ACA Health Insurance Subsidy Calculator

Калькулятор субсидий на рынке Закона о доступном медицинском обслуживании (ACA) оценивает налоговый кредит на премию (PTC), доступный отдельным лицам и семьям, которые приобретают медицинскую страховку через Рынок медицинского страхования (Healthcare.gov или государственные биржи). Принятый в рамках Закона о защите пациентов и доступном медицинском обслуживании 2010 года, PTC является основным механизмом, с помощью которого ACA делает медицинское страхование доступным для людей, которые не получают спонсируемое работодателем страховое покрытие или не имеют права на Medicaid. Кредит доступен домохозяйствам с доходом от 100% до 400% федерального уровня бедности (FPL), хотя расширенные субсидии, принятые в соответствии с Законом о снижении инфляции 2022 года, временно устранили верхний предел доходов до 2025 года. PTC работает, ограничивая ожидаемый вклад семьи в стоимость эталонного плана (второй по величине план Silver, или SLCSP, в своем районе) процентом от дохода семьи, который увеличивается с доходом. В 2024 году ожидаемый вклад варьируется от 0% дохода для тех, кто имеет 100% FPL, до 8,5% для тех, кто имеет 400% FPL и выше (в рамках расширенных субсидий). PTC равен разнице между премией SLCSP и ожидаемым взносом и может применяться к любому металлическому плану Marketplace (Bronze, Silver, Gold или Platinum), хотя сумма субсидии всегда рассчитывается на основе эталонного уровня Silver. Снижение распределения затрат (CSR) обеспечивает дополнительный уровень финансовой помощи для домохозяйств с доходом от 100% до 250% FPL, но только в том случае, если они зарегистрировались в плане Silver. CSR сокращают наличные расходы (франшизы, доплаты и совместное страхование) в рамках плана Silver, фактически повышая его до плана с актуарной стоимостью 73%, 87% или 94% в зависимости от уровня дохода. CSR доступны только с планами уровня Silver, что создает сильный стимул для домохозяйств с низкими доходами выбирать Silver вместо Bronze или Gold. PTC можно получить заранее в виде ежемесячных платежей непосредственно страховой компании (снижая ежемесячные премии в режиме реального времени) или заявить в полном объеме в годовой налоговой декларации. Большинство участников выбирают вариант аванса для немедленного облегчения страховых взносов. Однако, поскольку авансовый PTC основан на расчетном доходе за год, любая разница между расчетным и фактическим доходом должна быть сверена при подаче налоговой декларации. Если фактический доход превышает расчетный, домохозяйство может вернуть часть или всю сумму аванса PTC. Если фактический доход ниже, они получают дополнительный кредит. Этот процесс сверки, проводимый по форме 8962, является одним из наиболее сложных аспектов соблюдения налогового законодательства ACA.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Определите размер вашей семьи и предполагаемый годовой доход семьи за год страхования. Семейный доход включает модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) для всех членов вашей налоговой семьи, которые обязаны подавать налоговую декларацию. MAGI включает в себя заработную плату, доход от самозанятости, пособия по социальному обеспечению, пособия по безработице, проценты, дивиденды и другие доходы за вычетом определенных вычетов, таких как проценты по студенческому кредиту и взносы IRA. Не включайте SNAP, TANF, SSI или алименты в качестве дохода.
2. 2Рассчитайте свой доход в процентах от федерального уровня бедности для размера вашей семьи. В 2024 году 100% FPL для семьи из четырех человек в 48 смежных штатах составит 31 200 долларов. Разделите доход вашей семьи на FPL для размера вашей семьи и умножьте на 100, чтобы получить процент FPL. Например, доход в размере 62 400 долларов США для семьи из четырех человек равен 200% FPL. Для получения стандартного права на участие в программе PTC ваш FPL должен составлять от 100% до 400%, хотя расширенные субсидии выходят за рамки 400%.
3. 3Найдите второй по стоимости премиум-план Silver (SLCSP) для вашей зоны покрытия. Это базовый план, который определяет сумму PTC. Размер премии SLCSP значительно варьируется в зависимости от географического региона, возраста членов семьи и употребления табака. Вы можете найти свой взнос SLCSP на сайте Healthcare.gov, на бирже вашего штата или с помощью налогового инструмента IRS для медицинского страхования. Субсидия всегда рассчитывается с использованием SLCSP, независимо от того, в каком плане вы фактически участвуете.
