Что такое Government Pension Offset Calculator?
▾
Калькулятор компенсации государственной пенсии (GPO) определяет, насколько будет уменьшено пособие по социальному обеспечению для супругов или по случаю потери кормильца, если получатель также получает пенсию от сотрудников федерального правительства, штата или местного правительства, которые не покрываются социальным обеспечением. Согласно GPO, две трети суммы государственной пенсии вычитаются из супружеского пособия или пособия по случаю потери кормильца, что может значительно сократить или полностью отменить выплаты социального обеспечения. GPO был принят в 1977 году и изменен в 1983 году, чтобы помешать работникам получать полную государственную пенсию и полное супружеское пособие социального обеспечения, которое Конгресс рассматривал как двойное пособие, недоступное работникам, работающим на условиях социального обеспечения. GPO затрагивает около 700 000 получателей социального обеспечения, подавляющее большинство из которых составляют женщины. Многие из этих женщин работали учителями, медсестрами или другими государственными служащими на должностях, не охваченных социальным обеспечением, в то время как их мужья работали на должностях, покрываемых социальным обеспечением. После смерти мужа или выхода на пенсию ожидаемое супружеское пособие или пособие по случаю потери кормильца жены уменьшается или отменяется GPO, что часто застает семьи врасплох. Это положение отделено от Положения о ликвидации непредвиденных доходов (WEP), которое влияет на собственное пособие по социальному обеспечению работника; GPO специально нацелен на дополнительные пособия (супруги и по случаю потери кормильца), которые основаны на чьем-либо отчете о доходах. Кто пользуется этим калькулятором? Государственные пенсионеры, оценивающие свое право на получение пособий социального обеспечения для супругов или по случаю потери кормильца, вдовы и вдовцы работников, охваченных социальным обеспечением, которые также имеют государственные пенсии, специалисты по финансовому планированию, консультирующие служащих государственного сектора, а также сотрудники Конгресса, анализирующие предложения по реформе GPO, - все полагаются на расчеты GPO. Калькулятор особенно важен для планирования выхода на пенсию, поскольку многие затронутые работники не узнают о сокращении GPO до тех пор, пока не подадут заявку на получение пособий, и к этому моменту уже слишком поздно корректировать свою стратегию пенсионных накоплений. Финансовые последствия GPO могут быть разрушительными для пострадавших домохозяйств. Государственному пенсионеру с ежемесячной пенсией в размере 3000 долларов США грозит компенсация GPO в размере 2000 долларов США, что полностью отменит супружеское пособие в размере 1500 долларов США или уменьшит пособие по случаю потери кормильца в размере 2800 долларов США до всего лишь 800 долларов США. Для вдов, которые зависели от социального обеспечения своего покойного мужа как основного источника дохода, обнаружение того, что GPO ликвидирует большую часть или все эти пособия, может привести к немедленному финансовому кризису.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Сумма компенсации GPO = 2/3 ежемесячной государственной пенсии. Скорректированное пособие = пособие по социальному обеспечению супруга или пособие по случаю потери кормильца - компенсация GPO. Если компенсация превышает выгоду, выгода снижается до 0 долларов США (она не может стать отрицательной). Рабочий пример: государственная пенсия = 2700 долларов США в месяц. Смещение GPO = 2/3 x 2700 долларов США = 1800 долларов США. Пособие по случаю потери кормильца на основе данных об умершем супруге = 2400 долларов США в месяц. Скорректированное пособие по случаю потери кормильца = 2400–1800 долларов США = 600 долларов США в месяц. Без GPO выживший получил бы 2400 долларов; с GPO они получают всего 600 долларов, сокращение на 75 процентов. Если бы государственная пенсия составляла 3900 долларов в месяц, компенсация GPO составила бы 2600 долларов, что превышает пособие по случаю потери кормильца в размере 2400 долларов и снижает его до 0 долларов.Описание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| GP | Государственная пенсия | dollars per month | Валовая ежемесячная пенсия от сотрудников федерального правительства, штата или местного самоуправления, которая не покрывалась социальным обеспечением, использовалась в качестве основы для расчета компенсации GPO в размере двух третей. |
| GPO | Сумма компенсации государственной пенсии | dollars per month | Сумма в долларах, вычитаемая из супружеского пособия или пособия по случаю потери кормильца, равная двум третям государственной пенсии, которая может частично или полностью исключать вспомогательное пособие социального обеспечения. |
| SB | Супружеское пособие до GPO | dollars per month | Сумма супружеского пособия по социальному обеспечению рассчитывается в размере 50 процентов от PIA работника (с поправкой на досрочное требование, если применимо) до применения компенсации GPO. |
| SurB | Пособие по случаю потери кормильца до GPO | dollars per month | Пособие по случаю потери кормильца социального обеспечения основано на сумме пособия умершего работника (до 100 процентов, включая любые отсроченные пенсионные выплаты) до применения компенсации GPO. |
| Net | Чистая прибыль после GPO | dollars per month | Оставшееся пособие по социальному обеспечению для супруга или кормильца после вычета компенсации GPO с минимальной минимальной суммой в ноль долларов, поскольку компенсация не может создать отрицательную выгоду. |
Как Government Pension Offset Calculator
▾
- 1Определите, получает ли человек пенсию от государственной службы, с которой не удерживались налоги на социальное обеспечение. Сюда входят пенсии от государственных органов штата и местных органов власти, которые отказались от участия в системе социального обеспечения, федеральной пенсионной системы гражданской службы (CSRS) и некоторых других непокрытых государственных должностей. Если работа в правительстве покрывалась социальным обеспечением (например, FERS для федеральных служащих, нанятых после 1983 года), GPO не применяется.
