ITIN Tax Filing Calculator

Un calculator fiscal pentru deținătorul de ITIN ajută persoanele care au un număr individual de identificare a contribuabilului (ITIN) în loc de un număr de securitate socială (SSN) să-și estimeze obligațiile fiscale federale. ITIN-urile sunt emise de IRS persoanelor care trebuie să aibă un număr de identificare a contribuabilului din SUA, dar care nu sunt eligibile pentru un SSN, inclusiv imigranților fără documente, soților și persoanelor aflate în întreținerea acestora, străinilor nerezidenți cu obligații fiscale în SUA și cetățenilor străini cu venituri din SUA. Deținătorii de ITIN depun declarații federale de impozit pe venit folosind aceleași formulare (1040, 1040-NR) și sunt supuși acelorași categorii de impozitare ca și deținătorii de SSN, dar se confruntă cu restricții privind anumite credite fiscale. Aproximativ 4,4 milioane de declarații fiscale sunt depuse folosind ITIN-uri în fiecare an, generând venituri fiscale federale estimate la 23,6 miliarde de dolari, conform IRS. Deținătorii de ITIN plătesc taxe de securitate socială și Medicare prin reținerea salariilor (chiar dacă este posibil să nu fie eligibili pentru beneficii de securitate socială), impozit pe venit federal și impozit pe venit de stat, acolo unde este cazul. Rata de conformitate fiscală în rândul depunerilor ITIN este comparabilă sau mai mare decât populația generală, în parte pentru că mulți deținători de ITIN depun taxe pentru a stabili o evidență a prezenței, caracterului moral bun și conformitatea fiscală pentru potențialele reduceri viitoare de imigrare. Cea mai semnificativă limitare fiscală pentru deținătorii de ITIN este neeligibilitatea pentru Creditul Fiscal pentru Venitul Câștigat (EITC), care poate oferi 600-7.430 USD în credite rambursabile pentru lucrătorii cu venituri mici cu SSN. Deținătorii de ITIN nu sunt, de asemenea, eligibili pentru partea rambursabilă a creditului fiscal pentru copii (CTC), deși pot solicita CTC nerambursabil de 2.000 USD pentru copiii eligibili care au SSN. Înainte de Tax Cuts and Jobs Act din 2017, deținătorii de ITIN puteau solicita creditul fiscal suplimentar pentru copii (rambursabil); acest lucru a fost limitat pentru a solicita SSN-uri pentru revendicarea copiilor începând din 2018. Calculatoarele de taxe ITIN sunt utilizate de către deținătorii de ITIN care își estimează obligațiile fiscale, de către preparatorii de taxe (inclusiv voluntarii VITA) care deservesc comunitățile de imigranți, de către avocații pentru imigrare care sfătuiesc clienții să mențină conformitatea fiscală și de către organizațiile de advocacy care studiază contribuțiile fiscale ale comunităților de imigranți. Înțelegerea regulilor specifice pentru depunerii ITIN este esențială, deoarece erorile din cererile de credit pot întârzia rambursările, pot declanșa audituri și pot crea complicații de imigrare.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Determinați starea dvs. de înregistrare și cerințele de raportare. Deținătorii de ITIN care au venit din sursa S.U.A. sau sunt obligați să depună o declarație de impozit în S.U.A. utilizează Formularul 1040 (dacă este un străin rezident în scopuri fiscale) sau Formularul 1040-NR (dacă este un străin nerezident). Statutul de rezidență în scopuri fiscale este determinat de testul de prezență substanțială (183 de zile în anul curent, sau o medie ponderată pe trei ani) sau testul de carte verde, nu de statutul de imigrare. Cuplurile căsătorite în care un soț are un SSN și celălalt are un ITIN pot depune în comun, dar eligibilitatea soțului deținător de SSN pentru anumite credite poate fi afectată de statutul soțului deținător de ITIN.
2. 2Calculați venitul brut din toate sursele, inclusiv salariile (raportate pe Formularul W-2), venitul din activități independente (raportate în Anexa C), veniturile din chirii, dobânzi și dividende și orice venit din străinătate. Deținătorii de ITIN care lucrează folosind un ITIN vor avea reținut din salarii impozitul federal pe venit, impozitul de securitate socială și impozitul Medicare, la fel ca și deținătorii de SSN. Deținătorii de ITIN care desfășoară activități independente trebuie să plătească impozit pe activități independente (15,3% din venitul net din activități independente) și să efectueze plăți estimative trimestriale. Venitul obținut în țări străine poate fi supus impozitului din SUA în funcție de statutul de rezidență, cu potențiale scutiri prin excluderea veniturilor obținute din străinătate sau credite fiscale străine.
3. 3Aplicați deducerea standard sau detaliați deducerile. Pentru 2024, deducerea standard este de 14.600 USD pentru cei singuri, 29.200 USD pentru depuneri în comun și 21.900 USD pentru capul de familie. Deținătorii de ITIN pot solicita aceleași deduceri ca și deținătorii de SSN, inclusiv dobânzi ipotecare, taxe de stat și locale (până la 10.000 USD), contribuții caritabile și cheltuieli medicale care depășesc 7,5% din AGI. Străinii nerezidenți care depun Formularul 1040-NR au reguli diferite de deducere și, în general, nu pot solicita deducerea standard (cu excepții pentru rezidenții anumitor țări din tratat).
