Что такое Social Security Tax on Benefits Calculator?
▾
Калькулятор налога на пособия по социальному обеспечению определяет, какая часть дохода пенсионера по социальному обеспечению облагается федеральным подоходным налогом на основе его предварительного дохода. IRS использует двухпороговую систему налогообложения пособий по социальному обеспечению: в зависимости от общего дохода в налогооблагаемый доход может быть включено 0 процентов, до 50 процентов или до 85 процентов пособий. Этот калькулятор помогает пенсионерам оценить свои федеральные налоговые обязательства по социальному обеспечению и планировать снятие средств с других пенсионных счетов, чтобы минимизировать налоговую нагрузку. Налогообложение пособий по социальному обеспечению было впервые введено в 1983 году как часть двухпартийного пакета мер по спасению социального обеспечения, рекомендованного Комиссией Гринспена. Первоначально только до 50 процентов пособий могло облагаться налогом, что затрагивало пенсионеров с более высокими доходами. В 1993 году был добавлен второй уровень, который позволил облагать налогом до 85 процентов пособий для еще более высоких доходов. Важно отметить, что пороговые значения дохода (25 000 и 34 000 долларов США для одиноких заявителей, 32 000 долларов США и 44 000 долларов США для совместного заявителя, состоящего в браке) ни разу не индексировались с учетом инфляции с момента их установления. Это означает, что каждый год, по мере роста заработной платы и пенсионных доходов, все больше пенсионеров превышают пороговые значения и попадают под налогообложение социального обеспечения - явление, известное как сползание шкалы. Кому нужен этот калькулятор? Пенсионеры с доходом из нескольких источников (пенсии, выплаты по пенсионному плану 401(k), инвестиционный доход, работа неполный рабочий день) используют его, чтобы понять, как эти другие потоки доходов вызывают налоги на их социальное обеспечение. Специалисты по финансовому планированию используют его для оптимизации последовательности и суммы снятия средств с пенсионного счета. Составители налоговых деклараций используют его во время сезона подачи деклараций, чтобы определить правильную налогооблагаемую сумму. А предпенсионеры используют его, чтобы оценить, могут ли преобразования Рота перед подачей заявления на социальное обеспечение снизить их пожизненное налоговое бремя. Ставки значительны, потому что налоговая торпеда социального обеспечения, как ее называют специалисты по финансовому планированию, создает необычайно высокую эффективную предельную ставку налога в диапазоне доходов, где размер пособий переходит с 50 процентов на 85 процентов, облагаемых налогом. В этой зоне дополнительный доллар дохода может привести к тому, что пособие социального обеспечения станет облагаться налогом на сумму до 0,85 доллара, что фактически прибавит 22,2 процента (при ставке 22 процента) сверх обычной налоговой ставки. Понимание этого взаимодействия имеет важное значение для эффективного с точки зрения налогообложения планирования пенсионных доходов.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Предварительный доход (PI) = скорректированный валовой доход (исключая SS) + необлагаемые налогом проценты + 50% пособий по социальному обеспечению. Для лиц, подающих декларацию в одиночку: PI < 25 000 долларов США = 0% облагается налогом; 25 000 долларов США <= PI <= 34 000 долларов США = облагается налогом до 50%; PI > 34 000 долларов США = облагается налогом до 85%. Для супругов, подающих совместную декларацию: PI < 32 000 долларов США = 0% облагается налогом; 32 000 долларов США <= PI <= 44 000 долларов США = облагается налогом до 50%; PI > 44 000 долларов США = облагается налогом до 85%. Налогооблагаемая сумма = мин(85% пособий SS, 50% (PI – первый порог) + 85% (PI – второй порог)). Рабочий пример: один заявитель, пособие SS в размере 24 000 долларов США, пенсия 18 000 долларов США, инвестиционный доход в размере 2 000 долларов США. PI = 18 000 долларов США + 2 000 долларов США + 50% x 24 000 долларов США = 32 000 долларов США. Поскольку 32 000 долларов США составляют от 25 000 до 34 000 долларов США: налогооблагаемый SS = min (50% x 24 000 долларов США, 50% x (32 000 долларов США - 25 000 долларов США)) = min (12 000 долларов США, 3500 долларов США) = 3500 долларов США.