Home Loan Tax Benefit Calculator
Что такое Home Loan Tax Benefit Calculator?
▾
Налоговые льготы по жилищному кредиту в Индии являются одними из самых щедрых в Законе о подоходном налоге, призванном поощрять владение жильем. Есть три отдельных и важных налоговых положения для заемщиков ипотечного кредита. Во-первых, раздел 24 (b) разрешает вычет до 2 лакхов фунтов стерлингов в год из процентов по ипотечному кредиту, выплачиваемых за недвижимость, находящуюся в индивидуальном пользовании; нет ограничений на вычет процентов за сдаваемое (арендованное) имущество — можно требовать всю сумму процентов, хотя возникающий в результате убыток от домашнего имущества может быть зачтен в счет другого дохода только в размере до 2 лакхов ₹, а оставшаяся часть переносится на будущие периоды. Во-вторых, раздел 80C разрешает вычет основного компонента погашения ипотечного кредита EMI до 1,5 лакха в год — это часть общего лимита раздела 80C в размере 1,5 лакха. В-третьих, раздел 80EEA (первые покупатели жилья) предусматривает дополнительный вычет в размере 1,5 лакха в виде процентов по ипотечному кредиту (сверх 2 лакхов в соответствии с разделом 24(b)) для кредитов, санкционированных в период с 1 апреля 2019 года по 31 марта 2022 года, для объектов недвижимости, стоимость гербового сбора которых не превышает 45 лакхов и если налогоплательщик не владеет какой-либо другой жилой недвижимостью на момент выдачи кредита. санкция. Комбинированная налоговая льгота может достигать 5 лакхов рупий в год (2 литра рупий + 1,5 литра рупий + 1,5 литра рупий) для тех, кто впервые совершает покупку в старом налоговом режиме. Примечание: вычет процентов по жилищному кредиту в соответствии с разделом 24(b) недоступен для недвижимости, занимаемой собственными силами, в соответствии с новым налоговым режимом, хотя он доступен для недвижимости, сдаваемой в аренду, в соответствии с обоими режимами.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Ежегодная экономия на налоге = Вычет процентов по Разделу 24(b) × Налоговая ставка + Основной вычет по Разделу 80C × Налоговая ставка + Дополнительный вычет процентов по Разделу 80EEA × Налоговая ставка; ЭМИ = P × r × (1+r)^n / ((1+r)^n - 1); Процентный компонент EMI = непогашенная основная сумма × месячная ставка; Главный компонент = EMI — процентный компонентОписание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| I | Выплаченные годовые проценты | ₹ | Общая сумма процентов по жилищному кредиту, выплаченная в финансовом году согласно процентному сертификату банка. |
| PR | Ежегодное погашение основной суммы долга | ₹ | Общий основной компонент EMI, выплаченный в финансовом году. |
| D_24b | Раздел 24(b) Вычет | ₹ | Минимум (фактические проценты, ₹ 2 00 000) для самозанятых; фактические проценты за сдаваемое в аренду имущество. |
| D_80EEA | Раздел 80. Вычет по EEA. | ₹ | Дополнительный вычет процентов до 1 50 000 фунтов стерлингов для соответствующих критериям покупателей, впервые покупающих кредит (займы с апреля 2019 г. по март 2022 г.). |
Как Home Loan Tax Benefit Calculator
▾
- 1Подайте заявку и воспользуйтесь ипотечным кредитом; подтвердить дату санкции — раздел 80EEA доступен только для кредитов, санкционированных в период с 1 апреля 2019 г. по 31 марта 2022 г. (в настоящее время рассматривается возможность продления).
- 2Каждый месяц банк выпускает EMI, который имеет два компонента: проценты (уменьшающиеся по мере погашения кредита) и основная сумма (увеличивающаяся с течением времени); запрашивайте у банка график погашения кредита в начале каждого финансового года.