- 2Рассчитайте размер ежемесячной государственной пенсии. Это валовая ежемесячная пенсия до вычетов на медицинское страхование, налогов или других удержаний. Если человек получил единовременную выплату вместо ежемесячной пенсии, SSA конвертирует ее в ежемесячный эквивалент с помощью актуарных таблиц. Полная ежемесячная пенсия используется при расчете GPO независимо от того, делал ли человек взносы в пенсионную систему в течение своих трудовых лет.
- 3Рассчитайте компенсацию GPO, умножив ежемесячную государственную пенсию на две трети. Это прямой расчет. Для пенсии в размере 2400 долларов США в месяц компенсация составляет 2400 долларов США x 2/3 = 1600 долларов США. Доля в две трети была выбрана потому, что она приблизительно соответствует соотношению между пособиями по социальному обеспечению и долей работодателя в налогах на социальное обеспечение, которые были бы уплачены от имени государственного служащего, если бы он работал на застрахованной работе.
- 4Определите применимое пособие социального обеспечения для супругов или по случаю потери кормильца. Супружеское пособие в FRA составляет 50 процентов от PIA работника. Пособие по случаю потери кормильца может составлять до 100 процентов от суммы пособия умершего работника (включая любые отсроченные пенсионные выплаты). Скидки при раннем обращении применяются к обоим пособиям, если они заявлены до FRA получателя. Это сумма, из которой будет вычтено смещение GPO.
- 5Вычтите компенсацию GPO из пособия по социальному обеспечению супруга или по случаю потери кормильца. Если компенсация меньше пособия, человек получает уменьшенную сумму. Если компенсация равна или превышает выгоду, выгода снижается до нуля. Компенсация не может создать отрицательную выгоду; нижний предел всегда равен нулю долларов. Оставшееся пособие, если таковое имеется, по-прежнему облагается ежегодными COLA в части социального обеспечения.
- 6Проверьте, применяются ли какие-либо исключения. Основным исключением является правило последнего дня, которое было доступно некоторым работникам, которые занимали должности, на которые распространяется социальное обеспечение, в последний день их работы в правительстве до 1 июля 2004 года. Работники, подпадающие под это узкое исключение, могут быть освобождены от GPO. Кроме того, GPO не применяется, если государственная пенсия полностью основана на занятости, покрываемой социальным обеспечением, даже если пенсия выплачивается государственным учреждением.
Решённые примеры
▾
Смещение объекта групповой политики составляет 2/3 x 2100 долларов США = 1400 долларов США. Вычитаем из пособия по случаю потери кормильца: 2600–1400 долларов США = 1200 долларов США. Вдова по-прежнему получает значительное пособие по случаю потери кормильца, но оно сокращается более чем наполовину. Без GPO доход семьи составит 2100 долларов (пенсия) + 2600 долларов (по случаю кормильца) = 4700 долларов. С GPO это $2100 + $1200 = $3300, убыток $1400 в месяц.
Смещение объекта групповой политики составляет 2/3 x 3000 долларов США = 2000 долларов США. Супружеское пособие в размере 1400 долларов США меньше компенсации в размере 2000 долларов США, поэтому пособие сводится к нулю. Этот человек вообще не получает супружеского пособия по социальному обеспечению, несмотря на то, что его супруга платила налоги социального обеспечения в течение десятилетий. Этот сценарий распространен среди государственных пенсионеров с умеренными и высокими пенсиями, которые ищут супружеские пособия.
