Child Tax Credit Calculator

Creditul fiscal pentru copii (CTC) este un credit fiscal federal care oferă scutiri financiare familiilor cu copii calificați sub vârsta de 17 ani. Promulgat inițial ca parte a Legii de scutire a contribuabililor din 1997, la un modest de 400 USD per copil, CTC a fost extins în mod repetat prin legislația ulterioară. Tax Cuts and Jobs Act din 2017 a dublat creditul de la 1.000 USD la 2.000 USD per copil eligibil și a crescut semnificativ pragurile de eliminare treptate a veniturilor, în timp ce Actul American Rescue Plan din 2021 a crescut temporar la 3.000 USD-3.600 USD per copil cu plăți lunare în avans. Pentru anul fiscal 2024, creditul este de 2.000 USD per copil eligibil. CTC are două componente: o parte nerambursabilă care reduce obligația fiscală dolar pentru dolar (până la suma impozitului datorat) și creditul fiscal suplimentar pentru copii (ACTC) rambursabil care oferă o rambursare în numerar familiilor a căror CTC depășește obligația fiscală. Pentru 2024, ACTC maxim rambursabil este de 1.700 USD per copil eligibil, calculat ca 15% din venitul câștigat care depășește 2.500 USD (supus plafonului per copil). Această componentă rambursabilă este esențială pentru familiile cu venituri mai mici care pot datora impozit pe venit puțin sau deloc, dar beneficiază totuși de rambursarea în numerar. Un copil care se califică în scopuri CTC trebuie să îndeplinească mai multe teste: copilul trebuie să aibă sub 17 ani la sfârșitul anului fiscal, trebuie să fie fiul, fiica, copilul vitreg, copilul maternal, fratele, sora sau descendent al contribuabilului, trebuie să fi locuit cu contribuabilul mai mult de jumătate din an, nu trebuie să fi furnizat mai mult de jumătate din propria întreținere, trebuie să fie declarat al contribuabilului, trebuie să fie în întreținere. cetățean, național sau străin rezident și trebuie să aibă un număr de securitate socială valabil eliberat înainte de data scadentă a returnării. Persoanele aflate în întreținere care nu îndeplinesc testul de calificare pentru copii (cum ar fi copiii mai mari cu vârsta cuprinsă între 17-18 ani sau persoanele în vârstă în întreținere) se pot califica pentru alte credite pentru persoane aflate în întreținere de 500 USD. CTC începe să renunțe treptat la 200.000 USD din venitul brut ajustat modificat pentru cei care depune o declarație necăsătorită și 400.000 USD pentru depuneri în comun, scăzând cu 50 USD pentru fiecare 1.000 USD din venit peste prag. Aceste praguri, stabilite de Tax Cuts and Jobs Act, sunt deosebit de ridicate în comparație cu nivelurile de dinainte de 2018 (75.000 USD single / 110.000 USD MFJ), ceea ce înseamnă că marea majoritate a familiilor americane cu copii primesc creditul integral. Creditul este programat să revină la 1.000 USD per copil după 2025, cu excepția cazului în care Congresul acţionează pentru a extinde sau modifica prevederile actuale.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Numără-ți copiii calificați. Fiecare copil trebuie să aibă sub 17 ani la sfârșitul anului fiscal (31 decembrie), trebuie să aibă un număr de securitate socială valid, trebuie să fie copilul dumneavoastră biologic, copil adoptat, copil vitreg, copil adoptiv, frate sau descendent al oricăruia dintre aceștia, trebuie să fi locuit cu dvs. mai mult de jumătate de an în Statele Unite, nu trebuie să fi furnizat mai mult de jumătate din propriul sprijin financiar și trebuie să fie întreținut din declarația dvs.
2. 2Calculați suma inițială a creditului înmulțind 2.000 USD cu numărul de copii eligibili. În plus, numărați orice alte persoane aflate în întreținere care nu se califică pentru CTC (cum ar fi copiii cu vârsta cuprinsă între 17 și 18 ani, studenții pe care îi revendicați ca persoane aflate în întreținere sau părinți în vârstă) și înmulțiți cu 500 USD pentru creditul pentru alte persoane dependente. Creditul total înainte de eliminarea treptată este suma ambelor sume.
