Ce este Account-Based Pension Calculator?
▾
O pensie bazată pe cont (ABP), uneori numită pensie alocată, este cel mai comun mod în care australienii își transformă economiile din pensie într-un flux obișnuit de venit la pensie. Odată ce ați atins vârsta de conservare și ați îndeplinit o condiție de eliberare, puteți transfera o parte sau tot din super soldul acumulat într-un cont ABP, din care trageți plăți regulate pentru a vă finanța stilul de viață de pensionare. Avantajul cheie al ABP este tratamentul fiscal: odată ce super economiile dumneavoastră sunt în faza de pensie, toate veniturile din investiții din fond - inclusiv dividendele, dobânzile și câștigurile de capital - sunt complet scutite de impozite. Acest lucru contrastează cu faza de acumulare, în care câștigurile sunt impozitate cu 15%. Acest statut de scutire de impozite poate crește în mod semnificativ longevitatea economiilor dvs. pentru pensii, deoarece mai mult din randamentul investiției rămâne în contul dvs. Pentru a se asigura că economiile de pensie sunt efectiv reduse în timp (în loc să fie folosite doar ca un adăpost fiscal), guvernul impune un procent minim anual de tragere care crește odată cu vârsta. Pentru membrii cu vârsta cuprinsă între 60 și 64 de ani, minimul este de 4% din soldul contului la începutul fiecărui an financiar. Acest procent crește cu 5%, 6%, 7%, 9% și 11% pentru intervalele de vârstă succesive mai înaintate, ajungând la 14% pentru cei cu vârsta de 95 de ani și peste. Plafonul pentru soldul de transfer (în prezent 1,9 milioane USD) limitează cât de mult super puteți trece în faza de pensie fără impozitare. Orice excedent rămâne în faza de acumulare și continuă să fie impozitat pe câștiguri. O nominalizare de pensie reversională permite ABP să continue pentru un soț supraviețuitor sau dependent de decesul dvs., oferind un venit continuu, mai degrabă decât o sumă forfetară de deces.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formulă
▾
Trageri anuale minime = Sold de deschidere a contului × Rata minimă de trageri (%); Soldul contului (sfârșitul anului) = Sold de deschidere − Trageri + Randamentul net al investițieiLegenda variabilelor
▾
| Simbol | Nume | Unitate | Descriere |
|---|---|---|---|
| B₀ | Deschiderea soldului contului | AUD ($) | Soldul contului ABP la începutul exercițiului financiar (sau la început, pentru primul an) |
| r_min | Rata minimă de tragere | Percentage (%) | Rata minimă de tragere anuală prevăzută de lege, în funcție de vârsta membrului la începutul exercițiului financiar |
| D | Retragerea anuală | AUD ($) | Suma totală retrasă din ABP în cursul exercițiului financiar; trebuie să fie de cel puțin r_min × B₀ |
| TBC | Transfer Balance Cap | AUD ($) | Suma maximă pe care o persoană o poate transfera în faza de pensie fără impozitare; în prezent 1.900.000 USD |
| R | Randamentul net al investiției | AUD ($) | Câștigurile din investiții creditate în contul ABP în cursul anului; scutit de impozit in faza de pensie |
Cum să Account-Based Pension Calculator
▾
- 1Atingeți vârsta de conservare - pentru persoanele născute după 30 iunie 1964, aceasta este vârsta de 60 de ani - și îndepliniți o condiție de eliberare, cum ar fi pensionarea sau împlinirea vârstei de 65 de ani.
- 2Verificați spațiul disponibil Limit Balance Transfer. Limita generală a soldului de transfer este de 1,9 milioane USD (de la 1 iulie 2023). Puteți trece până la această sumă doar în faza de pensie fără impozitare în toate ABP-urile dvs.
- 3Instruiți-vă super-fondului (sau SMSF) să înceapă o pensie bazată pe cont completând un formular de începere a pensiei. Specificați cât de des doriți să primiți plăți (lunar, trimestrial sau anual) și suma plății, sub rezerva minimului.
- 4La începutul fiecărui an financiar (sau când pensia începe la jumătatea anului, pe o bază proporțională), fondul calculează tragerile minime prin înmulțirea soldului contului cu procentul aplicabil în funcție de vârstă.
- 5Fondul investește soldul dvs. ABP în funcție de opțiunea de investiție aleasă. Toate câștigurile - dividende, dobânzi, chirie și câștiguri de capital - se acumulează fără impozit în cadrul fondului.
