Как рассчитать лимиты взносов Roth IRA
Roth IRA позволяет вам инвестировать доллары после уплаты налогов, которые растут без уплаты налогов и изымаются без уплаты налогов при выходе на пенсию. Но право на участие в взносах постепенно прекращается с более высокими уровнями дохода, поэтому важно рассчитать, какую сумму вы можете вносить каждый год.
2024 Лимиты вкладов
- Базовый лимит: 7000 долларов США в год (или 8000 долларов США для людей старше 50 лет)
- Вы можете внести свой вклад в пределах лимита или вашего заработанного дохода за год, в зависимости от того, что меньше
Диапазоны поэтапного сокращения доходов (2024 г.)
| Статус подачи | Начинается поэтапный отказ | Завершение поэтапного отказа |
|---|---|---|
| Холост/глава семьи | $146,000 | $161,000 |
| Женатые, подающие совместную декларацию | $230,000 | $240,000 |
| Женатые подают документы отдельно | $0 | $10,000 |
Расчет уменьшенного взноса
Если ваш MAGI попадает в диапазон поэтапного отказа:
Reduced Limit = Base Limit × (1 − (MAGI − Phase-Out Start) / Phase-Out Range Width)
Затем округлите до ближайших 10 долларов США, но минимум 200 долларов США (или 0 долларов США в случае полного отказа).
Пример: Один заявитель, MAGI = 153 000 долларов США в 2024 году.
- Начало поэтапного отказа: 146 000 долларов США.
- Франшиза: 153 000 долларов США − 146 000 долларов США = 7 000 долларов США.
- Диапазон поэтапного отказа: 161 000 долларов США − 146 000 долларов США = 15 000 долларов США.
- Доля сокращения: 7000 долларов США / 15 000 долларов США = 0,4667.
- Сокращение: 7000 долларов США × 0,4667 = 3267 долларов США.
- Разрешенный взнос: 7000 долларов США − 3267 долларов США = 3733 долларов США (округление до 3730 долларов США).
Бэкдор Рот ИРА
Если ваш доход полностью превышает лимит дохода, вы можете использовать стратегию «черного Рота»: внести не подлежащий вычету традиционный взнос IRA, а затем конвертировать его в Roth. Прежде чем пытаться это сделать, проконсультируйтесь со специалистом по налогам.
Воспользуйтесь нашим калькулятором Roth IRA, чтобы определить точный лимит взносов в зависимости от вашего дохода.