Смещение объекта групповой политики составляет 2/3 x 900 долларов США = 600 долларов США. Пособие по случаю потери кормильца после GPO: 1800–600 долларов США = 1200 долларов США. Поскольку государственная пенсия относительно невелика, компенсация GPO является скромной, и сохраняется существенное пособие по случаю потери кормильца. Работники с меньшими государственными пенсиями менее серьезно страдают от GPO, но сокращение по-прежнему составляет 600 долларов в месяц потерянного дохода, или 7200 долларов в год.
Смещение объекта групповой политики составляет 2/3 x 4500 долларов США = 3000 долларов США. Супружеское пособие в размере 1600 долларов США намного превышает компенсацию в размере 3000 долларов США, поэтому супружеское пособие не выплачивается. Пенсионеры Федеральной службы CSRS, получающие государственные пенсии за всю карьеру, почти всегда полностью отменяют свои супружеские пособия GPO, поскольку две трети компенсации из значительной федеральной пенсии обычно превышают максимально возможное супружеское пособие.
Практическое применение
▾
Учителя-пенсионеры, полицейские, пожарные и другие государственные служащие в штатах, не входящих в систему социального обеспечения, используют калькулятор GPO, чтобы понять, как их государственная пенсия повлияет на пособия социального обеспечения, которые они ожидали получить от трудового стажа своего супруга. Многие из этих работников планировали выход на пенсию, предполагая, что они будут получать супружеское пособие или пособие по случаю потери кормильца в дополнение к пенсии, но обнаружили, что GPO значительно снижает или устраняет этот доход. Калькулятор обеспечивает раннее предупреждение, чтобы эти работники могли скорректировать свои сбережения и планы расходов перед выходом на пенсию.
Вдовы и вдовцы работников, получающих социальное обеспечение и имеющих собственные государственные пенсии, используют калькулятор GPO в один из самых трудных периодов своей жизни. Когда супруг умирает, переживший партнер должен понимать, какую сумму пособия по потере кормильца он фактически получит после компенсации GPO. Во многих случаях пособие по случаю потери кормильца, которое составляло бы 2000 долларов или более в месяц, сокращается до нескольких сотен долларов или полностью отменяется. Точное и быстрое выполнение этого расчета помогает пострадавшим принять обоснованные решения о своем финансовом положении в и без того стрессовый период.
Специалисты по финансовому планированию, обслуживающие сотрудников государственного сектора, считают, что расчеты GPO необходимы для точного прогнозирования пенсионного дохода. План, который игнорирует GPO, может показывать совокупный пенсионный доход пары в размере 6000 долларов в месяц, тогда как фактическая сумма после GPO может составлять 4500 долларов или меньше. Калькулятор GPO позволяет планировщикам моделировать различные сценарии, например, что произойдет, если супруг, работающий в государственном учреждении, выйдет на пенсию в разном возрасте или выберет вариант пониженной пенсии, и как изменится пособие по случаю потери кормильца, если супруг, имеющий социальное обеспечение, отложит подачу заявления до 70 лет.
Защитники законодательства и политические организации используют расчеты GPO, чтобы проиллюстрировать влияние этого положения на реальные семьи при лоббировании реформ. Организации, представляющие учителей и государственных служащих, регулярно представляют тематические исследования, показывающие, как GPO отменяет пособия по случаю потери кормильца для вдов с низкими доходами, утверждая, что это положение создает трудности, непропорционально затрагивающие женщин, которые работали на государственной службе. Закон о справедливости социального обеспечения, который предлагает отменить как GPO, так и WEP, получил поддержку обеих партий, отчасти благодаря этим убедительным расчетам воздействия GPO.
Особые случаи
▾
Узкое исключение из GPO существует для некоторых работников, на которых распространяется действие социального страхования.
Небольшое исключение из GPO существует для некоторых работников, которые были охвачены социальным обеспечением в последний день своей государственной службы до 1 июля 2004 года. В соответствии с правилом последнего дня, если последний день государственной службы работник находился на должности, покрываемой социальным обеспечением, они могут быть освобождены от GPO, даже если большая часть их государственной карьеры проходила на незастрахованной работе. Это исключение было закрыто в 2004 году, но работники, прошедшие квалификацию до истечения установленного срока, сохраняют свое освобождение. Правило последнего дня вызвало споры, поскольку некоторые работники стратегически перешли на должности, финансируемые социальным обеспечением, на один день, чтобы избежать GPO.
В случаях, когда государственный пенсионер имеет право как на супружеское пособие, так и на
В тех случаях, когда государственный пенсионер имеет право как на супружеское пособие, так и на пособие по случаю потери кормильца (например, будучи супругом одного живого работника и кормильцем умершего бывшего супруга), GPO применяется отдельно к каждому пособию. Сумма компенсации составляет те же две трети государственной пенсии, но вычитается из каждого пособия отдельно. В этом случае пенсионер получает большее из двух пособий, скорректированных GPO. Это может привести к ситуациям, когда одно преимущество устраняется, а другое частично сохраняется.
