Что такое Severance Pay Calculator?
▾
Выходное пособие — это компенсация, предоставляемая работникам при принудительном увольнении, увольнении, а иногда и при взаимном увольнении. В отличие от многих стран, в которых установлены обязательные требования к выходному пособию, в Соединенных Штатах нет федерального закона, обязывающего выплачивать выходное пособие работодателям частного сектора. Тем не менее, многие организации предоставляют выходное пособие в соответствии с политикой, конкурентной практикой или в рамках соглашения о раздельном проживании, которое включает отказ от судебных исков. Выходное пособие обычно включает в себя денежную выплату (рассчитывается на основе стажа работы, базового оклада или того и другого), продолжение льгот по здоровью в течение выходного периода (часто через субсидию на премию COBRA), услуги по трудоустройству и в некоторых случаях ускоренную передачу капитала. Наиболее распространенная формула выходного пособия для неруководящих сотрудников — это оплата от одной до двух недель за год работы с минимальным минимальным минимумом (часто две недели) и максимальным пределом (часто 26 недель или один год зарплаты). Для руководителей и руководителей высшего звена выходное пособие обычно гораздо более щедрое и часто оговаривается индивидуально или оговаривается в трудовых договорах. Выходное пособие для руководителей обычно включает 6–24 месяца базового оклада, продолжение права на годовую премию, расширенные льготы по здоровью и ускоренное вложение капитала. Положения о смене контроля («золотые парашюты») могут привести к еще большим выплатам, если руководитель увольняется после приобретения компании. Правовая ситуация вокруг выходного пособия сложна. Работодатели, предлагающие выходное пособие в обмен на освобождение от претензий, должны соблюдать Закон о возрастной дискриминации при приеме на работу (ADEA) и Закон о защите пособий для пожилых работников (OWBPA) для сотрудников 40 лет и старше, что требует 21 день для рассмотрения соглашения и 7 дней для его отзыва после подписания. Групповые увольнения с участием более 40 сотрудников одновременно приводят к возникновению 45-дневного периода рассмотрения OWBPA и требований к раскрытию информации. ERISA регулирует планы выходного пособия, которые представляют собой планы пособий работникам, требуя документы плана, краткое описание плана и процедуры подачи претензий. Закон WARN (Закон об уведомлении о адаптации и переподготовке работников) требует от работодателей со штатом более 100 сотрудников предоставлять за 60 дней предварительное уведомление о массовых увольнениях или закрытии предприятий. Непредоставление уведомления WARN может привести к ответственности за задолженность по заработной плате и пособиям на срок до 60 дней на каждого пострадавшего сотрудника, что фактически создает обязательство по выходному положению для работодателей, которые пропускают требование об уведомлении. Выходное пособие — это налогооблагаемый доход, облагаемый федеральным подоходным налогом и подоходным налогом штата, а также налогом на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Однако иногда выходное пособие может быть структурировано как возмещение ущерба по претензиям (например, в связи с дискриминацией), которые могут иметь другой налоговый режим. Сотрудники должны проконсультироваться со специалистом по налогам относительно налогового режима крупных выходных пособий.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Расчет выходного пособия:
Шаг 1. Определите стаж работы сотрудника (округление в большую или меньшую сторону в зависимости от политики компании — многие компании используют полные годы).
Шаг 2. Определите применимую формулу выходного пособия из политики компании, трудового договора или переговоров: обычно 1–2 недели в год работы для неруководящих работников.
Шаг 3. Рассчитайте базовое выходное пособие: годы службы x еженедельная зарплата x коэффициент выходного пособия.
Шаг 4: Примените нижний предел страхового полиса (минимальное выходное пособие, часто 2–4 недели, независимо от стажа) и верхний предел (максимум, часто 26 недель или 1 год).
Шаг 5. Добавьте стоимость продолжения льгот: если компания выплачивает страховые премии COBRA во время выходного пособия, рассчитайте долю работодателя в ежемесячных страховых взносах, умноженную на месяцы выходного пособия.
Шаг 6: Включите услуги по трудоустройству, акселерацию и любые пропорциональные бонусы, применимые в трудовом договоре.
Шаг 7. Рассчитайте общую сумму налога, удержанного с выходного пособия. Выходное пособие — это налогооблагаемый доход, облагаемый дополнительными ставками удержания (федеральная фиксированная ставка 22% для дополнительных выплат до 1 миллиона долларов США).
