Ce este Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
Impozitul pe câștiguri de capital (CGT) este un impozit din Marea Britanie pe profitul pe care îl obțineți atunci când vindeți sau cedați un activ care a crescut în valoare. Câștigul – nu totalul veniturilor din vânzare – este impozitat. CGT se aplică activelor, inclusiv acțiunilor și fondurilor de investiții, activelor comerciale, proprietăților secundare, bunurilor personale în valoare de peste 6.000 GBP și criptomonede. Pentru 2024/25, fiecare persoană are o sumă anuală scutită (AEA) de 3.000 GBP - câștigurile sub acest prag nu sunt impozitate. Câștigurile peste AEA sunt impozitate la cote care depind de dacă contribuabilul plătește impozit pe venit de bază sau cu cotă mai mare/suplimentară și de natura activului. Pentru majoritatea activelor, altele decât proprietățile rezidențiale, contribuabilii cu cota de bază plătesc 10% CGT, iar contribuabilii cu cotă mai mare/suplimentară plătesc 20%. Câștigurile din proprietatea rezidențială (altele decât casa dvs. principală) sunt impozitate la 18% pentru contribuabilii cu cotă de bază și 24% pentru contribuabilii cu cotă mai mare/suplimentară în 2024/25 - rețineți că rata rezidențială a fost majorată de la 18%/28% la 18%/24% în bugetul octombrie 2024. Business Asset Disposal Relief (BADR, anterior Entrepreneurs' Relief) permite proprietarilor de afaceri calificați să plătească CGT cu doar 10% pentru până la 1 milion de lire sterline din câștiguri eligibile pe viață. Reședința dumneavoastră privată principală este pe deplin scutită de CGT în temeiul Private Residence Relief. Investițiile ISA și în pensii sunt, de asemenea, complet în afara sistemului CGT. CGT trebuie raportat prin autoevaluare și, pentru cedările de proprietăți rezidențiale, se aplică și o obligație separată de raportare și plată de 60 de zile.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formulă
▾
CGT = (Câștig − Sumă anuală scutită) × rata aplicabilă. Rata depinde de: banda de impozit pe venit după adăugarea câștigului și tipul de activ (proprietate vs. alte active). BADR: câștiguri de calificare × 10% (până la 1 milion GBP pe durata de viață).Legenda variabilelor
▾
| Simbol | Nume | Unitate | Descriere |
|---|---|---|---|
| G | Câștig brut | — | Parametrul G reprezintă o intrare cantitativă cheie în calculul uk cgt ulator, măsurată în unitatea sa standard și influențând direct rezultatul calculat prin formula matematică. |
| AEA | Suma anuală scutită | — | Parametrul AEA reprezintă o intrare cantitativă cheie în calculul uk cgt ulator, măsurată în unitatea sa standard și influențând direct rezultatul calculat prin formula matematică. |
| TG | Câștig impozabil = | — | Parametrul TG reprezintă o intrare cantitativă cheie în calculul ukului cgt ulator, măsurată în unitatea sa standard și influențând direct rezultatul calculat prin formula matematică |
| r_b | Tarif de bază CGT | — | Parametrul r_b reprezintă o intrare cantitativă cheie în calculul ukt ulator uk, măsurată în unitatea sa standard și influențând direct rezultatul calculat prin formula matematică |
| r_h | Rată mai mare CGT | — | Parametrul r_h reprezintă o intrare cantitativă cheie în calculul ukului cgt ulator, măsurată în unitatea sa standard și influențând direct rezultatul calculat prin formula matematică |
Cum să Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Calculați câștigul: veniturile din vânzare minus costurile permise (prețul de cumpărare, costurile de îmbunătățire, costurile de vânzare, taxa de timbru plătită la cumpărare)
- 2Scădeți suma anuală scutită (3.000 GBP pentru 2024/25) - orice câștig rămas este impozabil
- 3Stabiliți ce cotă CGT se aplică: mai întâi stabiliți dacă venitul dvs. (după adăugarea câștigului) depășește limita de bază a ratei de 50.270 GBP
- 4Pentru bunurile non-proprietate: 10% dacă rămâneți contribuabil cu cota de bază; 20% pentru câștigurile care se încadrează în banda de rată mai mare
- 5Pentru proprietatea rezidențială din Regatul Unit (nu casa dvs. principală): 18% (rată de bază) sau 24% (rată mai mare) din câștigul impozabil
- 6Dacă solicitați BADR: aplicați 10% pentru câștigurile comerciale eligibile până la limita de 1 milion GBP pe viață
- 7Raportați câștigurile care depășesc 3.000 GBP sau veniturile care depășesc 50.000 GBP prin autoevaluare până la 31 ianuarie următoare anului fiscal; cedările de proprietăți rezidențiale trebuie raportate în termen de 60 de zile de la finalizare
Exemple rezolvate
▾
Câștig impozabil: 15.000 GBP − 3.000 GBP AEA = 12.000 GBP; CGT: 12.000 GBP × 10% = 1.200 GBP
Cota de bază de 10% se aplică câștigurilor din acțiuni pentru un contribuabil care nu are o cotă mai mare. AEA șterge primele 3.000 de lire sterline din câștig.