Федеральные служащие в рамках Пенсионной системы федеральных служащих (FERS) не
Федеральные служащие, работающие в рамках Пенсионной системы федеральных служащих (FERS), не подпадают под действие GPO, поскольку FERS включает в себя страхование социального обеспечения. Потенциально затронуты только сотрудники старой системы пенсионного обеспечения государственных служащих (CSRS) или компенсации CSRS. Сотрудники, которые перешли из CSRS в FERS в периоды открытой регистрации в 1987 и 1998 годах, устранили свою подверженность GPO, перейдя на пенсионную систему, охватываемую социальным обеспечением, хотя при этом они могли уменьшить свою пенсию CSRS.
Примеры влияния GPO по размеру государственной пенсии
▾
| Государственная пенсия | Смещение объекта групповой политики (2/3) | Супружеское пособие (1500 долларов США) | Пособие по случаю потери кормильца (2400 долларов США) | Чистый Супруг | Чистый выживший |
|---|---|---|---|---|---|
| 600 долларов США | 400 долларов США | 1500 долларов США | 2400 долларов США | 1100 долларов США | 2000 долларов США |
| 1200 долларов США | 800 долларов США | 1500 долларов США | 2400 долларов США | 700 долларов США | 1600 долларов США |
| 1800 долларов США | 1200 долларов США | 1500 долларов США | 2400 долларов США | 300 долларов США | 1200 долларов США |
| 2250 долларов США | 1500 долларов США | 1500 долларов США | 2400 долларов США | $0 | 900 долларов США |
| 3000 долларов США | 2000 долларов США | 1500 долларов США | 2400 долларов США | $0 | 400 долларов США |
| 3600 долларов США | 2400 долларов США | 1500 долларов США | 2400 долларов США | $0 | $0 |
Часто задаваемые вопросы
▾
Почему ГП использует две трети пенсии вместо полной суммы?
Коэффициент двух третей представляет собой грубое приближение размера пособия по социальному обеспечению, которое было бы компенсировано, если бы государственный служащий работал на оплачиваемой работе. В частном секторе собственное пособие по социальному обеспечению работника компенсирует супружеское пособие в долларах. Фактор двух третей был выбран потому, что пособия по социальному обеспечению обычно заменяют примерно две трети суммы, внесенной в виде налогов FICA (доля работодателя). Конгресс хотел, чтобы GPO создала приблизительный паритет между государственными служащими и работниками частного сектора.
Влияет ли GPO на мое пенсионное пособие по социальному обеспечению?
Нет. GPO влияет только на супружеские пособия и пособия по случаю потери кормильца, которые основаны на заработках социального обеспечения другого человека. GPO не влияет на ваше собственное пенсионное пособие по социальному обеспечению, основанное на вашем собственном застрахованном заработке. Однако на ваше собственное пособие может повлиять Положение о ликвидации непредвиденных доходов (WEP), которое представляет собой отдельное положение, изменяющее формулу PIA для работников с непокрытыми пенсиями. На человека может одновременно распространяться как WEP (на собственную выгоду), так и GPO (на пособие супруга или по случаю потери кормильца).
Можно ли отменить ГП?
Закон о справедливости социального обеспечения был представлен на нескольких сессиях Конгресса для отмены как GPO, так и WEP. Законопроект получил значительную двухпартийную поддержку, причем сотни его соавторов были как в Палате представителей, так и в Сенате. Однако отмена столкнется с финансовыми проблемами, поскольку она приведет к увеличению расходов на социальное обеспечение на десятки миллиардов долларов в течение 10 лет. По состоянию на 2024 год GPO остается в силе, но законодательный импульс растет, и сторонники реформ сохраняют оптимизм в отношении возможного принятия.
Что, если бы я работал одновременно на государственных должностях и в рамках социального обеспечения?
Если ваша государственная работа не покрывалась социальным обеспечением, но вы также работали по застрахованной работе, GPO применяется к вашему семейному пособию или пособию по случаю потери кормильца, тогда как WEP может применяться к вашему собственному пенсионному пособию Social Security. Однако ваше собственное пособие по социальному обеспечению, основанное на покрытом заработке, рассчитывается отдельно и не подпадает под действие GPO. У многих государственных служащих действуют оба положения, затрагивающие различные части их прав на социальное обеспечение, что делает комплексную оценку пособий особенно важной.
Применяется ли GPO к пособиям разведенного супруга?