Каждый шаг основывается на предыдущем, объединяя расчеты компонентов в комплексный результат выходного пособия. Формула отражает математические зависимости, определяющие поведение выходного пособия.Описание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| YOS | Лет службы | years | Количество полных лет, которые сотрудник проработал в организации. |
| Ws | Еженедельная зарплата | USD/week | Параметр Ws представляет собой ключевой количественный входной параметр при расчете выходного пособия, измеряемый в стандартных единицах и напрямую влияющий на расчетный результат посредством математической формулы. |
| SPF | Коэффициент выходного пособия | weeks/year | Недели оплаты за год работы в соответствии с политикой компании (обычно 1-2 недели в год). |
| SP | Выходное пособие | USD | Общая сумма выходного пособия: YOS x Ws x SPF, с учетом нижнего и верхнего предела. |
| BenVal | Преимущества Продолжение ценности | USD | Параметр BenVal представляет собой ключевой количественный входной параметр при расчете выходного пособия, измеряемый в стандартных единицах и напрямую влияющий на расчетный результат с помощью математической формулы. |
Как Severance Pay Calculator
▾
- 1Определите стаж работы сотрудника (округляя в большую или меньшую сторону в зависимости от политики компании — многие компании используют полные годы).
- 2Определите применимую формулу выходного пособия из политики компании, трудового договора или переговоров: обычно 1–2 недели в год работы для неруководящих сотрудников.
- 3Рассчитайте базовое выходное пособие: годы службы x еженедельная зарплата x коэффициент выходного пособия.
- 4Примените нижний предел страхового полиса (минимальное выходное пособие, часто 2–4 недели, независимо от стажа) и верхний предел (максимум, часто 26 недель или 1 год).
- 5Добавьте стоимость продолжения льгот: если компания выплачивает страховые премии COBRA во время выходного пособия, рассчитайте долю работодателя в ежемесячных страховых взносах, умноженную на месяцы выходного пособия.
- 6Включите услуги по трудоустройству, акселерацию капитала и любые пропорциональные бонусы, применимые в соответствии с трудовым договором.
- 7Рассчитайте общую сумму налога, удерживаемого с выходного пособия. Выходное пособие — это налогооблагаемый доход, облагаемый дополнительными ставками удержания (федеральная фиксированная ставка 22% для дополнительных выплат до 1 миллиона долларов США).
Решённые примеры
▾
Оплата за 14 недель (7 лет x 2 недели) = 95 000 долларов США/52 x 14 = 25 577 долларов США; ниже 26-недельного лимита.
Выходное пособие этого менеджера составляет 7 лет x 2 недели в году = 14 недель базовой заработной платы. Еженедельная зарплата составляет 95 000 долларов США / 52 = 1827 долларов США. Выходное пособие: 14 x 1827 долларов США = 25 577 долларов США. К этому добавляются 5100 долларов США в виде страховых взносов COBRA, выплачиваемых работодателем (850 долларов США в месяц x 6 месяцев) за продолжение медицинского страхования, а также пакет услуг по трудоустройству на сумму 7019 долларов США для поддержки перехода к карьере. Общая сумма денежных средств в размере 33 577 долларов США (до вытеснения) ниже 26-недельного лимита в 47 500 долларов США. После федерального дополнительного удержания в размере 22% плюс налоги штата и FICA, чистая денежная выплата составит примерно 23 000–26 000 долларов США в зависимости от штата проживания сотрудника.
18 недель x 1000 долларов США в неделю = 18 000 долларов США наличными; но ограничение применяется максимум на 26 неделях = 26 000 долларов США.
Сотруднику со стажем 18 лет по полису 1 неделя в год будет рассчитано 18 недель выходного пособия. Еженедельная зарплата составляет 52 000 долларов США / 52 = 1000 долларов США. Неограниченное выходное пособие: 18 x 1000 долларов США = 18 000 долларов США. Однако многие полисы ограничиваются 26 неделями, чтобы ограничить максимальный риск. Если максимальный срок в этой компании составляет 26 недель, сотрудник имеет право на выходное пособие в размере 26 000 долларов США (в данном случае максимальная сумма выше, чем расчет без ограничения). Добавьте 3600 долларов США к стоимости продолжения COBRA, и общая сумма выходного пособия составит 29 600 долларов США. Комбинация ограничения, работающего в пользу работника (26 недель > 18 недель из-за того, что ограничение выше, чем формула), иллюстрирует, почему сотрудники с длительным стажем работы и политикой с низким мультипликатором могут получить выгоду от ограничений, а также от минимумов.
Пакеты CIC (контроль изменений) оговариваются в трудовых договорах; Типичный диапазон руководителей — оклад на 12–24 месяца плюс бонус.