Câștig impozabil: 80.000 £ − 3.000 £ = 77.000 £; CGT: 77.000 GBP × 24% = 18.480 GBP
Contribuabilii cu cote mai mari plătesc 24% din câștigurile din proprietăți rezidențiale din aprilie 2024. Se aplică și regula de raportare pe 60 de zile.
Câștig impozabil: 500.000 £ − 3.000 £ = 497.000 £; CGT: 497.000 GBP × 10% = 49.700 GBP
BADR reduce rata la 10% pentru câștigurile comerciale eligibile de până la 1 milion de lire sterline pe durata de viață. Fără BADR, un contribuabil cu cotă mai mare ar plăti 99.400 de lire sterline.
Rata de bază rămasă: 50.270 £ − 40.000 £ − 12.570 £ venit impozitat = 10.270 £ la 10%; exces de 16.730 GBP la 20%
Câștigurile sunt stivuite pe deasupra veniturilor. Porțiunea din câștig care se încadrează în banda cotei de bază este impozitată cu 10%; restul la 20%.
Aplicații practice
▾
Calcularea CGT datorată vânzării de proprietăți de investiții sau a portofoliului de cumpărare la închiriere, reprezentând o zonă de aplicație importantă pentru Calculatorul Uk Cgt în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale ulatorului britanic susțin direct luarea deciziilor informate, planificarea strategică și optimizarea performanței
Planificarea când să vândă acțiuni pentru a rămâne în limita sumei anuale scutite, reprezentând o zonă de aplicare importantă pentru Calculatorul Cgt din Marea Britanie în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale Cgt ulator din Marea Britanie susțin direct luarea deciziilor informate, planificarea strategică și optimizarea performanței
Evaluarea eligibilității pentru eliminarea activelor comerciale înainte de vânzarea unei afaceri, reprezentând o zonă de aplicare importantă pentru Calculatorul Cgt din Marea Britanie în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale ulatorului britanic susțin direct luarea deciziilor informate, planificarea strategică și optimizarea performanței
Deciderea dacă să se adauge exploatațiile ISA pentru a adăposti câștigurile viitoare, reprezentând o zonă de aplicare importantă pentru Calculatorul Cgt din Marea Britanie în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale ulatorului britanic susțin în mod direct luarea de decizii informată, planificarea strategică și optimizarea performanței
Urmărirea portofoliului de criptomonede și obligațiile de raportare CGT, reprezentând o zonă de aplicare importantă pentru Calculatorul Cgt din Regatul Unit în contexte profesionale și analitice în care calculele precise ale ulatorului CGT din Marea Britanie susțin direct luarea deciziilor informate, planificarea strategică și optimizarea performanței
Cazuri speciale
▾
Pat și ISA
În Uk Cgt Calculator, acest scenariu necesită precauție suplimentară atunci când interpretați rezultatele ukt cgt ulator. Este posibil ca formula standard să nu ia în considerare pe deplin toți factorii prezenți în acest caz marginal și poate fi justificată o analiză suplimentară sau consultarea unui expert. Cele mai bune practici profesionale implică documentarea ipotezelor, efectuarea de analize de sensibilitate și compararea rezultatelor cu metode alternative atunci când calculele uk cgt ulator se încadrează în un teritoriu nestandard.