4. 4Рассчитайте ожидаемый вклад, используя соответствующий процент для вашего уровня дохода. Применимый процент представляет собой скользящую шкалу, которая увеличивается с ростом дохода и варьируется от 0% при самом низком уровне дохода до 8,5% при уровне 400% FPL и выше. Умножьте доход своей семьи на соответствующий процент, чтобы определить максимальную сумму, которую вы должны платить ежегодно по программе SLCSP. Эта сумма представляет собой оценку правительства того, что доступно для вашего уровня дохода.
5. 5Вычтите ожидаемый вклад из премии SLCSP, чтобы определить налоговый кредит на премию. Если премия SLCSP составляет 18 000 долларов США в год, а ваш ожидаемый взнос составляет 3 000 долларов США, ваш годовой PTC составит 15 000 долларов США. Разделите на 12, чтобы получить сумму ежемесячного аванса PTC. Вы можете применить эту субсидию к любому тарифному плану уровня Metal: если вы выберете более дешевый план Bronze, большая часть субсидии пойдет на снижение вашей премии (потенциально до 0 долларов США); Если вы выберете более дорогой план Gold, вы заплатите разницу между премией Gold и премией SLCSP плюс ожидаемый взнос.
6. 6Определите свое право на сокращение совместного несения расходов, если ваш доход составляет от 100% до 250% FPL. CSR доступны только для планов уровня Silver и уменьшают ваши франшизы, доплаты и максимальные суммы личных расходов. При 100–150 % FPL план Silver увеличивается до актуарной стоимости 94 % (аналогично Platinum). При 150–200 % FPL план увеличивается до 87 % актуарной стоимости (аналогично Gold). При уровне 200–250% FPL план увеличивается до 73% актуарной стоимости. Регистрация в плане, отличном от уровня Silver, полностью лишает преимуществ CSR.
7. 7Выберите, получать ли PTC заранее (в качестве ежемесячного сокращения страховых взносов) или заявить об этом в своей годовой налоговой декларации. Большинство людей выбирают вариант аванса для немедленного облегчения страховых взносов. Если вы выберете авансовые платежи, вы должны сверить авансовый PTC с вашим фактическим доходом в форме 8962 при подаче налоговой декларации. Сообщайте о любых изменениях в доходе, размере семьи или других правах на страховое покрытие на торговой площадке в течение года, чтобы скорректировать свои авансовые платежи и свести к минимуму неожиданные сверки.

• !Самой дорогостоящей ошибкой является несообщение об изменениях доходов на торговой площадке в течение года. Если ваш доход значительно превысит вашу оценку и вы не скорректируете авансовый PTC, вам придется выплатить крупную сумму при подаче налоговой декларации. Для домохозяйств с доходом выше 400% FPL лимита погашения не существует, а это означает, что вы можете вернуть весь аванс PTC — потенциально тысячи долларов. Настройка ежеквартальных проверок доходов с помощью Marketplace может предотвратить этот сюрприз. И наоборот, несообщение об уменьшении дохода означает, что вы платите более высокие страховые взносы, чем необходимо.
• !Многие потребители автоматически выбирают план Bronze с наименьшей премией, не принимая во внимание ценность снижения затрат, доступного только с планами Silver. Для домохозяйств с уровнем FPL 100–200% план Silver с расширенной CSR часто имеет более низкие общие затраты (премии плюс личные расходы), чем план Bronze с нулевой страховой премией, поскольку высокая франшиза плана Bronze (8000 долларов США +) означает, что участник платит тысячи наличных расходов до того, как страховка начнет покрывать расходы. Крайне важно провести сравнение общих затрат по всем уровням металлов, включая ожидаемое использование ресурсов здравоохранения.
• !Налогоплательщики, получившие авансовый платеж PTC, иногда не подают форму 8962 вместе с налоговой декларацией или вообще не подают налоговую декларацию. Это приводит к автоматической блокировке будущих авансовых платежей PTC, в результате чего домохозяйство остается без субсидий на следующий год. Налоговое управление США отправляет уведомления об отсутствии сверки, но многие получатели не отвечают оперативно. Подача декларации и формы 8962, даже если она поздняя, ​​устраняет блокировку. Бесплатные услуги по подготовке налогов через VITA могут помочь в сверке формы 8962.