Положения о смене руководства (CIC) вступают в силу, когда руководитель увольняется в течение 12–24 месяцев после приобретения или слияния компании (CIC с двойным триггером). Этот руководитель получает 12-месячный базовый оклад (350 000 долларов США) плюс пропорциональный целевой бонус (175 000 долларов США), на общую сумму 525 000 долларов США наличными. Продолжение COBRA при цене 1150 долларов США в месяц в течение 24 месяцев добавляет 27 600 долларов США. Отдельно, 50-процентное ускорение акционерного капитала приводит к передаче половины нереализованных акций — если 10 000 RSU по цене 50 долларов за акцию, это добавляет 250 000 долларов к стоимости акционерного капитала. Общий пакет: 525 000 долларов США наличными + 27 600 долларов США льгот + 250 000 долларов США собственного капитала = 802 600 долларов США. Выплаты, превышающие среднегодовую компенсацию в 3 раза, могут привести к уплате акцизных сборов в соответствии с разделом 4999 Налогового кодекса (правила золотого парашюта), что требует тщательного структурирования.
Ответственность WARN = средняя дневная заработная плата х нехватка дней х количество пострадавших сотрудников.
Закон WARN требует предварительного уведомления за 60 дней в случае массовых увольнений, затрагивающих более 50 сотрудников (или 33% рабочей силы). Закрытие завода со 150 сотрудниками и уведомлением всего за 15 дней привело к дефициту уведомления за 45 дней. Обязательства WARN рассчитываются как: средняя дневная заработная плата на одного сотрудника (58 000 долларов США / 260 рабочих дней = 223,08 долларов США в день) x 45 дней = 10 038 долларов США на сотрудника x 150 сотрудников = 1 505 769 долларов США в качестве потенциальной задолженности по выплате плюс эквивалент в виде льгот (обычно дополнительные 20–30%). Работодатели могут компенсировать это, выплатив выходное пособие, равное обязательству WARN, в течение периода уведомления. Этот пример иллюстрирует, почему перед любым массовым увольнением следует проконсультироваться с консультантом по трудоустройству.
Практическое применение
▾
Планирование расходов при увольнении при сокращении и увольнениях сотрудников, что представляет собой важную область применения расчета выходного пособия в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты выходного пособия напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Переговоры по соглашениям о выходных пособиях для отдельных руководителей, что представляет собой важную область применения расчета выходного пособия в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты выходного пособия напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Моделирование соблюдения Закона WARN и обязательств по выплате задолженности, представляющее собой важную область применения расчета выходного пособия в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты выходного пособия напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Планирование кадрового бюджета для мероприятий по реструктуризации и сокращению, что представляет собой важную область применения расчета выходного пособия в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты выходного пособия напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Самообслуживание сотрудников: понимание и оценка предложения о выходном пособии, что представляет собой важную область применения расчета выходного пособия в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты выходного пособия напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Особые случаи
▾
{'case': 'Групповые увольнения и требования OWBPA', 'description': 'Когда 2 или более сотрудников старше 40 лет увольняются одновременно, OWBPA требуется 45 дней (а не 21) для рассмотрения соглашения об увольнении, а также раскрытие возраста и названий должностей всех сотрудников в затронутой группе или подразделении, принимающем решения, а также тех, кто не выбран для увольнения. Непредоставление этой информации может привести к аннулированию решения о дискриминации по возрасту для всех затронутых сотрудников.'}
В расчете выходного пособия этот сценарий требует дополнительной осторожности при интерпретации результатов выходного пособия. Стандартная формула может не полностью учитывать все факторы, присутствующие в этом крайнем случае, и может потребоваться дополнительный анализ или консультация эксперта. Передовая профессиональная практика включает в себя документирование предположений, проведение анализа чувствительности и перекрестные ссылки на результаты с альтернативными методами, когда расчеты выходного пособия выходят за рамки стандартного.