Regula pentru 30 de zile de cazare și mic dejun
{'title': '30-Day Bed and Breakfast Rule', 'body': „Dacă vindeți acțiuni și răscumpărați aceleași acțiuni în termen de 30 de zile, acțiunile răscumpărate sunt „potrivite” cu vânzarea în scopuri CGT, prevenind crearea unei pierderi artificiale. Regula celor 30 de zile se aplică numai acțiunilor – nu și răscumpărărilor.”} ISA. În Uk Cgt Calculator, acest scenariu necesită precauție suplimentară atunci când interpretați rezultatele ukt cgt ulator. Este posibil ca formula standard să nu ia în considerare pe deplin toți factorii prezenți în acest caz marginal și poate fi justificată o analiză suplimentară sau consultarea unui expert. Cele mai bune practici profesionale implică documentarea ipotezelor, efectuarea de analize de sensibilitate și compararea rezultatelor cu metode alternative atunci când calculele uk cgt ulator se încadrează în un teritoriu nestandard.
Cadou de bunuri
În Uk Cgt Calculator, acest scenariu necesită precauție suplimentară atunci când interpretați rezultatele ukt cgt ulator. Este posibil ca formula standard să nu ia în considerare pe deplin toți factorii prezenți în acest caz marginal și poate fi justificată o analiză suplimentară sau consultarea unui expert. Cele mai bune practici profesionale implică documentarea ipotezelor, efectuarea de analize de sensibilitate și compararea rezultatelor cu metode alternative atunci când calculele uk cgt ulator se încadrează în un teritoriu nestandard.
{'title': "Investors' Relief", 'body': "Investors' Relief oferă o rată CGT de 10% pentru până la 10 milioane GBP din câștiguri eligibile din acțiunile la companii comerciale nelistate în care nu sunteți angajat. Aceasta este separată de și în plus față de limita de viață BADR de 1 milion GBP."}. În Uk Cgt Calculator, acest scenariu necesită precauție suplimentară atunci când interpretați rezultatele ukt cgt ulator. Este posibil ca formula standard să nu ia în considerare pe deplin toți factorii prezenți în acest caz marginal și poate fi justificată o analiză suplimentară sau consultarea unui expert. Cele mai bune practici profesionale implică documentarea ipotezelor, efectuarea de analize de sensibilitate și compararea rezultatelor cu metode alternative atunci când calculele uk cgt ulator se încadrează în un teritoriu nestandard.
CGT privind proprietatea străină
În Uk Cgt Calculator, acest scenariu necesită precauție suplimentară atunci când interpretați rezultatele ukt cgt ulator. Este posibil ca formula standard să nu ia în considerare pe deplin toți factorii prezenți în acest caz marginal și poate fi justificată o analiză suplimentară sau consultarea unui expert. Cele mai bune practici profesionale implică documentarea ipotezelor, efectuarea de analize de sensibilitate și compararea rezultatelor cu metode alternative atunci când calculele uk cgt ulator se încadrează în un teritoriu nestandard.
Tarife CGT 2024/25 — Marea Britanie
▾
| Tipul activului | Cota de bază contribuabil | Contribuabil cu cotă suplimentară/mai mare |
|---|---|---|
| Acțiuni și majoritatea activelor | 10% | 20% |
| Proprietate rezidențială din Marea Britanie | 18% | 24% |
| Scutirea de eliminare a activelor comerciale | 10% | 10% (până la 1 milion GBP pe viață) |
| Suma anuală scutită | 3.000 GBP - fără taxe | 3.000 GBP - fără taxe |
Întrebări frecvente
▾
Care este suma anuală scutită (AEA)?
Suma anuală scutită este valoarea câștigurilor de capital pe care fiecare persoană le poate realiza într-un an fiscal fără CGT. Pentru 2024/25 este de 3.000 GBP. Acesta a fost redus de la 12.300 lire sterline în 2022/23 la 6.000 lire sterline în 2023/24 și din nou la 3.000 lire sterline în 2024/25. Acest lucru este deosebit de important în contextul calculelor calculatoarelor uk cgt, unde acuratețea influențează direct procesul decizional. Profesioniștii din mai multe industrii se bazează pe calcule precise ale calculatorului uk cgt pentru a valida ipotezele, a optimiza procesele și a asigura conformitatea cu standardele aplicabile. Înțelegerea metodologiei de bază îi ajută pe utilizatori să interpreteze corect rezultatele și să identifice când poate fi necesară o analiză suplimentară.