Описание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| PI | Предварительный доход | dollars per year | Совокупный показатель дохода, используемый IRS для определения налогооблагаемой части пособий по социальному обеспечению, рассчитываемый как скорректированный валовой доход без учета социального обеспечения плюс необлагаемые налогом проценты плюс половина пособий по социальному обеспечению. |
| SS | Общие пособия по социальному обеспечению | dollars per year | Сумма полученных годовых пособий по социальному обеспечению, указанная в форме SSA-1099, до вычета каких-либо налогов или страховых взносов по программе Medicare. |
| T1 | Первый порог дохода | dollars per year | Предварительный уровень дохода, ниже которого никакие пособия социального обеспечения не облагаются налогом; 25 000 долларов США для одиноких заявителей и 32 000 долларов США для совместных граждан, состоящих в браке, без изменений с 1983 года. |
| T2 | Второй порог дохода | dollars per year | Предварительный уровень дохода, выше которого до 85 процентов пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом; 34 000 долларов США для одиноких заявителей и 44 000 долларов США для семейных граждан, подающих совместную декларацию, без изменений с 1993 года. |
| TEI | Необлагаемые налогом проценты | dollars per year | Процентный доход от муниципальных облигаций и других источников, освобожденных от налогов, которые, хотя и не облагаются прямым налогом, включаются в предварительный расчет дохода для целей налогообложения социального обеспечения. |
| MTR | Предельная налоговая ставка | percent | Обычная ставка подоходного налога применяется к налогооблагаемой части пособий по социальному обеспечению, которая зависит от общего налогооблагаемого дохода налогоплательщика и статуса подачи декларации. |
Как Social Security Tax on Benefits Calculator
▾
- 1Рассчитайте свой предварительный доход, сложив скорректированный валовой доход (AGI), исключая пособия по социальному обеспечению, любой не облагаемый налогом процентный доход (например, проценты по муниципальным облигациям) и 50 процентов от общей суммы пособий по социальному обеспечению. Включение освобожденных от налогов процентов является преднамеренным; даже несмотря на то, что этот доход не облагается налогом напрямую, он учитывается с целью определения того, какая часть вашего социального обеспечения подлежит налогообложению. Это может удивить пенсионеров, которые инвестировали в муниципальные облигации специально, чтобы избежать налогов.
- 2Сравните ваш предварительный доход с применимыми пороговыми значениями для вашего статуса подачи заявки. Для одиноких, глав семьи, вдовцов (вдовцов) и состоящих в браке, подающих отдельную декларацию (если они проживают раздельно), первый порог составляет 25 000 долларов США, а второй — 34 000 долларов США. Для совместной подачи заявления в браке пороговые значения составляют 32 000 и 44 000 долларов США. Для тех, кто состоит в браке и одновременно проживает вместе, до 85 процентов пособий подлежат налогообложению независимо от дохода, что является самым суровым режимом и фактически наказывает за такой статус подачи.
- 3Если ваш предварительный доход ниже первого порога, ни одно из ваших пособий по социальному обеспечению не облагается налогом. Возможно, вам все равно придется подать налоговую декларацию по другим причинам, но ваш доход по социальному обеспечению не будет добавлен к вашему налогооблагаемому доходу. По состоянию на 2024 год примерно 40 процентов получателей социального обеспечения не платят федеральный налог на свои пособия, хотя этот процент снижается с каждым годом из-за неиндексированных пороговых значений.
