Old vs New Tax Regime (AY 2024-25)
Что такое Old vs New Tax Regime Calculator?
▾
Система подоходного налога Индии предлагает два параллельных налоговых режима для физических лиц и венгерских форинтов: старый налоговый режим и новый налоговый режим. Старый налоговый режим существует уже несколько десятилетий и позволяет налогоплательщикам претендовать на широкий спектр вычетов и освобождений, включая HRA, LTA, стандартные вычеты, инвестиции 80C, медицинское страхование 80D, проценты по ипотечному кредиту в соответствии с разделом 24 (b) и многие другие, но использует более высокие налоговые ставки. Новый налоговый режим, представленный в бюджете на 2020 год и ставший режимом по умолчанию с 2023–2024 финансового года (2024–25 финансовый год), предлагает значительно более низкие ставки — 0%, 5%, 10%, 15%, 20% и 30% — но запрещает большинство вычетов и освобождений, за исключением некоторых, таких как стандартный вычет в размере 50 000 фунтов стерлингов (добавлен из финансового года). 2023–2024 гг.), взносы NPS работодателя в соответствии с 80CCD(2) и освобождение от уплаты пособий/отпусков. В соответствии с новым режимом на 2024–25 мая доходы до 3 лакхов рупий облагаются налогом по ставке 0%, 3–6 лакхов рупий — по ставке 5%, 6–9 лакхов рупий — по ставке 10%, 9–12 лакхов рупий — по ставке 15%, 12–15 лакхов рупий — по ставке 20% и свыше 15 лакхов рупий — по ставке 30%. Скидка по разделу 87A при новом режиме составляет 25 000 фунтов стерлингов (что делает доход до 7 лакхов рупий фактически не облагаемым налогом) по сравнению с 12 500 фунтов стерлингов при старом режиме (доход до 5 лакхов рупий не облагается налогом). Ставки дополнительных сборов применяются к доходам свыше 50 лакхов рупий. Новый режим является стандартным для 2023–2024 финансового года — налогоплательщики должны активно выбирать старый режим при подаче деклараций.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Налог к уплате (старый) = Налог на налогооблагаемый доход после всех вычетов × применимые слябовые ставки – Скидка u/s 87A + Надбавка + 4% налога на здравоохранение и образование; Налог к уплате (новый) = Налог на валовой доход (только после стандартного вычета) × ставки на новые плиты — скидка на 87A (25 000 фунтов стерлингов) + надбавка + 4% налогОписание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| GTI | Валовой общий доход | ₹ | Общий доход из всех источников до вычетов — одна и та же отправная точка для обоих режимов. |
| D | Итого вычетов | ₹ | Сумма всех приемлемых вычетов по старому режиму (80C, 80D, HRA и т. д.); В соответствии с новым режимом разрешено только 50 000 фунтов стерлингов. |
| TI | Налогооблагаемый доход | ₹ | GTI за вычетом соответствующих вычетов/освобождений; база, на которой применяются налоговые плиты. |
| R87A | Раздел 87A Скидка | ₹ | 12 500 вон (старый режим, если TI ≤ 5 л) или 25 000 вон (новый режим, если TI ≤ 7 л) вычитаются из рассчитанного налога. |
Как Old vs New Tax Regime Calculator
▾
- 1Рассчитайте валовой общий доход: зарплата, недвижимость, прирост капитала, доход от бизнеса, другие источники — одинаково для обоих режимов.
- 2В соответствии со старым режимом: вычтите все соответствующие льготы (HRA, LTA, стандартный вычет в размере 50 000 фунтов стерлингов) и вычеты (80C до 1,5 л фунтов стерлингов, 80D, 80CCD(1B), 24(b) и т. д.), чтобы получить налогооблагаемый доход; применять старые налоговые льготы.
- 3В соответствии с новым режимом: вычитайте только стандартный вычет (50 000 фунтов стерлингов для наемных работников), NPS работодателя (80CCD (2)) и стандартный вычет семейной пенсии (15 000 фунтов стерлингов); применить новые налоговые ставки к оставшемуся доходу.
- 4Применить скидку по Разделу 87A: 12 500 фунтов стерлингов, если налогооблагаемый доход ≤ 5 лакхов рупий (старый режим); 25 000 фунтов стерлингов, если налогооблагаемый доход ≤ 7 лакхов рупий (новый режим) — это делает доход до 7 лакхов рупий полностью не облагаемым налогом в новом режиме.