Casa mea este supusă CGT?
Nu. Reședința dvs. principală este complet scutită de CGT în temeiul Privat Residence Relief. Cu toate acestea, dacă dețineți o a doua casă sau închiriați o proprietate care nu este casa dvs., câștigurile din cedare sunt supuse CGT la tarifele proprietății rezidențiale. Acest lucru este deosebit de important în contextul calculelor calculatoarelor uk cgt, unde acuratețea influențează direct procesul decizional. Profesioniștii din mai multe industrii se bazează pe calcule precise ale calculatorului uk cgt pentru a valida ipotezele, a optimiza procesele și a asigura conformitatea cu standardele aplicabile. Înțelegerea metodologiei de bază îi ajută pe utilizatori să interpreteze corect rezultatele și să identifice când poate fi necesară o analiză suplimentară.
Ce este scutirea de eliminare a activelor comerciale?
BADR (fostul Entrepreneurs' Relief) le permite proprietarilor de afaceri calificați să plătească 10% CGT pentru primul milion de lire sterline din câștiguri de afaceri eligibile pe viață. Trebuie să fi deținut cel puțin 5% din acțiuni timp de cel puțin 24 de luni și să fi fost ofițer sau angajat al companiei. Acest lucru este deosebit de important în contextul calculelor calculatoarelor uk cgt, unde acuratețea influențează direct procesul decizional. Profesioniștii din mai multe industrii se bazează pe calcule precise ale calculatorului uk cgt pentru a valida ipotezele, a optimiza procesele și a asigura conformitatea cu standardele aplicabile. Înțelegerea metodologiei de bază îi ajută pe utilizatori să interpreteze corect rezultatele și să identifice când poate fi necesară o analiză suplimentară.
Care este regula de raportare pe 60 de zile pentru proprietate?
Din octombrie 2021, rezidenții din Regatul Unit trebuie să raporteze și să plătească CGT estimat pentru cedările de proprietăți rezidențiale în termen de 60 de zile de la finalizare. Aceasta este separată de declarația anuală de autoevaluare și trebuie făcută prin intermediul serviciului de eliminare a proprietăților HMRC. Acest lucru este deosebit de important în contextul calculelor calculatoarelor uk cgt, unde acuratețea influențează direct procesul decizional. Profesioniștii din mai multe industrii se bazează pe calcule precise ale calculatorului uk cgt pentru a valida ipotezele, a optimiza procesele și a asigura conformitatea cu standardele aplicabile. Înțelegerea metodologiei de bază îi ajută pe utilizatori să interpreteze corect rezultatele și să identifice când poate fi necesară o analiză suplimentară.
Pot compensa pierderile cu câștiguri?
Da. Pierderile de capital pot fi compensate cu câștigurile de capital din același an fiscal. Dacă pierderile depășesc câștigurile, pierderea netă poate fi reportată pe termen nelimitat pentru a compensa câștigurile viitoare. Pierderile trebuie reclamate în termen de 4 ani de la anul fiscal în care a apărut pierderea. Acest lucru este deosebit de important în contextul calculelor calculatoarelor uk cgt, unde acuratețea influențează direct procesul decizional. Profesioniștii din mai multe industrii se bazează pe calcule precise ale calculatorului uk cgt pentru a valida ipotezele, a optimiza procesele și a asigura conformitatea cu standardele aplicabile. Înțelegerea metodologiei de bază îi ajută pe utilizatori să interpreteze corect rezultatele și să identifice când poate fi necesară o analiză suplimentară.
Se aplică CGT investițiilor ISA?