- 4Если ваш предварительный доход попадает между первым и вторым пороговыми значениями, до 50 процентов ваших пособий по социальному обеспечению может облагаться налогом. Налогооблагаемой суммой является меньшая из 50 процентов вашей общей суммы пособий или 50 процентов суммы, на которую ваш предварительный доход превышает первый порог. Это гарантирует, что вы не будете облагаться налогом более чем на половину ваших пособий и что налог будет вводиться постепенно, а не применяться сразу.
- 5Если ваш предварительный доход превышает второй порог, до 85 процентов ваших пособий по социальному обеспечению могут облагаться налогом. Расчет на этом уровне более сложный: налогооблагаемая сумма представляет собой меньшую из 85 процентов вашей общей суммы пособий или суммы 85 процентов превышения второго порога плюс меньшая из следующих сумм: (a) 6000 долларов США для супругов, подающих совместную декларацию, или 4500 долларов США для других лиц, подающих декларацию, или (b) 50 процентов пособий. Ограничение в 85 процентов означает, что как минимум 15 процентов ваших пособий всегда не облагаются налогом.
- 6Примените налогооблагаемую сумму социального обеспечения к своей обычной налоговой декларации, добавив ее к другому налогооблагаемому доходу. Налогооблагаемая часть социального обеспечения облагается налогом по обычной ставке подоходного налога, которая зависит от вашего общего налогооблагаемого дохода и статуса подачи декларации. Специальной налоговой ставки для доходов социального обеспечения не существует. Совокупный эффект расчета предварительного дохода и обычных налоговых ставок создает эффект налоговой торпеды, при котором эффективные предельные ставки могут резко вырасти в переходной зоне.
- 7Рассмотрите стратегии управления налогообложением пособий. Преобразование традиционных средств IRA в IRA Roth до подачи заявления на социальное обеспечение может уменьшить будущий предварительный доход, поскольку снятие средств Roth не включено. Стратегическое планирование крупного прироста капитала или обязательных минимальных распределений может в течение нескольких лет удерживать предварительный доход ниже пороговых значений. Квалифицированные благотворительные выплаты от IRA после 70,5 лет снижают AGI без увеличения предварительного дохода. Каждая из этих стратегий требует тщательного моделирования с помощью налогового калькулятора.
Решённые примеры
▾
Предварительный доход = 10 000 долларов США + 0 долларов США + 50% x 18 000 долларов США = 19 000 долларов США. Поскольку 19 000 долларов США ниже порога в 25 000 долларов США для одного заявителя, ни одно из пособий социального обеспечения не облагается налогом. Этот пенсионер имеет очень скромный доход из других источников, что типично для пенсионеров с низкими доходами, которые почти полностью полагаются на социальное обеспечение.
Предварительный доход = 20 000 долларов США + 1 000 долларов США + 50% x 36 000 долларов США = 39 000 долларов США. Эта сумма составляет от 32 000 до 44 000 долларов США (порог для супругов). Налогооблагаемый SS = min(50% x 36 000 долларов США, 50% x (39 000–32 000 долларов США)) = min (18 000 долларов США, 3 500 долларов США) = 3 500 долларов США. Подождите, перепроверяю: 50% х (39 000–32 000 долларов США) = 3500 долларов США. И 50% пособий = 18 000 долларов. Таким образом, 3500 долларов облагаются налогом. При 12-процентной ставке это добавляет примерно 420 долларов к федеральному налоговому счету пары.
Предварительный доход = 45 000 долларов США + 3 000 долларов США + 50% x 28 000 долларов США = 62 000 долларов США. Это значительно превышает второй порог в 34 000 долларов. Налогооблагаемая сумма равна наименьшему из 85% x 28 000 долларов США = 23 800 долларов США или результата сложной формулы. Поскольку превышение очень велико, применяется ограничение в 85 процентов: к налогооблагаемому доходу добавляется 23 800 долларов социального обеспечения. При ставке 22 процента только налог на социальное обеспечение составляет примерно 5 236 долларов.
