Cum se calculează impozitul pe câștiguri de capital
Impozitul pe câștigurile de capital este datorat atunci când vindeți un activ (acțiuni, imobile, obiecte de colecție) pentru mai mult decât ați plătit pentru el. Cota de impozitare depinde de cât timp ați deținut activul și de nivelul veniturilor dvs. Înțelegerea modului de calcul vă ajută să vă planificați vânzările în mod strategic.
Câștiguri de capital pe termen scurt vs. pe termen lung
- Pe termen scurt: Active deținute ≤ 1 an. Impozit ca venit obișnuit (10%–37% în funcție de categorie).
- Pe termen lung: Active deținute > 1 an. Impozite la cote preferențiale: 0%, 15% sau 20%.
Formula de bază
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Baza costurilor include prețul de achiziție plus orice comisioane, taxe sau îmbunătățiri.
Exemplu pas cu pas
Ați cumpărat 100 de acțiuni la 50 USD/acțiune și le-ați vândut 2 ani mai târziu la 80 USD/acțiune.
- Baza de cost: 100 × 50 USD = 5.000 USD
- Venituri din vânzare: 100 × 80 USD = 8.000 USD
- Câștig de capital: 8.000 USD − 5.000 USD = 3.000 USD
- Ca un singur declarator cu venituri de 60.000 USD, rata dvs. pe termen lung este de 15%
- Taxa datorată: 3.000 USD × 0,15 = 450 USD
2024 Cote de impozitare pe câștiguri de capital pe termen lung
| Starea de înregistrare | Rata 0%. | Rata de 15%. | Rata de 20%. |
|---|---|---|---|
| Singur | Până la 47.025 USD | 47.026 USD–518.900 USD | Peste 518.900 USD |
| Căsătorit Depunând în comun | Până la 94.050 USD | 94.051 USD–583.750 USD | Peste 583.750 USD |
Impozitul pe venitul net din investiții (NIIT)
Persoanele cu venituri mari pot datora o NIIT suplimentară de 3,8% din venitul din investiții dacă AGI-ul lor modificat depășește 200.000 USD (căsătorit) sau 250.000 USD (înregistrare în comun).
Recoltarea pierderilor fiscale
Puteți compensa câștigurile de capital realizând pierderi de capital în același an fiscal. Dacă aveți câștiguri de 3.000 USD și pierderi de 1.200 USD, plătiți doar impozit pe suma netă de 1.800 USD.
Utilizați calculatorul nostru de impozit pe câștigul de capital pentru a estima ce veți datora.