Nu. Orice câștiguri din investițiile deținute în cadrul unui ISA sau pensie sunt complet scutite de CGT. Acest lucru face ca ISA-urile să fie foarte valoroase pentru deținerea activelor susceptibile de a se aprecia semnificativ. Acest lucru este deosebit de important în contextul calculelor calculatoarelor uk cgt, unde acuratețea influențează direct procesul decizional. Profesioniștii din mai multe industrii se bazează pe calcule precise ale calculatorului uk cgt pentru a valida ipotezele, a optimiza procesele și a asigura conformitatea cu standardele aplicabile. Înțelegerea metodologiei de bază îi ajută pe utilizatori să interpreteze corect rezultatele și să identifice când poate fi necesară o analiză suplimentară.
Cum sunt impozitate câștigurile din criptomonede?
HMRC tratează criptomoneda ca pe un activ de capital. Câștigurile din cedările cripto (inclusiv schimburile între monede și achizițiile de bunuri/servicii cu cripto) sunt supuse CGT la ratele standard. Fiecare tranzacție este un eveniment impozabil. Acest lucru este deosebit de important în contextul calculelor calculatoarelor uk cgt, unde acuratețea influențează direct procesul decizional. Profesioniștii din mai multe industrii se bazează pe calcule precise ale calculatorului uk cgt pentru a valida ipotezele, a optimiza procesele și a asigura conformitatea cu standardele aplicabile. Înțelegerea metodologiei de bază îi ajută pe utilizatori să interpreteze corect rezultatele și să identifice când poate fi necesară o analiză suplimentară.
Pot cuplurile să împartă alocația CGT?
Da. Cuplurile căsătorite și partenerii civili pot transfera bunuri unul altuia fără consecințe CGT (la prețul de cost inițial). Acest lucru le permite ambilor parteneri să-și folosească AEA de 3.000 GBP atunci când cedează active. Acest lucru este deosebit de important în contextul calculelor calculatoarelor uk cgt, unde acuratețea influențează direct procesul decizional. Profesioniștii din mai multe industrii se bazează pe calcule precise ale calculatorului uk cgt pentru a valida ipotezele, a optimiza procesele și a asigura conformitatea cu standardele aplicabile. Înțelegerea metodologiei de bază îi ajută pe utilizatori să interpreteze corect rezultatele și să identifice când poate fi necesară o analiză suplimentară.
Greșeli frecvente de evitat
▾
- !Uitând că AEA a fost redusă la 3.000 de lire sterline din aprilie 2024 - obișnuia să fie de 12.300 de lire sterline cu doar doi ani mai devreme
- !Neraportarea câștigurilor de proprietate rezidențială în termenul de 60 de zile de la finalizare
- !Necompensarea pierderilor de capital cu câștigurile din același an înainte de reportarea acestora
- !Ignorarea cedărilor de criptomonede — HMRC tratează fiecare swap sau plată ca un eveniment CGT impozabil
- !Folosind veniturile integrale din vânzare mai degrabă decât câștigul net ca bază CGT
- !Pierderea oportunității de a transfera active către un soț înainte de cedare pentru a utiliza ambele scutiri anuale
Sfat Pro
Distribuiți cedări mari de active pe parcursul a doi ani fiscali pentru a utiliza două sume anuale scutite (3.000 GBP fiecare = 6.000 GBP fără impozit). Această strategie simplă de sincronizare poate economisi un contribuabil cu cote mai mari de până la 1.200 GBP în CGT.
Știai că?
Suma anuală scutită a scăzut dramatic în ultimii ani ca măsură fiscală ascunsă. În 2022/2023, a fost de 12.300 de lire sterline – de patru ori mai mult de 3.000 de lire sterline actuale. Această reducere a adus mult mai mulți investitori în cerința de raportare CGT.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referințe
- ›HMRC — Prezentare generală a impozitului pe câștiguri de capital
- ›HMRC — Reducere pentru eliminarea activelor comerciale
- ›HMRC — Raportați și plătiți CGT pe proprietatea Regatului Unit
- ›MoneySavingExpert — Ghid privind impozitul pe câștiguri de capital
- ›Care? — Impozitul pe câștigurile de capital pe acțiuni
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Citește mai mult →Obțineți sfaturi săptămânale de matematică
Alăturați-vă 12.000+ abonați care primesc sfaturi pentru calculatoare în fiecare săptămână.