- 3В конце финансового года банк выдает Сертификат процентов по жилищному кредиту, в котором указывается общая сумма выплаченных процентов и основная сумма долга, погашенная в течение года; используйте это для подачи налоговой декларации.
- 4Раздел 24(b): вычесть до 2 лакхов фунтов стерлингов процентов, уплаченных за самозанятое имущество (только старый режим); за сдаваемое в аренду имущество вычесть фактически уплаченные проценты (без ограничений) и показать доход от аренды; Чистая потеря имущества дома может быть зачтена в размере до ₹2L.
- 5Претензия по разделу 80C: включите погашение основной суммы долга в свои вычеты по 80C (в сочетании с EPF, PPF, ELSS и т. д., при условии соблюдения общего лимита в размере 1,5 литра рупий); представить выписку по кредиту работодателю для расчета TDS.
- 6Если вы имеете право на получение 80EEA (стоимость гербового сбора ≤ 45 рупий, санкция по кредиту в указанный период, покупка впервые), требуйте дополнительные 1,5 литра рупий в качестве процентов — это превышает 2 литра рупий в соответствии с разделом 24 (b).
- 7В случае совместных жилищных кредитов каждый созаемщик (совладелец) может самостоятельно претендовать на налоговые льготы пропорционально своей доле собственности, что фактически удваивает совокупную налоговую выгоду для пары.
Решённые примеры
▾
80EEA экономит дополнительно 46 800 фунтов стерлингов (при 30% ставке) в год, что немаловажно для покупателей доступного жилья.
Проценты в размере 3,49 литра ₹: 2 литра ₹, заявленные в соответствии с пунктом 24(b) + 1,5 литра ₹ в соответствии с 80EEA = вычет процентов в размере 3,5 литра ₹. Оставшиеся 35 000 ₹ невостребованные в соответствии с 80EEA (общая сумма процентов всего 3,49 ₹). Директор 35 тысяч рупий при температуре 80C. Общий вычет ₹3,85000, экономия ₹1,19L на налоге ежегодно.
Проценты в размере 6,4 литра рупий намного превышают лимит в 2 литра; только ₹2L франшиза для самостоятельного проживания
Для самозанятой собственности раздел 24(b) ограничен суммой 2 лакхов рупий независимо от фактически выплаченных процентов. Погашение основной суммы долга в размере 1,2 литра рупий находится в пределах лимита 80C в размере 1,5 литра рупий — в сочетании с EPF и т. д. это может привести к превышению лимита. Экономия на налогах: (2 л + 1,2 л) × 30% × 1,04 = 99 840 вон.
За сдаваемое в аренду имущество вычитается вся сумма процентов; убыток до ₹2L засчитывается в счет зарплаты
Для арендованной недвижимости не существует ограничения на вычет процентов в соответствии с разделом 24 (b). Полученный в результате убыток (3,45 литра рупий) может быть зачтен в счет зарплаты/другого дохода в размере до 2 литра рупий в том же году; оставшиеся 1,45 литра фунтов стерлингов переносятся на 8 лет и засчитываются в счет будущего дохода от недвижимости.
Каждый совладелец получает свой собственный лимит в размере 2 рупий 24(b) — фактически для совместных заемщиков 4 литра рупий.
При совместной собственности (50–50) каждый совладелец претендует на 50 % доли (2 литра каждый) в соответствии со своим индивидуальным лимитом раздела 24 (b). Оба требуют 80 C в качестве основной суммы долга (по 40 000 фунтов стерлингов каждый в пределах своих ограничений в 80 C). Экономия на налогах: 2 × (2 л + 40 тыс. вон) × 30% × 1,04 = 1 99 680 вон совокупной годовой экономии.
Практическое применение
▾
Ежегодное налоговое планирование для домовладельцев — расчет общей налоговой льготы по ипотечному кредиту и принятие решения о том, является ли старый или новый налоговый режим более выгодным, учитывая большие вычеты по процентам.
