FICA Tax Calculator

Calculatorul de taxe FICA calculează taxele Federal Insurance Contributions Act deduse din cecul dvs. de plată, constând din impozitul de securitate socială (6,2% pe salarii până la baza salarială de 176.100 USD pentru 2025) și impozitul Medicare (1,45% din toate salariile, plus o taxă Medicare suplimentară de 0,9% pentru salariile unice, care depășesc 00020 USD sau peste 00020 USD). 250.000 USD pentru depunerea în comun a căsătoriei). Taxele FICA finanțează fondul fiduciar de securitate socială și programul de asigurări de spitalizare Medicare. Atât angajații, cât și angajatorii plătesc sume FICA corespunzătoare, ceea ce face ca rata combinată să fie de 15,3% pentru majoritatea salariilor. Persoanele care desfășoară activități independente plătesc ambele jumătăți prin impozitul din Legea privind contribuțiile pentru angajarea pe cont propriu (SECA), deși pot deduce partea echivalentă a angajatorului.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Introduceți salariul total brut care face obiectul FICA (salariile W-2, bacșișuri și alte compensații). Rețineți că contribuțiile de pensionare înainte de impozitare la planurile tradiționale 401(k) contează în continuare drept salarii FICA, spre deosebire de reținerea impozitului pe venit.
2. 2Calculatorul aplică cota de impozitare a asigurărilor sociale de 6,2% salariilor până la limita de bază salarială din 2025 de 176.100 USD. Orice salariu peste acest prag sunt scutite de impozitul de securitate socială.
3. 3Taxa Medicare de 1,45% se aplică tuturor salariilor fără plafon. Spre deosebire de securitatea socială, nu există o bază de salariu maximă pentru impozitul standard Medicare.
4. 4Dacă salariul dvs. depășește 200.000 USD (250.000 USD MFJ, 125.000 USD MFS), taxa suplimentară Medicare de 0,9% se aplică excedentului. Acest impozit suplimentar este plătit doar de angajat; angajatorii nu se potrivesc.
5. 5Partea de potrivire a angajatorului este calculată: 6,2% de securitate socială (același plafon de bază salarial) plus 1,45% Medicare (fără taxă suplimentară Medicare pentru angajatori). Costul total al angajatorului reflectă suma angajatului minus suprataxa de 0,9%.
6. 6Pentru persoanele care desfășoară activități independente, calculatorul calculează impozitul SECA la 15,3% (12,4% SS + 2,9% Medicare) pentru 92,35% din câștigurile nete din activități independente, plus taxa suplimentară Medicare de 0,9%, dacă este cazul.
7. 7Calculatorul afișează deducerile pe salariu, totalurile anuale și povara FICA combinată angajat-angajator, împreună cu rata efectivă de impozitare FICA pe salariul total.

• !Presupunând că contribuțiile înainte de impozitare 401(k) reduc salariile FICA. Spre deosebire de impozitul federal pe venit, amânările tradiționale 401(k) NU reduc salariile impozabile de securitate socială sau Medicare. Doar beneficiile rare din Secțiunea 125 (planul de cafenea) reduc salariile FICA.
• !Fără să-și dau seama că baza salarială a asigurărilor sociale se resetează în fiecare 1 ianuarie. Persoanele cu venituri mari care ating plafonul la jumătatea anului vor vedea salarii mai mari pentru restul anului, dar plafonul se resetează complet la 1 ianuarie.
• !Uitând că taxa suplimentară Medicare de 0,9% se aplică doar angajatului și nu este egalată de angajator. Angajatorii nu sunt obligați să-l rețină până când salariile depășesc 200.000 USD de la acel angajator unic, indiferent de statutul de înregistrare.
• !Persoanele care desfășoară activități independente care aplică cota de 15,3% la venitul brut în loc de 92,35% din câștigurile nete din activități independente. Echivalentul deducerii de 7,65% trebuie calculat mai întâi.
• !Angajații cu mai multe locuri de muncă care nu își dau seama că ar putea avea reținut în exces de impozitul de securitate socială. Fiecare angajator reține în mod independent până la baza de salariu; excedentul este recuperabil doar la depunerea declarației fiscale.