Как рассчитать налог на прирост капитала
Налог на прирост капитала взимается, когда вы продаете актив (акции, недвижимость, предметы коллекционирования) дороже, чем вы за него заплатили. Ставка налога зависит от того, как долго вы владеете активом, и от уровня вашего дохода. Понимание того, как его рассчитать, поможет вам стратегически планировать свои продажи.
Краткосрочный и долгосрочный прирост капитала
- Краткосрочные: активы удерживаются ≤ 1 года. Облагается налогом как обычный доход (10–37% в зависимости от вашей группы).
- Долгосрочная перспектива: актив удерживается > 1 года. Облагается налогом по льготным ставкам: 0%, 15% или 20%.
Основная формула
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Стоимость включает цену покупки плюс любые комиссии, сборы и улучшения.
Пошаговый пример
Вы купили 100 акций по цене 50 долларов за акцию и продали их через 2 года по цене 80 долларов за акцию.
- Базис затрат: 100 × 50 долларов США = 5000 долларов США.
- Выручка от продажи: 100 × 80 долларов = 8000 долларов.
- Прирост капитала: 8000 долларов США − 5000 долларов США = 3000 долларов США.
- Как одиночный заявитель с доходом в 60 000 долларов США, ваша долгосрочная ставка составляет 15%.
- Налоговая задолженность: 3000 долларов США × 0,15 = 450 долларов США.
Ставки налога на долгосрочный прирост капитала в 2024 году
| Статус подачи | 0% ставка | ставка 15% | 20% ставка |
|---|---|---|---|
| Одинокий | До $47 025 | 47 026–518 900 долларов США | Более 518 900 долларов США |
| Женатые, подающие совместную декларацию | До $94 050 | 94 051–583 750 долларов США | Более 583 750 долларов США |
Налог на чистый инвестиционный доход (NIIT)
Люди с высокими доходами могут платить дополнительно 3,8% NIIT от инвестиционного дохода, если их модифицированный AGI превышает 200 000 долларов США (для одиноких людей) или 250 000 долларов США (для супругов, подающих совместную декларацию).
Сбор налоговых потерь
Вы можете компенсировать прирост капитала, осознав капитальные убытки в том же налоговом году. Если у вас есть 3000 долларов прибыли и 1200 долларов убытков, вы платите налог только с чистых 1800 долларов.
Воспользуйтесь нашим калькулятором налога на прирост капитала, чтобы оценить размер вашей задолженности.