Предварительный доход = 12 000 долларов США + 8 000 долларов США + 50% x 22 000 долларов США = 31 000 долларов США. Без процентов по муниципальным облигациям PI составил бы всего 23 000 долларов, что ниже порога в 25 000 долларов. 8000 долларов в виде не облагаемых налогом процентов подтолкнули пенсионера на 6000 долларов выше порогового значения в 50-процентную зону. Налогооблагаемый SS = min(50% x 22 000 долларов США, 50% x (31 000–25 000 долларов США)) = min (11 000 долларов США, 3 000 долларов США) = 3 000 долларов США. Это иллюстрирует, как предположительно необлагаемый налогом доход может косвенно создавать налоги.
Практическое применение
▾
Пенсионеры, которые рассматривают возможность получения крупного распределения IRA, продажи инвестиционной недвижимости или получения значительного прироста капитала, используют калькулятор налога на социальное обеспечение для моделирования каскадного налогового воздействия. Пенсионер, которому нужно 50 000 долларов из традиционного IRA, может обнаружить, что из-за вывода его предварительный доход значительно превысит порог в 34 000 долларов, в результате чего 85 процентов из его 24 000 долларов в виде пособий по социальному обеспечению станут облагаться налогом. Дополнительный налог на социальное обеспечение может добавить к их общему налоговому счету 3000 долларов или больше, помимо налога на само снятие средств с IRA. Смоделировав это заранее, пенсионер может решить распределить выплаты на два года или вместо этого использовать средства Рота.
Специалисты по финансовому планированию используют налоговый калькулятор как краеугольный камень планирования конверсии Roth. Преобразование традиционных средств IRA в IRA Roth до достижения 62 лет или до подачи заявления на социальное обеспечение позволяет пенсионерам уменьшить свой будущий предварительный доход, поскольку снятие средств Roth не включается в расчет. Планировщик может порекомендовать конвертировать 200 000 долларов в течение четырех лет, прежде чем клиент подаст заявку на социальное обеспечение в 67 лет, уплачивая налог на конвертацию сейчас по умеренной ставке, чтобы навсегда избежать налоговой торпеды при выходе на пенсию. Калькулятор налога на социальное обеспечение позволяет количественно оценить ежегодную экономию на налогах, которая оправдывает первоначальные затраты на конвертацию.
Специалисты по подготовке налогов используют этот калькулятор во время сезона подачи деклараций, чтобы правильно рассчитать налогооблагаемую сумму пособий по социальному обеспечению для своих клиентов. Таблица в публикации IRS 915 требует тщательного пошагового расчета, и ошибки являются обычным явлением, особенно для клиентов в переходной зоне между 50 и 85 процентами облагаемого налогом. Налоговое программное обеспечение автоматизирует этот расчет, но составителям все равно необходимо понимать механизм, чтобы объяснять результаты клиентам и планировать на следующий год. Калькулятор также помогает определить клиентов, которые могли бы получить выгоду от корректировок налогового планирования в середине года.
Супружеские пары используют калькулятор, чтобы оценить, влияет ли выбор статуса подачи на налогообложение их пособий по социальному обеспечению. Для совместной подачи документов в браке предусмотрен более высокий порог (32 000 и 44 000 долларов США), чем для двух одиноких заявителей (25 000 и 34 000 долларов США каждый), что обычно благоприятствует совместной подаче документов. Однако подача заявления о браке раздельно, когда супруги живут вместе, вызывает самое жесткое обращение: 85 процентов пособий подлежат налогообложению при любом уровне дохода. Из-за этого получателям социального обеспечения практически никогда не бывает выгодно подавать отдельную декларацию, если только нет веских причин, не связанных с налогами.