{'case': 'Неконкуренция и невымогательство при увольнении', 'description': «Многие соглашения о прекращении конкуренции включают положения о неконкуренции и невымогательстве. Возможность принудительного исполнения существенно различается в зависимости от штата: Калифорния, Северная Дакота и Оклахома в целом аннулируют неконкуренцию; другие штаты обеспечивают их соблюдение, если это разумно по объему и продолжительности. Правило FTC 2024 года о неконкуренции, запрещающее большинство неконкуренции, было приостановлено федеральными судами, но остается предметом судебного разбирательства. Перед подписанием всегда ознакомьтесь с действующим законодательством штата.»}
Общие формулы выходного пособия по уровням должностей
▾
| Уровень роли | Типичная формула | Типичная кепка | Преимущества Продолжение |
|---|---|---|---|
| Почасово/запись | 1 неделя в год обслуживания | 8-13 недель | Нет или 1-3 месяца КОБРА |
| Профессиональный | 1-2 недели в год обслуживания | 13-26 недель | 1-3 месяца КОБРА |
| Менеджер/Директор | 2 недели в год обслуживания | 26 недель (6 месяцев) | 3-6 месяцев КОБРА |
| Вице-президент/старший директор | 2-4 недели в год или 6 месяцев базово | 12 месяцев | 6-12 месяцев КОБРА |
| Руководитель/руководитель | Заработная плата за 12-24 месяца + бонус | 24-36 месяцев | 12-24 месяца КОБРА |
| CIC (перемены в контроле) | 2-3 раза ежегодное денежное вознаграждение | По соглашению | 18-24 месяца КОБРА |
Часто задаваемые вопросы
▾
Требуется ли выходное пособие по закону в США?
Нет, федерального закона, обязывающего работодателей частного сектора выплачивать выходное пособие, не существует. Закон о справедливых трудовых стандартах требует только своевременной выплаты заработанной заработной платы (включая начисленные дополнительные выплаты в штатах, где она считается заработной платой), а не выходного пособия. Однако, как только работодатель установит письменную политику увольнения или последовательную практику, ERISA и принципы контракта могут обязать его следовать ей. В некоторых штатах действуют дополнительные требования: Монтана — единственный штат, в котором действует требование об увольнении по уважительной причине для сотрудников, не проходящих испытательный срок. Работодатели, которые обещают выходное пособие в трудовых договорах, письмах с предложениями или соглашениях о расставании, по закону обязаны соблюдать эти обязательства.
Как облагается налогом выходное пособие?
Выходное пособие полностью облагается налогом как обычный доход. Федеральный подоходный налог обычно удерживается по ставке дополнительной заработной платы в размере 22% (на суммы до 1 миллиона долларов). Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь (FICA) также удерживаются с выходного пособия, выплачиваемого уволенным работникам, хотя IRS и некоторые суды спорят о том, квалифицируется ли выходное пособие как заработная плата FICA в конкретных обстоятельствах (спор, как правило, разрешается в пользу удержания FICA). Подоходный налог штата применяется в зависимости от штата проживания работника. Чтобы уменьшить налоговое воздействие, некоторые сотрудники договариваются о выплате выходного пособия в течение нескольких календарных лет или о том, чтобы его часть была квалифицирована как возмещение ущерба по претензиям, не относящимся к ADEA, которые могут иметь другой налоговый режим. Всегда консультируйтесь со специалистом по налогам по поводу крупных выходных пособий.
Что такое Закон WARN и как он связан с выходным пособием?
Закон об уведомлении о переподготовке и переподготовке работников (WARN) требует, чтобы работодатели, имеющие 100 или более сотрудников, перед закрытием завода или массовым увольнением, затрагивающим 50 или более сотрудников, предоставили письменное уведомление за 60 календарных дней затронутым работникам, их профсоюзу (если применимо), подразделению штата, высвободившемуся из штата, и местному главному выборному должностному лицу. Работодатели, которые не предоставили надлежащее уведомление WARN, несут ответственность перед каждым пострадавшим сотрудником за задолженность по заработной плате и льготам за каждый день непредставленного уведомления, вплоть до 60 дней. Некоторые работодатели фактически выплачивают пособие WARN как форму выходного пособия, когда они не могут или предпочитают не предоставлять предварительное уведомление. Законы штатов WARN (Калифорния, Нью-Йорк, Нью-Джерси, Иллинойс) могут налагать дополнительные требования.
Что мне следует оговорить в соглашении о расторжении брака?
При представлении соглашения о выходном пособии ключевые элементы для переговоров включают в себя: сумму выходного пособия (с использованием контрольных показателей SHRM и ваших лет службы в качестве якорей), продолжительность продолжения медицинского страхования (субсидия COBRA), услуги по трудоустройству, рекомендации (запросите письменное положительное рекомендательное письмо), положения о неунижении (убедитесь, что они взаимны - они не должны иметь возможность унижать вас больше, чем вы их), ограничения неконкуренции (обсуждайте объем, продолжительность и географические ограничения; некоторые штаты, такие как Калифорния, не предусматривают запрета на конкуренцию) и режим справедливости (ускоренная передача прав или расширенные окна исполнения). Сотрудники старше 40 лет имеют дополнительные права OWBPA, включая 21 день на рассмотрение, 7-дневный период отзыва и право на консультацию с адвокатом.