- 6În fiecare an, primiți cel puțin suma minimă de tragere, care este depusă în contul dvs. bancar nominalizat. Puteți lua oricând mai mult decât minimul, dar nu mai puțin.
- 7Dacă decedați în timp ce ABP este în vigoare și aveți un beneficiar reversiv nominalizat, pensia continuă automat soțului dvs. sau persoanei aflate în întreținerea eligibilă la aceeași rată, sub rezerva propriului spațiu Transfer Balance Cap.
Exemple rezolvate
▾
Câștigurile din cei 600.000 USD sunt scutite de impozit odată în faza de pensie
600.000 USD × 5% = minim 30.000 USD pe an. Membrul poate alege să tragă mai mult dacă este necesar. Toate câștigurile din cont sunt scutite de impozite, ceea ce face ca cei 600.000 USD să lucreze mai mult decât în faza de acumulare.
Excesul de 500.000 USD nu poate trece în faza de pensie și continuă să fie impozitat cu 15% din câștiguri
Plafonul de transfer al soldului împiedică sumele nelimitate să beneficieze de mediul de pensii fără impozitare. Doar 1,9 milioane USD se califică; restul de 500.000 USD rămâne în faza de acumulare.
Politica guvernamentală necesită trageri mai mari la vârste mai înaintate pentru a se asigura că super este utilizat pentru veniturile de pensionare
400.000 USD × 7% = 28.000 USD. Pe măsură ce vârsta crește, rata de tragere obligatorie crește, epuizând treptat soldul pensiei pe parcursul anilor de pensionare ai membrului.
Pensia de reversiune trebuie revizuită în termen de 12 luni în scopul plafonului de transfer al soldului
ABP continuă în mod automat către soțul reversiv. Plafonul de transfer al soțului/soției este creditat cu 350.000 USD. Ei trebuie să atragă cel puțin 350.000 USD × 5% = 17.500 USD pe an.
Aplicații practice
▾
Un bărbat de 65 de ani care se pensionează cu 800.000 USD în super începe un ABP, extragând 40.000 USD pe an (minimum 5%) pentru a-și completa stilul de viață, toate veniturile din investiții crescând fără impozite în cadrul fondului, permițând practicienilor să ia decizii cantitative bine informate, bazate pe metode de calcul validate și abordări standard din industrie.
Un cuplu încep amândoi ABP la pensionare – unul cu 1,9 milioane de dolari, iar celălalt cu 900.000 de dolari – maximizând suma în faza de pensie fără taxe și minimizând impozitul pe randamentul investițiilor.
Un pensionar folosește comutația parțială pentru a returna banii din ABP la faza de acumulare, eliberând spațiu Transfer Balance Cap pentru a-și gestiona poziția de testare a veniturilor Centrelink, permițând profesioniștilor să cuantifice rezultatele în mod sistematic și să compare scenarii folosind cadre matematice fiabile și formule stabilite.
Un administrator SMSF începe un ABP pentru un membru care s-a pensionat, în timp ce celălalt membru continuă să lucreze în faza de acumulare, solicitând fondului să calculeze o proporție scutită de impozit pentru venitul din investiții.
Soțul supraviețuitor primește automat o pensie de reversiune de la ABP al partenerului său decedat, oferind continuitate a venitului fără a fi nevoie să reinvestiți sau să navigheze în sistemul de pensie într-o perioadă de durere.
Cazuri speciale
▾
Tranziția la fluxul de venituri din pensie (TRIS)
Un TRIS vă permite să accesați super între vârsta de conservare și vârsta de 65 de ani în timp ce încă lucrați. Spre deosebire de un ABP complet, un TRIS are o reducere maximă de 10% din sold, iar câștigurile din cadrul unui TRIS sunt impozitate la 15% - nu sunt scutite de impozite - până când vă pensionați complet sau împliniți 65 de ani, moment în care se transformă într-un ABP complet.
Pensii bazate pe cont SMSF
Superfondurile autogestionate (SMSF) pot rula ABP-uri pentru membrii lor. SMSF trebuie să hotărască în mod oficial să înceapă pensia, să actualizeze actul fondului dacă este necesar și să pregătească certificate actuariale dacă fondul are atât membri de acumulare, cât și membri de pensie. Conturile bancare separate și păstrarea înregistrărilor pentru activele de pensii sunt cele mai bune practici.