Особые случаи
▾
Супружеские пары, которые подают документы раздельно и проживают вместе в любое время в течение
Супружеские пары, которые подают декларацию отдельно и живут вместе в любое время в течение года, сталкиваются с самым строгим налогом на социальное обеспечение: до 85 процентов пособий облагаются налогом независимо от уровня дохода, без каких-либо более низких порогов. Поэтапного внедрения нет; максимальный налогооблагаемый процент применяется с первого доллара. Это положение фактически исключает любое налоговое преимущество подачи отдельной декларации для получателей социального обеспечения, состоящих в браке и живущих вместе. Это правило направлено на то, чтобы пары не могли подавать декларацию отдельно, чтобы доход каждого из супругов не превышал порогового значения для одного заявителя.
Пенсионеры, получающие единовременные выплаты социального обеспечения за предыдущие годы.
Пенсионеры, которые получают единовременные выплаты социального обеспечения за предыдущие годы (например, задолженность по выплате за отсроченное определение инвалидности), могут выбрать использование специального расчета налога. При выборе единовременной выплаты пенсионер может рассчитать налог так, как если бы льготы были получены в те годы, к которым они относятся, что может привести к снижению налогового счета, если доход пенсионера был ниже в эти предыдущие годы. Эти выборы доступны в форме IRS 915 и могут сэкономить значительную сумму, когда единовременная выплата значительно превышает 85-процентный порог.
Пособия по социальному обеспечению, полученные детьми-иждивенцами или взрослыми-инвалидами
Пособия по социальному обеспечению, полученные детьми-иждивенцами или взрослыми детьми-инвалидами, обычно указываются в налоговой декларации ребенка, а не родителя. Поскольку у детей обычно мало других доходов или они вообще отсутствуют, их предварительный доход обычно ниже установленного порога, что делает пособия не облагаемыми налогом. Однако, если ребенок имеет значительный инвестиционный доход или трастовые распределения, льготы могут облагаться налогом. Требование отчетности застает врасплох некоторые семьи, особенно те, которые получают пособие по иждивенству наряду с собственным пенсионным пособием.
Пороги налогообложения социального обеспечения в зависимости от статуса подачи
▾
| Статус подачи | 0% налогооблагаемый порог | Налогооблагаемый диапазон до 50% | Налогооблагаемый порог до 85% |
|---|---|---|---|
| Одинокий | ИП < 25 000 долларов США | 25 000–34 000 долларов США | ПИ > 34 000 долларов США |
| Глава семьи | ИП < 25 000 долларов США | 25 000–34 000 долларов США | ПИ > 34 000 долларов США |
| Женатые, подающие совместную декларацию | ИП < 32 000 долларов США | 32 000–44 000 долларов США | ИП > 44 000 долларов США |
| Женат, подающий отдельно (по отдельности) | ИП < 25 000 долларов США | 25 000–34 000 долларов США | ПИ > 34 000 долларов США |
| Женаты, подающие документы раздельно (вместе) | N/A | N/A | 85% облагается налогом с любого дохода |
| Квалифицированный выживший супруг | ИП < 25 000 долларов США | 25 000–34 000 долларов США | ПИ > 34 000 долларов США |
Часто задаваемые вопросы
▾
Будут ли когда-либо индексироваться пороговые значения налога на социальное обеспечение с учетом инфляции?
По состоянию на 2024 год не ожидается принятия закона об индексации пороговых значений инфляции в 25 000/34 000 долларов США и 32 000/44 000 долларов США. Пороговые значения оставались неизменными с 1983 и 1993 годов соответственно. За прошедшие годы было внесено несколько предложений по повышению или отмене пороговых значений, но ни одно из них не было принято. Неиндексированный характер пороговых значений фактически приводит к автоматическому увеличению доходов Казначейства каждый год, поскольку все больше пенсионеров пересекают пороговые значения из-за роста номинального дохода. Некоторые наблюдатели рассматривают это как намеренную функцию, а не как упущение.
Все ли штаты облагают налогом пособия по социальному обеспечению?
