 susțin direct luarea deciziilor informate, planificarea strategică și optimizarea performanței
Analiza ratingului obligațiunilor: agențiile de rating de credit incorporează ratele de nivel 1 în ratingurile de credit ale băncilor, afectând costurile îndatorării, reprezentând un domeniu de aplicare important pentru raportul de capital de nivel 1 în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale raportului de capital de nivel 1 susțin direct luarea deciziilor informate, planificarea strategică și optimizarea performanței
Modelarea testelor de stres: managerii de risc folosesc raportul de nivel 1 ca punct de plecare pentru evaluarea internă a adecvării capitalului (ICAAP), reprezentând un domeniu de aplicare important pentru raportul de capital de nivel 1 în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale raportului de capital de nivel 1 susțin direct luarea deciziilor informate, planificarea strategică și optimizarea performanței.
Cazuri speciale
▾
Buffer de capital contraciclic (CCyB)
{„caz”: „Buffer de capital contraciclic (CCyB)”, „descriere”: „Autoritățile de reglementare pot activa un CCyB de 0–2,5% CET1 suplimentar în perioadele de creștere excesivă a creditului pentru a construi rezistența sistemică. Atunci când tamponul este eliberat în timpul unei recesiuni, acesta permite băncilor să absoarbă pierderile fără a încălca minimele. CCyB din S.U.A. a fost stabilit la 0% de la introducerea sa.'}
Opt-out temporar AOCI
băncilor (instituții cu abordare neavansată) li sa permis în mod istoric să renunțe la includerea altor fluctuații acumulate de venit global (AOCI) în CET1, evitând volatilitatea la valoarea de piață din portofoliile de obligațiuni. Prăbușirea SVB în 2023, cauzată parțial de pierderi de obligațiuni nerecunoscute, a determinat propuneri de eliminare a acestei renunțări pentru băncile de peste 100 de miliarde de dolari.'}
Valorile de intrare extrem de mari sau mici în Tier1 Capital Ratio pot împinge nivelul 1
Valorile de intrare extrem de mari sau mici în raportul de capital de nivel 1 pot împinge calculele raportului de capital de nivel 1 dincolo de intervalele de operare tipice. Deși sunt valide din punct de vedere matematic, rezultatele din intrări extreme pot să nu reflecte scenarii realiste ale raportului de capital de nivel 1 și ar trebui interpretate cu prudență. În setările profesionale ale raportului de capital de nivel 1, valorile extreme indică adesea erori de măsurare, condiții neobișnuite sau cazuri marginale care merită o analiză suplimentară. Utilizați analiza de sensibilitate pentru a înțelege cum se schimbă rezultatele în intervale plauzibile de intrare, mai degrabă decât să vă bazați pe calcule cu cazuri extreme individuale.
Cerințe de capital minim Basel III (implementare în S.U.A.)
▾
| Măsura Capitalului | Raport minim | + tampon de conservare | Minimum efectiv | Prag bine capitalizat |
|---|---|---|---|---|
| Raportul CET1 | 4,5% | +2,5% | 7,0% | 6,5% |
| Raportul de nivel 1 | 6,0% | +2,5% | 8,5% | 8,0% |
| Rata capitalului total | 8,0% | +2,5% | 10,5% | 10,0% |
| Raportul de levier (SLR) | 3,0% | N/A | 3,0% | 5,0% |
| Supliment G-SIB | 1,0–3,5% | Adăugat la CET1 min | Variază | Variază |
Întrebări frecvente
▾
Care este diferența dintre capitalul de nivel 1 și de nivel 2?
Capitalul de nivel 1 reprezintă capitalul de bază al unei bănci, de cea mai înaltă calitate, care este disponibil în permanență pentru a absorbi pierderile: în principal capitaluri proprii, profituri reportate și acțiuni preferențiale eligibile necumulative. Capitalul de nivel 2 este un capital suplimentar de calitate inferioară, care poate absorbi pierderi doar într-un scenariu de dispariție (când banca eșuează). Nivelul 2 include instrumente precum datoria subordonată cu scadență minimă de 5 ani, anumite instrumente convertibile și rezerve pentru pierderi din credite de până la 1,25% din RWA. Conform Basel III, nivelul 2 poate fi luat în considerare în raportul de capital total (minimum 8%), dar este limitat la 100% din capitalul de rangul 1. Distincția critică este că nivelul 1 poate absorbi pierderile în timp ce o bancă continuă să funcționeze, în timp ce capitalul de nivel 2 oferă protecție doar creditorilor în timpul falimentului.