- 5Рассчитайте надбавку, если применимо: 10 % с дохода в размере ₹ 50 L–1 Cr, 15 % с ₹ 1 Cr – ₹ 2 Cr, 25 % с ₹ 2 Cr – ₹ 5 Cr (новый режим ограничивается 25 %), 37 % с дохода выше ₹ 5 Cr при старом режиме (ограничение составляет 25 % при новом режиме также с 23–24 финансового года).
- 6Добавьте 4% налога на здравоохранение и образование к общей сумме налога (включая надбавки) для обоих режимов.
- 7Сравните окончательные налоговые обязательства в обоих режимах; выбирайте то, что меньше — наемные работники должны сообщить работодателю о своем выборе в начале года; выбор можно изменить при подаче ITR.
Решённые примеры
▾
При высоких отчислениях старый режим выигрывает с доходом в 10 лакхов рупий.
Налогооблагаемый доход по старому режиму: 10 рупий - 50 тысяч рупий SD - 1,2 литра рупий HRA - 1,5 литра рупий 80C - 25 тысяч рупий 80D = 6,55 литра рупий; Налог = 32 500 фунтов стерлингов после плит, за вычетом скидки. Новый режим: 10 л — 50 тыс. рупий = 9,5 л, облагаемых налогом; Налог = 54 600 фунтов стерлингов. Старый режим здесь явно лучше.
С ограниченными вычетами новый режим решительно выигрывает при сумме 15 лакхов рупий.
Налогооблагаемый доход по старому режиму: 15 рупий - 50 тысяч рупий - 50 тысяч рупий = 14 рупий; Налог = 2 29 840 фунтов стерлингов. Новый режим: ₹15л - ₹50тыс = ₹14,5л; Налог = 1,45 600 вон (5%×3л + 10%×3л + 15%×3л + 20%×2,5л = 1,45000 вон + налог). Новый режим побеждает.
Стандартный вычет в размере 50 000 фунтов стерлингов; типичный наемный работник с 80C+80D+HRA легко преодолевает это ограничение.
Налог нового режима на 11,5 литра рупий (после SD) = 90 000 рупий. Чтобы соответствовать старому режиму, налогооблагаемый доход должен составлять ≤ 9,5 л рупий после всех вычетов. Это означает, что вычеты должны составлять ≥ 2,5 л рупий сверх стандартного стандарта, что достигается с помощью 80C (1,5 л рупий) + 80D (25 тыс. рупий) + HRA.
При сумме 30 лакхов большинство людей получают выгоду от нового режима, если только вычеты не очень высоки.
При более высоких доходах более низкие ставки в новом режиме часто перевешивают выгоду от вычетов. Точка пересечения смещается по мере роста дохода: при сумме ₹30+ новый режим обычно выигрывает даже со стандартными вычетами.
Практическое применение
▾
Ежегодное налоговое планирование для наемных сотрудников, чтобы решить, какой режим декларировать своему работодателю в начале финансового года. Это представляет собой важную область применения старого и нового налогового режима в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты старого и нового налогового режима напрямую поддерживают обоснованное принятие решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Оптимизация структуры заработной платы — сотрудники могут попросить своего отдела кадров реструктурировать CTC с использованием большего количества необлагаемых налогом компонентов в старом режиме или упростить структуру в новом режиме. Это представляет собой важную область применения старого и нового налогового режима в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты старого и нового налоговых режимов напрямую поддерживают обоснованное принятие решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Финансовые консультанты сравнивают оба режима для клиентов с разными профилями доходов и вычетов, чтобы минимизировать общие налоговые расходы. Это представляет собой важную область применения старого и нового налогового режима в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты старого и нового налоговых режимов напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Профессионалы отрасли полагаются на «старый и новый налоговый режим» для операционных расчетов старого и нового налоговых режимов, результатов для клиентов, отчетности о соответствии нормативным требованиям и стратегического планирования в бизнес-контекстах, где точность старого и нового налоговых режимов напрямую влияет на финансовые результаты и эффективность организации.
Оценка фактической заработной платы для предложений о работе и переговоров путем расчета заработной платы за вычетом налогов в обоих режимах, что представляет собой важную область применения старого и нового налогового режима в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты старого и нового налоговых режимов напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Особые случаи
▾
Пенсионеры (60-79 лет)
При старом режиме для пожилых людей установлен более высокий предел базового освобождения - 3 лакха рупий (по сравнению с 2,5 лакхами рупий для других). Суперпожилые люди старше 80 лет получают освобождение от уплаты налога на сумму 5 лакхов рупий. В новом режиме нет никакой дифференциации — одни и те же выплаты распространяются на все возрастные группы, начиная с 3 лакхов рупий за каждого.