Нет. В большинстве штатов пособия по социальному обеспечению вообще не облагаются налогом. По состоянию на 2024 год примерно 40 штатов и округ Колумбия полностью освобождают систему социального обеспечения от подоходного налога штата либо потому, что у них нет подоходного налога, либо потому, что они специально исключают социальное обеспечение. Около 10 штатов взимают определенный налог на пособия по социальному обеспечению, часто со своими собственными порогами освобождения от налога, которые отличаются от федеральных порогов. К штатам, облагающим налогом на социальное обеспечение, относятся Колорадо, Коннектикут, Миннесота, Монтана, Нью-Мексико, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Вирджиния, хотя некоторые из них постепенно отказываются от налогов на социальное обеспечение.
Что такое налоговая торпеда и как она работает?
Налоговая торпеда — это разговорный термин, обозначающий резкий скачок эффективных предельных налоговых ставок, который происходит, когда доход увеличивается за пределы зоны, в которой размер пособий социального обеспечения переходит с 50 процентов на 85 процентов, подлежащих налогообложению. В этой зоне каждый дополнительный доллар дохода может привести к обложению налогом дополнительных пособий социального обеспечения на сумму до 0,85 доллара. При ставке федерального налога в 22 процента это означает, что эффективная предельная ставка на дополнительный доллар дохода составляет 22% + (0,85 x 22%) = 40,7%. Это выше, чем верхний предел в 32 процента, и приближается к верхнему уровню в 37 процентов, однако он затрагивает пенсионеров с умеренными доходами. Зона «торпеды» относительно узкая: около 9 000 долларов дохода для одиноких заявителей и 12 000 долларов для семейных пар.
Как я могу снизить налог на пособие по социальному обеспечению?
Ключевые стратегии включают в себя выполнение преобразований Рота перед подачей заявления на социальное обеспечение для уменьшения будущего предварительного дохода; использование квалифицированных благотворительных пожертвований (QCD) от IRA после 70,5 лет для удовлетворения RMD без увеличения AGI; сбор капитальных потерь для компенсации прироста капитала; приурочивать события с большим доходом к разным годам, чтобы в некоторые годы оставаться ниже пороговых значений; и внимательно относиться к муниципальным облигациям, поскольку проценты по-прежнему засчитываются в предварительный доход, хотя в остальном они не облагаются налогом. Наиболее эффективной стратегией для большинства пенсионеров является планирование конверсии Рота перед выходом на пенсию.
Облагается ли социальное обеспечение налогом так же, как и обычный доход?
Не совсем. Хотя облагаемая налогом часть пособий по социальному обеспечению облагается налогом по обычным ставкам дохода, процесс определения суммы, подлежащей налогообложению, уникален. В отличие от заработной платы или пенсионного дохода, которые облагаются налогом на 100 процентов, пособия по социальному обеспечению облагаются налогом от 0 до 85 процентов в зависимости от предварительного дохода. Максимум 85 процентов пособий когда-либо подлежат налогообложению, то есть как минимум 15 процентов всегда не облагаются налогом. Этот преференциальный режим был разработан, чтобы избежать полного налогообложения пособий, которые частично финансировались за счет взносов сотрудников после уплаты налогов в течение их карьеры.
Влияет ли вывод Roth IRA на налогообложение социального обеспечения?
Нет. Квалифицированные выплаты Roth IRA не включаются в скорректированный валовой доход и не засчитываются в предварительный доход. Это одно из самых мощных преимуществ счетов Рота на пенсии. Пенсионер, который получает 30 000 долларов США по IRA Рота, не видит увеличения налогооблагаемой суммы своих пособий по социальному обеспечению, тогда как те же 30 000 долларов США по традиционному IRA увеличат предварительный доход на 30 000 долларов США и могут привести к значительному увеличению количества пособий социального обеспечения в налогооблагаемой зоне.