Comutație (Oprirea pensiei)
Puteți să faceți naveta (oprirea) un ABP în orice moment și să transferați soldul rămas înapoi în faza de acumulare sau să îl luați ca plată forfetară în numerar. O comutare înapoi la acumulare debitează contul dvs. de transfer de sold, eliberând spațiu plafon care ar putea fi folosit pentru a începe o nouă pensie mai târziu.
Decesul beneficiarului reversiv
Dacă un beneficiar reversiv primește o pensie și ulterior decedează, pensia nu poate fi transmisă unui terț (cu excepția cazului în care un copil sub 25 de ani dependent financiar). Soldul rămas trebuie plătit ca o sumă forfetară de deces către avere. Planificarea atentă a patrimoniului este esențială pentru cuplurile cu super-solduri semnificative.
Minime pro-rata în anul de începere
Atunci când un ABP începe la jumătatea unui exercițiu financiar, tragerile minime pentru acel an se calculează pro-rata — minimul întregului an este înmulțit cu numărul de zile rămase în exercițiul financiar împărțit la 365. Acest lucru reduce plata obligatorie în primul an.
Rate minime de tragere în funcție de vârstă
▾
| Age | Rata anuală minimă de tragere |
|---|---|
| Sub 65 de ani | 4% |
| 65–74 | 5% |
| 75–79 | 6% |
| 80–84 | 7% |
| 85–89 | 9% |
| 90–94 | 11% |
| 95 și peste | 14% |
Întrebări frecvente
▾
Care este vârsta de păstrare pentru accesarea super ca pensie bazată pe cont?
Vârsta de conservare depinde de data nașterii. Pentru cei născuți la sau după 1 iulie 1964, vârsta de conservare este de 60 de ani. Pentru persoanele născute înainte de această dată, aceasta variază de la 55 la 59 de ani. Atingerea vârstei de conservare nu este suficientă - trebuie să îndepliniți și o condiție de eliberare, cum ar fi retragerea din muncă sau împlinirea vârstei de 65 de ani.
Plățile de pensie bazate pe cont sunt impozitate?
Pentru membrii cu vârsta de 60 de ani și peste, plățile ABP sunt complet scutite de taxe. Pentru membrii cu vârsta cuprinsă între vârsta de conservare și 60 de ani, plățile constau dintr-o componentă scutită de impozit și o componentă impozabilă, cu componenta impozabilă impozitată la cote marginale minus o compensare fiscală de 15%. Odată ce împliniți 60 de ani, toate plățile devin scutite de taxe, indiferent de componente.
Care sunt ratele minime de tragere pentru o pensie bazată pe cont?
Ratele minime de tragere sunt: vârsta 60–64: 4%; vârsta 65–74: 5%; vârsta 75–79: 6%; vârsta 80–84: 7%; vârsta 85–89: 9%; vârsta 90–94: 11%; vârsta de 95 de ani și peste: 14%. Aceste rate sunt stabilite de legislație și se aplică soldului contului la începutul fiecărui exercițiu financiar. Reduceri temporare de 50% aplicate în timpul COVID-19, dar s-au încheiat de atunci.
Există o sumă maximă pe care o pot retrage dintr-o pensie bazată pe cont?
Nu. Nu există o sumă maximă de retragere legală. Puteți retrage oricând orice sumă peste minimul, inclusiv întregul sold. Cu toate acestea, retragerea unor sume mari reduce veniturile viitoare din investiții fără taxe și vă poate afecta capacitatea de a re-contribui din cauza limitelor de contribuție. Înțelegerea acestui aspect al superpensiei australiei este importantă pentru obținerea de rezultate precise și semnificative atât în context clinic, cât și analitic.
Ce este plafonul de transfer al soldului și cum îmi afectează pensia?
Plafonul de transfer al soldului (TBC) este suma maximă de super pe care o puteți transfera în faza de pensie fără impozitare. TBC general este de 1,9 milioane USD (de la 1 iulie 2023). Odată ce începeți o pensie, un „cont de sold de transfer” urmărește creditele (sumele mutate în faza de pensie) și debitele (plățile de pensie revenite la acumulare sau luate ca sume forfetare). Depășirea plafonului declanșează impozitul pe soldul de transfer în exces.
Pot avea mai multe pensii bazate pe cont?