Могу ли я получить пособие по безработице, получая выходное пособие?
Это зависит от законодательства штата. Большинство штатов не лишают сотрудников права на пособие по безработице в течение выходного периода, если выходное пособие выплачивается единовременно. Однако, если выходное пособие выплачивается в качестве продолжения заработной платы (продолжая расчет заработной платы со всеми вычетами), многие штаты рассматривают его как заработную плату и компенсируют или задерживают пособие по безработице на сумму полученного выходного пособия. В нескольких штатах (Нью-Йорк, Нью-Джерси, Пенсильвания) действуют особые правила о том, как выходное пособие влияет на право на получение пособия по безработице. Прежде чем принимать решение о том, как структурировать выходное пособие, важно проверить правила вашего конкретного штата у агентства по безработице штата или у адвоката по трудоустройству.
Что такое соглашение о прекращении производства, освобождение от претензий?
Большинство соглашений о увольнении требуют, чтобы работник подписал отказ от претензий — юридический документ, отказывающийся от права работника предъявлять иск работодателю в отношении претензий, возникающих в связи с трудоустройством или увольнением. Работодатели предлагают выходное пособие в обмен на это освобождение, поскольку оно защищает их от дорогостоящих судебных разбирательств. Сотрудники в возрасте 40 лет и старше защищены Законом OWBPA, который требует: увольнение должно быть частью письменного соглашения, соглашение должно быть написано понятным языком, работнику рекомендуется проконсультироваться с адвокатом, сотруднику должен быть предоставлен не менее 21 дня на рассмотрение соглашения (45 дней при групповых увольнениях), а также сотруднику должно быть предоставлено 7 дней на то, чтобы отозвать соглашение после его подписания. Релиз, не соответствующий требованиям OWBPA, недействителен в отношении заявлений о дискриминации по возрасту.
Каково типичное выходное пособие для руководителей?
Выходное пособие для руководителей значительно более щедрое, чем для рядовых сотрудников, и обычно оговаривается индивидуально или оговаривается в трудовых договорах. Типичный пакет уровня вице-президента включает 6–12 месяцев базового оклада, пропорциональный или полный целевой годовой бонус, 6–12 месяцев продления премии COBRA, услуги по трудоустройству и любой режим акционерного капитала, указанный в соглашениях о грантах. Руководители высшего звена часто получают зарплату в течение 12–24 месяцев плюс бонусы, расширенные льготы и положения о смене руководства, которые могут включать ускорение акционерного капитала. Выходное пособие в результате смены руководства (двойного триггера), вызванное увольнением после приобретения, может составлять 2–3 раза в год общую денежную компенсацию. Эти пакеты часто проверяются компенсационными комитетами и раскрываются в доверенностях SEC для публичных компаний.
Распространённые ошибки
▾
- !Немедленное подписание соглашения о увольнении без использования полного 21-дневного периода рассмотрения (или 45 дней для групповых увольнений), который OWBPA гарантирует сотрудникам 40+.
- !Неспособность согласовать условия выпуска, включая взаимные положения о неунижении и обязательства в рекомендательном письме.
- !Неконсультация с адвокатом по трудоустройству перед подписанием соглашения о прекращении трудовых отношений, которое включает в себя отказ от исков о дискриминации.
- !Не обращая внимания на налоговые последствия единовременного выходного пособия: крупная единовременная выплата может перевести сотрудника в более высокую категорию и вызвать предполагаемые налоговые требования.
- !Принятие пункта о неконкуренции без понимания последствий закона штата — во многих штатах отказ от конкуренции в соглашениях об увольнении не имеет исковой силы, но сотрудники могут этого не осознавать.
Совет профессионала
Соглашения о выходных пособиях, которые включают в себя отказ от требований, должны соответствовать Закону о защите пособий для пожилых работников (OWBPA) для сотрудников 40 лет и старше — им должен быть предоставлен 21 день на рассмотрение соглашения и 7 дней на его отзыв, в противном случае освобождение от требований о дискриминации по возрасту будет недействительным.
Знаете ли вы?
Федерального закона, обязывающего работодателей частного сектора выплачивать выходное пособие, не существует. Законы FLSA и WARN устанавливают требования к уведомлению, но не минимальные размеры выходного пособия. Однако, как только работодатель устанавливает политику или практику выходного пособия, он может быть обязан в соответствии с правилами ERISA и принципами контракта последовательно следовать ей.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.