Плательщики налога на прибыль от предпринимательской деятельности
Лица с деловым или профессиональным доходом, которые переходят со старого режима на новый, могут вернуться к старому режиму только один раз в жизни. Вернувшись к старому, они не могут снова перейти к новому (если только не прекратят получать доход от бизнеса). Это правило блокировки делает выбор режима критически важным для владельцев бизнеса.
HUF и фирмы
В контексте старого и нового налогового режима этот сценарий требует дополнительной осторожности при интерпретации результатов старого и нового налогового режима. Стандартная формула может не полностью учитывать все факторы, присутствующие в этом крайнем случае, и может потребоваться дополнительный анализ или консультация эксперта. Передовая профессиональная практика включает в себя документирование предположений, проведение анализа чувствительности и перекрестные ссылки на результаты с альтернативными методами, когда расчеты старого и нового налогового режима выходят за рамки стандартного.
НРИ Налогообложение
Однако NRI облагаются налогом только на доходы, начисленные или полученные в Индии. Освобождение от основного налога в размере 2,5 лакха и скидка по разделу 87A доступны только NRI при старом режиме (не доступны NRI при новом режиме для скидок).'}
Сравнение плит подоходного налога: старый и новый режим (2024-25 финансовый год / 2025-26 финансовый год)
▾
| Диапазон доходов | Ставка старого режима | Ставка нового режима |
|---|---|---|
| До ₹2,50,000 | Nil | — |
| До 3 00 000 ₹ | — | Nil |
| ₹2,50,001 – ₹5,00,000 | 5% | — |
| 3 00 001 ₹ – 6 00 000 ₹ | — | 5% |
| 5 00 001 ₹ – 10 00 000 ₹ | 20% | — |
| 6 00 001 ₹ – 9 00 000 ₹ | — | 10% |
| 9 00 001 ₹ – 12 00 000 ₹ | — | 15% |
| 10 00 001 ₹ – 12 00 000 ₹ | 30% | — |
| 12 00 001 ₹ – 15 00 000 ₹ | 30% | 20% |
| Свыше ₹ 15 00 000 | 30% | 30% |
| 87А Скидка | 12 500 ₹ (доход ≤ ₹ 5 л) | ₹25 000 (доход ≤ ₹7L) |
| Стандартный вычет | ₹50,000 | 50 000 вон (с 23 по 24 финансовый год) |
Часто задаваемые вопросы
▾
Какой налоговый режим мне выбрать на 2024-25 финансовый год?
Это зависит от ваших общих вычетов и льгот. Если ваши общие вычеты (HRA + 80C + 80D + проценты по ипотечному кредиту + NPS + LTA + другие льготы) очень высоки — обычно более 3,75 лакха за доход в размере 12 рупий — старый режим может сэкономить больше налогов. Для лиц с ограниченными вычетами (нет HRA, минимум 80C) новый режим почти всегда выигрывает за счет более низких ставок. Воспользуйтесь онлайн-калькулятором налогов или сравните оба сценария.
Является ли новый налоговый режим стандартным для 2023-2024 финансового года?
Да. С 2023–2024 финансового года (2024–25 финансового года) новый налоговый режим используется по умолчанию. Если вы не проинформируете своего работодателя или не подадите декларацию по старому режиму, вы будете автоматически платить налог по новому режиму. Наемные сотрудники должны заявить работодателю о выборе режима в начале финансового года (обычно через форму декларации). Вы можете переключать режимы при подаче ITR, но это имеет ограничения для плательщиков налога на прибыль от бизнеса.
Какие вычеты по-прежнему разрешены в рамках нового налогового режима?
Новый режим допускает: стандартный вычет в размере 50 000 фунтов стерлингов для наемных работников и пенсионеров (добавлен с 2023–2024 финансового года); взнос работодателя в НПС в соответствии с разделом 80CCD(2); освобождение от чаевых; оставить освобождение от обналичивания; компенсация по программе добровольного выхода на пенсию (VRS); пособие в случае смерти и выхода на пенсию; HRA, если его платит работодатель (только компонент работодателя, а не полное освобождение); проценты по ипотечному кредиту за сдаваемую в аренду недвижимость (не находящуюся в собственности). Большинство других вычетов, таких как 80C, 80D, HRA, 80CCD(1B), 24(b) для самозанятых, запрещены.
Какова скидка по Разделу 87A в обоих режимах?
В соответствии со старым налоговым режимом: скидка в размере 12 500 фунтов стерлингов, если общий доход не превышает 5 лакхов рупий, что делает доход до 5 лакхов рупий фактически нулевым налогом. В соответствии с новым налоговым режимом: скидка в размере 25 000 фунтов стерлингов, если общий доход не превышает 7 лакхов рупий, что делает доход до 7 лакхов рупий фактически нулевым налогом. Скидка вычитается из рассчитанного налога перед добавлением налога.