Сравнение арендной платы и решения о покупке — учет налоговых льгот домовладения (24(b) + 80C + 80EEA) с налоговыми льготами при подаче заявления HRA на арендованное жилье.
Оптимизация совместного жилищного кредита — структурирование собственности и кредита для максимизации совокупной налоговой выгоды для обоих супругов.
Подача ITR — расчет правильного дохода/убытка от недвижимости, сдаваемой в аренду, включая проценты, муниципальные налоги и стандартный вычет в размере 30%.
Управление процентами до EMI — расчет требования по процентам перед строительством в размере 5 платежей, начиная с года владения.
Особые случаи
▾
Проценты за период до начала строительства
Проценты, выплаченные по ипотечному кредиту на этапе строительства (до владения), не могут быть востребованы в этом году. Вместо этого они накапливаются как «Проценты за предыдущий период» и востребованы пятью равными частями, начиная с года владения, с учетом годового лимита в 2 лакха рупий. Это означает, что задержки в строительстве могут отсрочить получение налоговых льгот на несколько лет — еще одна причина предпочитать готовую к заселению недвижимость для немедленных налоговых льгот.
Жилищный кредит на вторую недвижимость
Если вы владеете второй жилой недвижимостью, она считается сданной в аренду с налоговой точки зрения (даже если она вакантна) — ее годовая стоимость облагается налогом как доход от жилой недвижимости. Проценты по жилищному кредиту на вторую недвижимость (независимо от фактической арендной платы) могут быть полностью вычтены из предполагаемого дохода от аренды. Любой полученный в результате убыток (после 30% стандартных вычетов и процентов) может быть зачтен в счет другого дохода в размере до 2 лакхов рупий и перенесен на 8 лет.
Пополняющий кредит по жилищному кредиту
Пополняющий ипотечный кредит (дополнительный кредит к существующему жилищному кредиту), использованный для ремонта или строительства того же объекта недвижимости, подлежит вычету в соответствии с разделом 24 (b). Однако если пополнение используется на личные расходы (покупка автомобиля, образование ребенка, брак), проценты НЕ вычитаются. Вы должны иметь документацию, подтверждающую, что пополнение счета было использовано в целях, связанных с недвижимостью.
Возврат 80C при продаже через 5 лет
Вычеты по разделу 80C, требуемые для погашения основной суммы долга, подлежат возврату, если имущество продается в течение 5 лет с конца финансового года, в котором было получено право владения. Если вы потребовали 80 000 рупий в год в течение 3 лет при температуре ниже 80C (всего 2,4 литра рупий) и продали недвижимость в четвертый год, все 2,4 литра рупий прибавляются к вашему доходу в год продажи и фактически облагаются налогом по применимой базовой ставке.
Сводка налоговых льгот по жилищному кредиту (старый налоговый режим, 2024-25 финансовый год)
▾
| Раздел | Выгода | Лимит | Доступный режим | Условия |
|---|---|---|---|---|
| Раздел 24(б) | Проценты по жилищному кредиту — Самозанятый | ₹2,00,000/год | Только старый | Для покупки/строительства |
| Раздел 24(б) | Проценты по жилищному кредиту — Let-out | Фактический процент (без ограничения) | Оба режима | Чистый зачет убытков ₹2L/год; отдых CF |
| Раздел 80С | Погашение основной суммы жилищного кредита | Общий лимит 80C в пределах 1 50 000 рупий. | Только старый | Включая гербовый сбор и регистрацию |
| Раздел 80ЕЭЗ | Дополнительный процент за доступное жилье | ₹1,50,000 (старше 24(б)) | Только старый | Кредит одобрен с апреля 2019 г. по март 2022 г.; гербовый сбор ≤ ₹45L; первый дом |
| Раздел 80EE | Льгота по процентам для покупателей, впервые покупающих (старая схема) | ₹50,000 | Только старый | Кредиты, санкционированные в апреле 2016 г. – марте 2017 г.; стоимость недвижимости ≤ ₹50L; кредит ≤ ₹35L |
Часто задаваемые вопросы
▾
Каков максимальный вычет по процентам по ипотечному кредиту для недвижимости, находящейся в собственности?
