Ваша эффективная налоговая ставка — это фактический процент вашего дохода, который идет на налоги. Она отличается от вашей предельной налоговой ставки (ставка на ваш последний заработанный доллар). Ваша эффективная ставка учитывает тот факт, что налоговые категории являются прогрессивными — вы платите более высокие ставки за более высокую часть дохода. Понимание вашей эффективной ставки поможет вам оценить истинное налоговое бремя и спланировать его соответствующим образом.

Формула

Effective Tax Rate = Total Taxes Paid / Gross Income

Для федерального подоходного налога в США:

Effective Tax Rate = (Federal Income Tax + FICA Taxes) / Gross Income

Налоги FICA (социальное обеспечение и медицинская помощь) обычно составляют 7,65% для сотрудников.

Рабочий пример

Один заявитель, заработавший 75 000 долларов США в 2026 году (приблизительный федеральный налог США):

Федеральный подоходный налог (после стандартного вычета в размере ~ 14 600 долларов США):

  • Налогооблагаемый доход: 75 000–14 600 долларов США = 60 400 долларов США.
  • Налоговые категории (единые, 2026 г.):
  • 10% на первые 11 600 долларов США = 1 160 долларов США
  • 12% на следующие 47 150 долларов США = 5 658 долларов США
  • Общий федеральный налог: 6818 долларов США.

Налоги FICA:

  • Социальное обеспечение: 75 000 долларов США × 6,2% = 4650 долларов США.
  • Medicare: 75 000 долларов США × 1,45% = 1 088 долларов США.
  • Итого FICA: 5738 долларов США.

Общая сумма налогов: 6818 долларов США + 5738 долларов США = 12 556 долларов США. Эффективная ставка: 12 556 долларов США / 75 000 долларов США = 16,7%

Маржинальная и эффективная ставка

Ваша предельная ставка (в примере 12%) — это сумма, которую вы платите за следующий заработанный доллар. Ваша эффективная ставка (16,7%) — это ваша средняя ставка по всем доходам. Это различие имеет значение при расчете стоимости дополнительных доходов или вычетов.

Федеральные, государственные и местные налоги

Не забудьте включить в общую налоговую нагрузку налоги штата и местные подоходные налоги, налоги с продаж и налоги на недвижимость. Человек, зарабатывающий 75 000 долларов в Нью-Йорке, может иметь:

  • Федеральный: 16,7%
  • Состояние: ~5%
  • Местный: варьируется
  • Общая эффективная ставка: 22%+

Советы

Ваша эффективная налоговая ставка меняется по мере изменения вашего дохода (из-за сдвига шкалы) и когда вы делаете вычеты. Вклады в 401(k) или IRA уменьшают налогооблагаемый доход, снижая вашу эффективную ставку. Счета с льготным налогообложением, такие как HSA и планы 529, также помогают минимизировать вашу ставку.

Используйте наш Калькулятор эффективной налоговой ставки, чтобы рассчитать ставку федерального и комбинированного налога на основе дохода и вычетов.