Могу ли я каждый год переключаться между старым и новым режимом?
Наемные работники и лица, не имеющие дохода от предпринимательской деятельности, могут менять режим каждый год при подаче ITR. Однако лица с деловым или профессиональным доходом могут перейти на старый режим только один раз в жизни (после чего они фиксируются на старом режиме на последующие годы, если не прекратят получать доход от предпринимательской деятельности).
Каковы ставки надбавки при обоих режимах для людей с высокими доходами?
Старый режим: надбавка 10% к доходу в размере ₹50L-₹1Cr; 15% на ₹1Cr-₹2Cr; 25% на ₹2Cr-₹5Cr; 37% на сумму выше 5Cr (37% была снижена до 25% для нового режима в бюджете на 2023 год). Новый режим: максимальная надбавка ограничена 25 % (для дохода выше 2 кронов), что означает, что новый режим значительно лучше для людей с очень высоким доходом, превышающим 5 кроров.
Помогает ли вычет процентов по ипотечному кредиту при старом режиме?
Да. В соответствии с разделом 24 (b) вы можете претендовать на вычет до 2 лакхов рупий по процентам по ипотечному кредиту за недвижимость, занимаемую вами самостоятельно, в соответствии со старым режимом. Это невозможно в соответствии с новым режимом для самозанимаемой собственности. Для сдаваемой в аренду недвижимости фактические проценты по-прежнему могут быть востребованы в соответствии с новым режимом (ограничения нет, но убытки не могут быть зачтены в счет других доходов).
Чем отличается стандартный вычет в зависимости от режима?
Стандартный вычет в размере 50 000 фунтов стерлингов теперь доступен в обоих режимах с 2023 по 2024 финансовый год. Раньше это было только при старом режиме. Это было крупное обновление бюджета на 2023 год, которое сделало новый режим более привлекательным для наемных работников и пенсионеров. Это особенно важно в контексте расчетов старых и новых налоговых режимов, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты старых и новых налоговых режимов для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Распространённые ошибки
▾
- !Неинформирование работодателя о выборе режима в начале года — работодатель по умолчанию переходит на новый режим, потенциально удерживая неправильный TDS; вы можете исправить это при подаче ITR, но это вызовет временные проблемы с движением денежных средств.
- !Сравнивая только налоговые ставки без учета вычетов — старый режим может иметь более высокие слябовые ставки, но меньший налогооблагаемый доход за счет вычетов; всегда сравнивайте окончательные налоговые обязательства, а не только проценты по плитам.
- !Предполагая, что все вычеты в новом режиме бесполезны — взносы NPS работодателя (80CCD2), стандартный вычет в размере 50 000 фунтов стерлингов и освобождение от чаевых по-прежнему применяются в новом режиме и должны быть учтены.
- !Отсутствие скидки в размере 25 000 фунтов стерлингов в соответствии с новым режимом — доход до 7 лакхов фунтов стерлингов фактически не облагается налогом в соответствии с новым режимом в соответствии с разделом 87A; многие налогоплательщики без необходимости остаются в старом режиме, имея доход в диапазоне 5–7 лакхов.
- !Игнорируя преимущество надбавки — для людей со сверхвысокими доходами (более 5 крор фунтов стерлингов) новый режим ограничивает надбавку на уровне 25% против 37% в старом режиме, что позволяет сэкономить несколько лакхов на налогах.
- !Не пересчитывая каждый год — оптимальный режим может меняться из года в год в зависимости от жизненных событий (покупка дома, смена работы, медицинские расходы, инвестиции) — всегда сравнивайте оба сценария до крайнего срока подачи заявок 31 июля.
Совет профессионала
Сумма вычета безубыточности — общая сумма вычетов, выше которых старый режим становится лучше — составляет примерно 3,75 лакха для дохода в 12 рупий, 4,25 рупий для дохода в 15 рупий и 5 рупий+ для дохода в 20 рупий. Если ваш совокупный HRA + 80C + 80D + ипотечный кредит + NPS превышает этот порог, старый режим лучше. Используйте калькулятор сравнения режимов каждый апрель.
Знаете ли вы?
Когда новый налоговый режим был впервые представлен в бюджете-2020, его выбрали менее 10% налогоплательщиков. К 2023–2024 финансовому году (после того, как он стал стандартным) более 70% новых заявителей выбрали новый режим, что показывает, что большинство индийцев с более низкими уровнями вычетов находят более простую систему с более низкими ставками более выгодной.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Ratings & comments
Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.