Да. GPO применяется к пособиям для разведенных супругов и пособиям по случаю потери кормильца в случае развода так же, как и к пособиям для нынешних супругов. Если разведенный человек получает государственную пенсию от незастрахованной работы, две трети этой пенсии зачитываются в счет любого пособия разведенного супруга или по случаю потери кормильца, на которое он имеет право. Также должны быть соблюдены требования для получения пособий при разводе (10-летний брак, в настоящее время незамужние для получения пособий по случаю потери кормильца).
Что произойдет с GPO, если моя государственная пенсия увеличится?
Если ваша государственная пенсия увеличивается (например, за счет корректировки стоимости жизни), компенсация GPO увеличивается пропорционально, поскольку она всегда рассчитывается как две трети текущей суммы пенсии. Это означает, что пенсионный COLA может фактически уменьшить ваше чистое пособие по социальному обеспечению, если повышение пенсии больше, чем COLA по социальному обеспечению, применяемое к вашему супружескому пособию или пособию по случаю потери кормильца. Этот противоречивый эффект застает некоторых пенсионеров врасплох.
Распространённые ошибки
▾
- !Самое распространенное заблуждение относительно GPO заключается в том, что оно влияет на размер пенсионного пособия по социальному обеспечению государственного пенсионера. GPO вообще не затрагивает собственную выгоду работника. Это сфера действия Положения о ликвидации непредвиденных доходов (WEP). GPO сокращает исключительно супружеские пособия и пособия по случаю потери кормильца, которые основаны на чьих-либо заработках в системе социального обеспечения. Государственный пенсионер, который имеет собственное пособие по социальному обеспечению в результате оплачиваемой работы, получает это пособие без каких-либо сокращений GPO. Путаница между GPO и WEP широко распространена и приводит к неверным предположениям при планировании, что иногда приводит к тому, что люди уклоняются от подачи заявок на получение пособий, на которые они фактически имеют право.
- !Многие люди полагают, что компенсация GPO равна полной сумме государственной пенсии, полагая, что вся их пенсия вычитается из пособия социального обеспечения. Компенсация составляет только две трети пенсии, а не полную сумму. Хотя две трети по-прежнему представляют собой значительное сокращение, это различие имеет значение для финансового планирования. Человек с пенсией в размере 2400 долларов имеет компенсацию в размере 1600 долларов, а не 2400 долларов. Это означает, что пособие по случаю потери кормильца в размере 2000 долларов будет уменьшено до 400 долларов, а не отменено. Понимание доли в две трети может существенно изменить прогноз пенсионного дохода.
- !Некоторые государственные служащие полагают, что если они решат получить уменьшенную пенсию (например, выбрав вариант совместной пенсии и пенсии по случаю потери кормильца, который платит меньше в течение их жизни), компенсация GPO будет рассчитана на уменьшенную сумму. В большинстве случаев это правда; SSA использует фактическую сумму полученной ежемесячной пенсии. Однако, если работник получил единовременную выплату или пенсия была уменьшена по причинам, отличным от возраста или выборов совместного кормильца, SSA может рассчитать GPO на основе неуменьшенной суммы. Работники должны уточнить в SSA, какая именно сумма пенсии будет использоваться при расчете GPO, прежде чем принимать безотзывные решения о выборе пенсии.
Совет профессионала
Если вы государственный служащий, приближающийся к выходу на пенсию, и у вашего супруга есть запись о доходах, покрываемая социальным обеспечением, запросите в SSA персональную оценку пособий, в которой конкретно учитывается GPO. Общая оценка, указанная в вашем заявлении о социальном обеспечении, не включает сокращение GPO и будет завышать размер пособия по супружеству или по случаю потери кормильца, которое вы фактически получите. Попросите SSA рассчитать компенсацию GPO, используя ожидаемую сумму государственной пенсии, чтобы вы могли точно спланировать свой фактический пенсионный доход.
Знаете ли вы?
Когда GPO был впервые принят в 1977 году, он применялся только к государственным пенсиям, получаемым людьми, которые также имели право на супружеские пособия социального обеспечения и которые получили право на государственную пенсию после декабря 1982 года. В 1983 году он был расширен, чтобы охватить большинство государственных пенсионеров. Несмотря на то, что GPO затронула примерно 700 000 бенефициаров, общественность по-прежнему плохо понимает его, а исследования SSA показали, что более половины затронутых работников впервые узнают о GPO только тогда, когда подают заявление на получение пособий по социальному обеспечению.
Regional Guides
▾
United States - States with Non-SS Public Employees▾
United States - Federal CSRS Retirees▾
International Comparison▾
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.