В соответствии с разделом 24(b) максимальный вычет процентов по жилой недвижимости, занимаемой самостоятельно, составляет 2 лакха в год за финансовый год. Этот предел применяется к процентам, выплачиваемым по кредитам, взятым на покупку или строительство (не на ремонт/реконструкцию). Для кредитов, взятых на ремонт, продление или реконструкцию, лимит составляет 30 000 фунтов стерлингов в год. Для сдаваемой в аренду недвижимости такого ограничения нет — фактически уплаченные проценты полностью вычитаются.
Могу ли я потребовать вычет процентов по ипотечному кредиту в соответствии с новым налоговым режимом?
Нет, для собственного имущества. В соответствии с новым налоговым режимом вычет в соответствии с разделом 24(b) в размере 2 лакхов рупий по процентам по ипотечному кредиту для собственного имущества невозможен. Однако для сдаваемой в аренду недвижимости фактические проценты по жилищному кредиту могут быть вычтены в соответствии с новым режимом из дохода от аренды. Вычет при погашении основной суммы долга в соответствии с разделом 80C также недоступен в рамках нового режима.
Что такое раздел 80EEA и доступен ли он еще?
Раздел 80EEA предусматривает дополнительный вычет в размере 1,5 лакха на проценты по ипотечному кредиту (сверх раздела 24(b)) для покупателей жилья, впервые покупающих жилье, если ипотечный кредит был санкционирован в период с 1 апреля 2019 года по 31 марта 2022 года, а стоимость гербового сбора на недвижимость не превышает 45 лакхов рупий. Налогоплательщик не должен владеть какой-либо другой жилой недвижимостью на момент санкции по кредиту. Для кредитов, санкционированных после 31 марта 2022 г., раздел 80EEA больше не доступен (с 2024 по 2025 финансовый год продление бюджета не предусмотрено).
Могут ли муж и жена претендовать на совместный жилищный кредит на сумму 2 лакха каждый?
Да, если оба являются созаемщиками И совладельцами недвижимости. В совместном жилищном кредите с совместным владением 50 на 50 каждый человек может претендовать на свою долю (2 литра каждый) по процентам в соответствии с разделом 24 (b) — фактически 4 литра рупий вместе взятых. Аналогичным образом, оба могут потребовать свою долю погашения основной суммы долга в соответствии с разделом 80C. Однако если собственником является только одно лицо (даже при совместном кредите), то только собственник может претендовать на вычет.
Могу ли я претендовать на освобождение от налога HRA и на вычет процентов по жилищному кредиту?
Да, в определенных обстоятельствах. Если у вас есть дом в Дели, где вы взяли ипотечный кредит, но вы работаете в Бангалоре и живете в арендованном жилье, вы можете одновременно претендовать на: (1) освобождение HRA от арендной платы в Бангалоре в соответствии с разделом 10 (13A) и (2) вычет процентов по жилищному кредиту в соответствии с разделом 24 (b) для недвижимости в Дели (сдаваемой в аренду или самозанятой в зависимости от ситуации). Оба утверждения действительны, если факты действительно подтверждают их.
Когда начинается вычет процентов — с даты или владения EMI?
Для объектов незавершенного строительства проценты, выплаченные в период подготовки к строительству (до владения), могут быть востребованы пятью равными частями, начиная с года завершения строительства/владения, а не сразу после выплаты. Таким образом, если вы платите проценты в размере 4 лакхов рупий в течение 3 лет строительства, 80 000 рупий в год можно вычитать в течение 5 лет после владения, при условии соблюдения годового лимита в 2 лакха рупий. Проценты после владения полностью вычитаются в уплаченном году (с учетом ограничения).