3. 3Determinați dacă eliminarea treptată se aplică comparând venitul brut ajustat modificat (MAGI) cu pragul aplicabil: 200.000 USD pentru cei care depune depuneri separat, 200.000 USD pentru cei singuri, Șef de familie și 400.000 USD pentru cei care depune în comun. Pentru fiecare 1.000 USD (sau fracțiune din acesta) în care MAGI-ul dvs. depășește pragul, creditul total este redus cu 50 USD. De exemplu, un singur filer cu MAGI de 210.000 USD depășește pragul cu 10.000 USD, rezultând o reducere de 500 USD.
4. 4Aplicați CTC nerambursabil la obligația dvs. federală de impozit pe venit. CTC reduce mai întâi impozitul dolar pentru dolar până la zero. Dacă CTC complet este utilizat împotriva obligației fiscale, nu este nevoie de calcul suplimentar. Dacă obligația fiscală este mai mică decât CTC totală, creditul în exces poate fi rambursabil prin Creditul fiscal suplimentar pentru copii (ACTC).
5. 5Calculați ACTC rambursabil dacă CTC depășește obligația fiscală. ACTC este egal cu 15% din venitul dvs. câștigat care depășește 2.500 USD, dar nu poate depăși 1.700 USD per copil eligibil. De exemplu, dacă aveți doi copii eligibili și 30.000 USD în venit câștigat, calculul ACTC este de 15% x (30.000 USD - 2.500 USD) = 4.125 USD, dar este limitat la 1.700 USD x 2 = 3.400 USD. ACTC real este cel mai mic dintre excesul de CTC (credit minus obligația fiscală) și această sumă calculată.
6. 6Raportați CTC în declarația dvs. fiscală federală. CTC nerambursabil este introdus pe Formularul 1040, iar ACTC rambursabil este calculat în Anexa 8812 (Credite pentru copii calificați și alți dependenți). Dacă aveți copii calificați, trebuie să includeți numele fiecărui copil, SSN și data nașterii. IRS potrivește SSN-urile cu baza de date pentru a verifica cererile eligibile ale copiilor.
7. 7Fiți conștienți de suspendarea rambursării PATH Act. La fel ca EITC, rambursările pentru returnările care pretind ACTC sunt deținute de IRS până la jumătatea lunii februarie, indiferent de momentul în care este depusă declarația. Această întârziere afectează întreaga rambursare, nu doar partea ACTC. Planificați-vă finanțele în consecință, dacă depindeți de primirea rambursării impozitului la începutul sezonului de depunere.

• !Cea mai frecventă eroare CTC este confuzia limită de vârstă. CTC cere ca copilul să fie sub 17 ani, nu sub 18 ani. Mulți părinți sunt surprinși să piardă 2.000 de dolari în credite în anul în care copilul lor împlinește 17 ani, mai ales atunci când sunt obișnuiți să pretindă copilul ca dependent (ceea ce continuă până la 19 ani, sau 24 de ani dacă este student cu normă întreagă). Planificarea acestei stânci este importantă: familia pierde 2.000 USD în CTC, dar poate solicita totuși creditul de 500 USD pentru alte persoane aflate în întreținere pentru persoana aflată în întreținere de 17 sau 18 ani.
• !Părinții aflați în situații de custodia partajată uneori încearcă ambii să solicite CTC pentru același copil, ceea ce duce la respingerea IRS a uneia sau a ambelor returnări. Sistemul informatic IRS semnalează cereri duplicate de SSN și va reține ambele returnări pentru examinare manuală. Doar părintele care are dreptul de a revendica copilul conform regulilor de departajare (sau părintele care a primit un Formular 8332 semnat) ar trebui să solicite CTC. Încercarea de a revendica un copil fără dreptul corespunzător poate duce la penalități, rambursarea necesară cu dobândă și întârzieri de câteva luni în primirea oricărei rambursări.
• !Multe familii cu venituri mici nu realizează că sunt eligibile pentru ACTC rambursabil, deoarece nu datorează impozit pe venit federal și presupun că nu există niciun beneficiu pentru depunerea unei declarații. De fapt, o familie cu trei copii calificați și 20.000 USD în venit câștigat poate primi aproximativ 2.625 USD în rambursări ACTC chiar și cu obligații fiscale zero. Serviciile gratuite de pregătire a taxelor prin site-urile VITA vizează în mod special aceste familii pentru a se asigura că depun declarații și solicită creditele pe care au dreptul să le primească.