Cum sunt atribuite ponderile de risc diferitelor clase de active?
Conform abordării standardizate a Basel III, ponderile de risc sunt stabilite de autoritățile de reglementare pe baza riscului de credit al fiecărei clase de active. Numerar și depozite la banca centrală: 0%. Obligațiuni de stat OCDE: 0%. Rezerve bancare la băncile centrale: 0%. Credite ipotecare rezidențiale (credit-la-valoare sub 80%): 35–50%. Imobil comercial: 100–150%. Credite corporative (grad de investiție): 100%. Credit de consum negarantat: 75–100%. Credite neperformante: 150%. Investiții în acțiuni: 100–250%. Active foarte complexe sau nelichide: 150%+. Băncile care utilizează abordarea bazată pe evaluări interne (IRB) își pot folosi propriile modele pentru a estima ponderea riscului, sub rezerva aprobării autorităților de reglementare și a nivelurilor minime de producție. Ponderile abordării standardizate sunt actualizate în conformitate cu regulile de „finalizare” Basel III (uneori numite Basel IV) pentru a reduce variabilitatea dintre abordările standardizate și IRB.
Ce se întâmplă atunci când raportul Tier 1 al unei bănci scade sub minim?
În cadrul cadrului de acțiuni corective prompte (PCA) al Rezervei Federale, acțiunile de supraveghere obligatorii și discreționare sunt declanșate pe măsură ce ratele de capital scad. O bancă cu un raport Tier 1 sub 6%, dar peste 4% este clasificată drept „Subcapitalizată” — trebuie să prezinte un plan de restabilire a capitalului, nu poate crește activele cu mai mult de 5% fără aprobarea autorităților de reglementare și îi este interzis să plătească dividende sau bonusuri discreționare. Sub 4% Nivelul 1, o bancă devine „subcapitalizată semnificativ” și se confruntă cu cerințe obligatorii de a strânge capital, de a restricționa împrumuturile interbancare și poate fi obligată să emită acțiuni noi sau să fuzioneze cu o instituție mai sănătoasă. Sub 2% Nivelul 1 (sau insolventă), banca este clasificată drept „subcapitalizată în mod critic”, iar autoritățile de reglementare sunt obligate să numească un administrator judiciar sau un curator în termen de 90 de zile - plasând efectiv banca în soluționarea FDIC.
Care este diferența dintre raportul de nivel 1 și raportul de levier?
Rata de capital de nivel 1 folosește active ponderate la risc la numitor, ceea ce înseamnă că oferă băncilor credit pentru deținerea de active cu risc scăzut, cum ar fi obligațiunile de stat. Rata de levier suplimentar (SLR) utilizează expunerea totală — active totale plus elemente din afara bilanțului — fără nicio ponderare a riscului. Aceasta înseamnă că o bancă investită puternic în titluri de stat ar avea o rată Tier 1 mult mai mare decât rata de levier, deoarece ponderea de risc de 0% a obligațiunilor de stat scade dramatic RWA, în timp ce expunerea totală (pentru SLR) rămâne neschimbată. Basel III impune băncilor să mențină un SLR de cel puțin 3%, iar regulile SLR îmbunătățite (eSLR) din S.U.A. impun ca cele mai mari 8 bănci să dețină 5% (la nivel de holding) și 6% (la nivelul depozitarului asigurat). Rata de levier servește ca un mijloc de protecție împotriva creșterii excesive a bilanțului chiar și în activele aparent cu risc scăzut.
Cum își măresc băncile cota de capital de nivel 1?
Băncile își pot îmbunătăți raportul de nivel 1 prin două pârghii simultane: creșterea numărătorului (capital de nivel 1) sau reducerea numitorului (active ponderate în funcție de risc). Strategiile de consolidare a capitalului includ: reținerea câștigurilor, mai degrabă decât plata dividendelor, emiterea de noi acțiuni comune (diluatoare pentru acționarii existenți), emiterea de instrumente AT1 eligibile, cum ar fi acțiuni preferențiale perpetue sau obligațiuni CoCo și suspendarea răscumpărărilor de acțiuni. Strategiile de reducere a RWA includ: vânzarea sau securitizarea portofoliilor de credite mai riscante, mutarea mixului de active către active cu risc mai scăzut (obligațiuni de stat în loc de împrumuturi corporative), reducerea expunerilor în afara bilanțului și utilizarea instrumentelor de atenuare a riscului de credit, cum ar fi garanții sau acorduri de garanție. Băncile reduc, de asemenea, deducerile de reglementare (fondul comercial, activele privind impozitul amânat) prin evitarea achizițiilor care creează intangibile sau prin generarea de venituri impozabile pentru a realiza beneficii privind impozitul amânat.