Подлежит ли вычету основная сумма погашения ипотечного кредита в соответствии с разделом 80C?
Да. Основная часть погашения ипотечного кредита EMI вычитается в соответствии с разделом 80C в размере до 1,5 лакха в год (вместе со всеми другими инвестициями 80C). Однако это только при старом налоговом режиме. Если вы продаете недвижимость в течение 5 лет после окончания финансового года, в котором она была передана во владение, вычет в размере 80C, требуемый для погашения основной суммы долга, становится облагаемым налогом — он добавляется обратно к вашему доходу в год продажи.
Как получить справку о процентах по жилищному кредиту для подачи налоговой декларации?
Банки предоставляют предварительный сертификат процентов в начале финансового года (для декларации работодателю) и окончательный сертификат процентов в конце года (для подачи ITR). Многие банки предлагают это в цифровом виде через интернет-банкинг в разделе «Услуги жилищного кредитования». В сертификате указаны: общая сумма процентов, выплаченных в течение года, основная сумма, погашенная в течение года, непогашенный остаток по кредиту и разбивка по месяцам. Отправьте окончательный сертификат своему работодателю до 31 января для точного расчета TDS.
Распространённые ошибки
▾
- !Требование вычета процентов в размере ₹2L в соответствии с новым налоговым режимом для самостоятельно занимаемой недвижимости — эта льгота недоступна в новом режиме; многие налогоплательщики ошибочно заявляют об этом.
- !Отсутствие требования о выплате процентов до начала строительства в рассрочку после владения — распределение процентов до EMI на 5 частей является значительной налоговой выгодой, которую многие покупатели, впервые покупающие недвижимость, полностью упускают из виду.
- !Если забыть включить гербовый сбор и регистрационные сборы в раздел 80C — они дают право на вычет в размере 80C в уплаченном году в дополнение к выплате основной суммы долга.
- !Продажа дома в течение 5 лет без учета возврата налога в размере 80C — продавцы часто удивляются, обнаружив, что их прошлые вычеты по основной сумме погашения в размере 80C становятся налогооблагаемым доходом в год продажи.
- !Не регистрироваться в качестве совладельца при получении совместного жилищного кредита — налоговые льготы могут претендовать только совладельцы; будучи только созаемщиком (но не совладельцем), вы не имеете права на вычеты по 24(b) или 80C.
- !Требование полного вычета процентов, когда ипотечный кредит предоставляется на недвижимость, частично используемую для бизнеса — если этаж дома используется для бизнеса, только проценты и основная сумма жилой части соответствуют критериям 24(b) и 80C; деловая часть должна быть заявлена в составе деловых расходов.
Совет профессионала
Чтобы получить максимальную налоговую льготу по пожизненному ипотечному кредиту в старом режиме, возьмите кредит на совместное имя с работающим супругом (совладельцем) — это позволяет каждому человеку самостоятельно претендовать на 2 литра рупий в соответствии с разделом 24 (b), 1,5 литра рупий в соответствии с 80C и 1,5 литра рупий в соответствии с 80EEA (если это соответствует критериям). Совокупная годовая экономия на налогах для пары при ставке 30% может достигать 2,5–4 лакхов в год по единому жилищному кредиту — веская финансовая причина для совместного владения недвижимостью.
Знаете ли вы?
В 2024 году непогашенный остаток по ипотечному кредиту в Индии превысил 27 кроров фунтов стерлингов (27 триллионов фунтов стерлингов), что сделало жилищное финансирование крупнейшей категорией розничного кредитования в индийской банковской системе. Экономисты считают, что щедрые налоговые льготы по разделам 24(b), 80C и 80EEA значительно увеличили уровень владения жильем в Индии — примерно с 50% в 2001 году до более 60% к 2024 году. Субсидирование посредством налоговых вычетов эффективно снижает стоимость заимствований на 1,5-2,5% для налогоплательщиков в категории 20-30% подоходного налога.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Ratings & comments
Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.