Распространённые ошибки
▾
- !Самая большая ошибка, которую допускают пенсионеры, заключается в том, что если они платят налог на 85 процентов своих пособий по социальному обеспечению, то они платят 85-процентную налоговую ставку на эти пособия. Цифра в 85 процентов относится к той части пособий, которая включена в налогооблагаемый доход, а не к ставке налога. Эти 85 процентов затем облагаются налогом по обычной ставке подоходного налога человека, которая может составлять 12, 22 или 24 процента. Таким образом, фактический налог, уплаченный на социальное обеспечение, в 85 процентов превышает предельную ставку налога, например 85% x 22% = 18,7% от общей суммы пособий. Хотя это все еще важно, это сильно отличается от ставки налога в 85 процентов.
- !Многие пенсионеры не осознают, что пороговые значения доходов для налогообложения социального обеспечения (25 000 долларов США/34 000 долларов США для одиноких, 32 000 долларов США/44 000 долларов США для состоящих в браке) никогда не корректировались с учетом инфляции с тех пор, как они были установлены в 1983 и 1993 годах соответственно. Из-за этого пороговые значения фактически стали намного ниже в реальном выражении. В долларах 1983 года покупательная способность 25 000 долларов составляла примерно 75 000 долларов в долларах 2024 года. Это означает, что первоначальная цель состояла в том, чтобы облагать налогом льготы только для относительно богатых пенсионеров, но сегодня даже пенсионеры со скромным доходом, имеющие небольшую пенсию или снятие средств с IRA, могут превышать пороговые значения. Такое сползание в рейтинге каждый год вынуждает все больше пенсионеров платить налоги.
- !Часто упускаемая из виду ошибка планирования заключается в неспособности учесть эффект налоговой торпеды в переходной зоне между 50 и 85 процентами облагаемых налогом налогов. В этом диапазоне каждый дополнительный доллар обычного дохода может привести к тому, что пособие по социальному обеспечению станет новым налогом на сумму до 0,85 доллара. В сочетании с обычной налоговой ставкой это создает эффективную предельную ставку налога, которая может превышать 40 процентов для налогоплательщиков в категории 22 процентов. Пенсионеры, которые снимают средства IRA или получают прирост капитала, не понимая этого взаимодействия, могут непреднамеренно вызвать гораздо больший налоговый счет, чем ожидалось. Стратегическое время получения дохода, чтобы избежать торпедной зоны, может сэкономить тысячи долларов в год.
Совет профессионала
Прежде чем вы начнете подавать заявление на социальное обеспечение, проконсультируйтесь с налоговым специалистом по поводу преобразования IRA Roth в течение нескольких лет между выходом на пенсию и подачей заявления. Если вы выходите на пенсию в 62 года, но откладываете получение социального обеспечения до 67 или 70 лет, эти промежуточные годы часто имеют более низкий налогооблагаемый доход, чем любой другой период вашей взрослой жизни, что делает их идеальными для конвертации традиционных денег IRA в Рот по низким налоговым ставкам. Каждый доллар, конвертированный в Рот, — это доллар, который не увеличит ваш предварительный доход в будущие годы, навсегда снизив налог на ваши пособия по социальному обеспечению.
Знаете ли вы?
Когда налогообложение пособий по социальному обеспечению было впервые введено в действие в 1983 году, Конгресс установил порог в 25 000 долларов США для лиц, подающих отдельные декларации, специально для того, чтобы гарантировать, что менее 10 процентов бенефициаров будут платить налог со своих пособий. Поскольку пороговые значения никогда не индексировались с учетом инфляции, к 2024 году примерно 56 процентов домохозяйств социального обеспечения будут платить федеральный налог на некоторую часть своих пособий. Если бы пороговые значения были проиндексированы с 1983 года, порог для одного заявителя составил бы примерно 75 000 долларов, и подавляющее большинство пенсионеров не платили бы налога на свое социальное обеспечение.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
United States (State-Level Taxation)▾
International Comparison▾
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Ratings & comments
Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.