Ce sunt testele de stres și cum se leagă ele cu ratele de capital?
Testele de stres sunt exerciții de reglementare care proiectează modul în care ratele de capital ale unei bănci s-ar schimba în scenarii economice extrem de adverse - de obicei, o rată a șomajului de 10%, o scădere a pieței de capital de 50% și o recesiune severă. În S.U.A., Rezerva Federală efectuează teste anuale de stres în conformitate cu Testul de stres Dodd-Frank Act (DFAST) și Analiza și revizuirea completă a capitalului (CCAR) pentru băncile cu active de peste 100 de miliarde de dolari. Fed modelează pierderile fiecărei bănci în întregul său portofoliu în cadrul unor scenarii ipotetice și determină rata minimă de capital pe care o va atinge banca. Băncile trebuie să demonstreze că, chiar și în scenariul extrem de advers, rata lor CET1 nu scade sub 4,5%. Rezultatele testelor de stres determină Stress Capital Buffer (SCB) al fiecărei bănci, care se adaugă la cerința minimă CET1, rezultând, de obicei, cerințe CET1 efective de 7–10% pentru băncile mari.
Cum diferă rata de capital de nivel 1 pentru băncile internaționale?
Cadrul Basel III stabilește un nivel global, dar detaliile de implementare variază în funcție de jurisdicție. Băncile din SUA sunt supuse regulilor emise de Rezerva Federală, OCC și FDIC care încorporează Basel III cu anumite modificări specifice americane. Băncile europene respectă Regulamentul privind cerințele de capital (CRR) și Directiva privind cerințele de capital (CRD) care implementează Basel III în UE. Unele jurisdicții aplică reguli mai stricte – de exemplu, „Swiss Finish” din Elveția cere celor mai mari bănci din țară să mențină ratele CET1 cu mult peste minimele de la Basel. Băncile de pe piețele emergente se confruntă adesea cu minime similare, dar pot avea definiții diferite ale instrumentelor de capital eligibile. Comitetul de la Basel pentru Supravegherea Bancară (BCBS) publică rapoarte periodice de monitorizare a implementării, evaluând cât de consecvent aplică cadrul națiunilor membre, evidențiind diferențele internaționale rămase.
Greșeli frecvente de evitat
▾
- !Confuzia raportului de capital de nivel 1 cu efectul de pârghie simplu — ponderarea de risc a activelor este o distincție critică care poate face ca aceste rate să diverge substanțial.
- !Ignorarea deducerilor din CET1, cum ar fi fondul comercial, alte active necorporale și activele de impozit amânat în exces, care reduc capitalul de reglementare sub capitalul propriu.
- !Folosirea activelor totale în locul activelor ponderate în funcție de risc în numitor, rezultând un raport care nu se aliniază cu definițiile de reglementare.
- !Uitarea de a include expunerile din afara bilanțului (angajamente de împrumut, acreditive, instrumente derivate) în calculele RWA - acestea pot crește semnificativ RWA-ul unei bănci.
- !Tratarea ratei minime ca țintă — managementul prudent al băncii vizează rate cu mult peste minime pentru a oferi un tampon pentru pierderi neașteptate și încredere în reglementări.
Sfat Pro
Conform Basel III, rata minimă a capitalurilor comune de nivel 1 (CET1) este de 4,5%. Băncile vizează de obicei 10%+ pentru a oferi un tampon peste minime și pentru a menține încrederea în piață.
Știai că?
În timpul crizei financiare din 2008, mai multe bănci mari aveau cote Tier 1 care păreau adecvate conform regulilor Basel I, dar s-au dovedit insuficiente – un factor cheie pentru revizuirea Basel III, care a înăsprit semnificativ cerințele de capital.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referințe
Ratings & comments
Obțineți sfaturi săptămânale de matematică
Alăturați-vă 12.000+ abonați care primesc sfaturi pentru calculatoare în fiecare săptămână.