4. 4Identificați creditele fiscale eligibile. Deținătorii de ITIN POT solicita: creditul fiscal nerambursabil pentru copii (2.000 USD per copil eligibil care are un SSN), creditul pentru alți dependenți (500 USD per dependent cu un ITIN), credite pentru educație (American Opportunity and Lifetime Learning) dacă studentul are un SSN sau ITIN, creditul pentru îngrijirea copiilor și a persoanelor dependente și anumite credite de energie. Deținătorii de ITIN NU POT pretinde: creditul fiscal pentru venitul câștigat (necesită SSN pentru contribuabil, soț și toți copiii calificați), partea rambursabilă a creditului fiscal pentru copii (creditul fiscal suplimentar pentru copii, care necesită un SSN la returnare) și anumite alte credite rambursabile limitate deținătorilor de SSN.
5. 5Calculați obligația fiscală totală utilizând intervalele de impozitare aplicabile (aceleași paranteze ca și deținătorii de SSN: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37% pentru 2024). Scădeți creditele eligibile nerambursabile (limitate la reducerea impozitului la zero). Scădeți toate creditele rambursabile pentru care sunteți eligibil (limitat pentru deținătorii de ITIN). Comparați impozitul net cu reținerea dvs. totală (din W-2 și orice plăți estimate) pentru a determina dacă datorați impozit suplimentar sau aveți dreptul la o rambursare.
6. 6Depuneți returul și păstrați înregistrările de conformitate. Deținătorii de ITIN trebuie să depună până la data limită de 15 aprilie (sau 15 octombrie cu prelungire). Dacă trebuie să obțineți sau să reînnoiți un ITIN, trimiteți Formularul W-7 (Cerere pentru numărul de identificare individual al contribuabilului IRS) împreună cu declarația de impozit și documentația necesară (pașaport sau o combinație de documente de identitate și statut străin). ITIN-urile expiră dacă nu sunt utilizate într-o declarație fiscală timp de trei ani consecutivi sau dacă sunt emise înainte de 2013, conform unui program de expirare continuă. Reînnoiți ITIN-urile expirate înainte de depunere pentru a evita întârzierile rambursărilor.
7. 7Păstrați înregistrări complete ale tuturor declarațiilor și plăților depuse. Mulți deținători de ITIN depun taxe pentru a construi o evidență a conformității fiscale și a prezenței S.U.A. în scopuri de imigrare. Declarațiile de impozite pot susține cereri pentru Acțiune amânată pentru sosiri în copilărie (DACA), Statut de protecție temporară (TPS), anularea îndepărtării, ajustarea statutului și alte beneficii de imigrare. Avocații pentru imigrare solicită frecvent copii ale declarațiilor fiscale depuse ca dovadă a unui bun caracter moral și a legăturilor cu comunitatea. Păstrați copii ale tuturor retururilor, W-2-urilor și înregistrărilor de plată pe termen nelimitat.

• !Solicitarea creditului fiscal pentru venitul realizat cu un ITIN: deținătorii de ITIN nu sunt eligibili pentru EITC în nicio circumstanță. EITC solicită un SSN valid pentru contribuabil, soț (dacă depune o declarație în comun) și toți copiii eligibili. Depunerea unei declarații care solicită EITC cu un ITIN va avea ca rezultat respingerea creditului, potențiale penalități pentru revendicările eronate (560 USD per apariție) și întârzieri în procesarea returnării. Unii pregătitori de taxe fără scrupule depun cereri frauduloase EITC pentru deținătorii de ITIN; aceasta este o fraudă fiscală care poate avea consecințe grave, inclusiv urmărirea penală și deportarea.
• !Permiterea expirării ITIN-ului înainte de sezonul de depunere: ITIN-urile expiră dacă nu sunt utilizate într-o declarație fiscală federală timp de trei ani consecutiv. ITIN-urile emise înainte de 2013 fac obiectul unui program de expirare continuă. Depunerea unei declarații cu un ITIN expirat întârzie procesarea rambursării cu 7-11 săptămâni în timp ce IRS procesează reînnoirea. Reînnoiește-ți ITIN-ul înainte de sezonul de depunere, trimițând Formularul W-7 cu documentele de identitate necesare (pașaportul original sau copii certificate de IRS). Agenții de acceptare certificati (CAA) autorizați de IRS pot verifica documentele fără a fi necesar să trimiteți originale prin poștă.
• !Nu depune din cauza problemelor privind statutul de imigrare: Unii deținători de ITIN evită să depună declarații fiscale de teama că IRS-ul le va împărtăși informațiile cu agențiile de aplicare a legii imigrației. Legea federală (IRC Secțiunea 6103) interzice cu strictețe IRS să partajeze informații despre contribuabili cu alte agenții guvernamentale, inclusiv pentru Imigrare și Aplicarea Vămilor (ICE), cu excepția unor circumstanțe foarte limitate care implică investigații penale fără taxe cu o hotărâre judecătorească. Depunerea declarațiilor fiscale beneficiază de fapt cazurile de imigrare prin stabilirea unei evidențe privind prezența, caracterul moral bun și conformitatea fiscală.