Da, puteți avea mai multe ABP, de exemplu în diferite super-fonduri. Cu toate acestea, toate împreună sunt luate în considerare pentru limita dvs. unică de transfer. Suma totală pentru toate pensiile nu poate depăși valoarea TBC la momentul în care ați început fiecare pensie. Înțelegerea acestui aspect al superpensiei australiei este importantă pentru obținerea de rezultate precise și semnificative atât în context clinic, cât și analitic.
Ce se întâmplă cu pensia mea bazată pe cont când mor?
ABP-ul dumneavoastră poate fi plătit ca o sumă forfetară pentru deces succesiunii sau beneficiarilor dumneavoastră sau poate continua ca pensie de reversiune pentru o persoană aflată în întreținere eligibilă (de obicei, un soț sau un copil dependent din punct de vedere financiar). O pensie de reversiune este nominalizată în avans și permite fluxului de venit să continue fără probleme, deși plafonul de sold de transfer al beneficiarului este afectat.
Venitul ABP afectează pensia de vârstă de la Centrelink?
Da. Plățile ABP sunt evaluate atât în conformitate cu testul de venit Centrelink (folosind o rată estimată de rentabilitate a soldului contului, nu tragerile reale), cât și în baza testului activelor (soldul contului este considerat un activ evaluabil). Acest lucru vă poate reduce sau elimina eligibilitatea pentru pensia de vârstă Centrelink, așa că este important să modelați ambele scenarii înainte de a începe un ABP.
Greșeli frecvente de evitat
▾
- !Începerea unui ABP înainte de a îndeplini o condiție de eliberare — pur și simplu atingerea vârstei de conservare nu este suficientă dacă încă lucrezi și sub 65 de ani; de asemenea, trebuie să îndepliniți o pensionare completă sau o altă condiție de eliberare.
- !Depășirea plafonului de transfer de sold prin transferul prea mult în faza de pensie - acest lucru declanșează impozitul pe soldul de transfer în exces și necesită o comutare pentru a remedia încălcarea, care poate fi complexă și costisitoare.
- !Eșecul de a extrage suma minimă anuală în orice exercițiu financiar — ATO tratează plățile insuficiente ca o încălcare a conformității, iar deficitul este impozitat ca și cum ar fi rămas în faza de acumulare.
- !Neactualizarea opțiunilor de investiții la începerea pensiei — mulți membri își părăsesc ABP în aceeași alocare cu creștere mare potrivită pentru acumulare, când o abordare mai echilibrată se potrivește mai bine fazei de tragere.
- !Trecând cu vederea regulile de evaluare Centrelink — testul privind veniturile din pensia de vârstă consideră câștigurile din soldul dvs. ABP la ratele ATO, indiferent de performanța reală, ceea ce vă poate afecta dreptul la pensia de vârstă și alte beneficii testate în funcție de mijloace.
- !Ați uitat să desemnați un beneficiar reversiv - fără o nominalizare, soldul dvs. ABP trece la avere, mai degrabă decât să continuați către un soț supraviețuitor, ceea ce poate declanșa impozite și întârzie accesul la fonduri în timpul succesiunii.
Sfat Pro
Luați în considerare cu atenție momentul în care începeți ABP. Începând cu 1 iulie, mai degrabă decât la sfârșitul anului financiar, înseamnă că beneficiați imediat de un an întreg de câștiguri fără impozitare, iar minimul pro-rata în primul an este maximizat (adică, se aplică un minim complet de 12 luni). De asemenea, revizuiți-vă opțiunile de investiții la început - un portofoliu de pensii poate beneficia de mai multe active axate pe venit pentru a sprijini tragerile regulate.
Știai că?
Statutul liber de impozitare al câștigurilor în cadrul unei faze de pensie bazată pe cont este una dintre cele mai generoase reduceri fiscale din sistemul fiscal din Australia. Pentru un pensionar cu 1,9 milioane de dolari în faza de pensie și care câștigă 7% pe an, economiile de impozit pe veniturile din investiții (comparativ cu faza de acumulare de 15%) se ridică la aproximativ 19.950 de dolari pe an - în esență, guvernul subvenționează creșterea economiilor pentru pensii.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referințe
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Citește mai mult →Obțineți sfaturi săptămânale de matematică
Alăturați-vă 12.000+ abonați care primesc sfaturi pentru calculatoare în fiecare săptămână.