Property Stamp Duty & Registration
Что такое Property Registration & Stamp Duty (India)?
▾
Регистрация недвижимости в Индии включает в себя множество транзакционных издержек, помимо покупной цены: гербовый сбор, регистрационный сбор и GST (для строящейся недвижимости). Гербовый сбор является предметом государственного регулирования и значительно варьируется в зависимости от штата — обычно он составляет от 4% до 7% от рыночной стоимости недвижимости или процентной ставки (в зависимости от того, что выше). Регистрационный сбор — это дополнительный сбор, взимаемый офисом субрегистратора штата, обычно он составляет 1% от стоимости транзакции (в некоторых штатах он ограничен). GST применяется только к объектам строящейся недвижимости: 5% без предварительного налогового кредита (ITC) для доступного жилья и 5% без ITC для других объектов незавершенного строительства (предыдущие 12% со ставкой ITC были заменены). Готовая к заселению (завершенная и полученная OC) недвижимость освобождается от налога на товары и услуги. Круговая ставка (также известная как ориентировочная стоимость, ставка готового счетчика или ставка сборщика в зависимости от штата) — это минимальное значение, установленное правительством штата, ниже которого собственность не может быть зарегистрирована. Если стоимость рыночной сделки ниже, чем ставка круга, гербовый сбор рассчитывается на основе ставки круга. Покупатели-женщины во многих штатах получают льготы по гербовому сбору — часто на 1–2% ниже, чем ставка для покупателей-мужчин — в качестве политической меры по поощрению владения недвижимостью. Дарственные документы (имущество, передаваемое в дар между членами семьи) облагаются различными ставками гербового сбора, которые в большинстве штатов обычно намного ниже. Понимание всех этих затрат необходимо для расчета истинной общей стоимости приобретения недвижимости.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Общая стоимость = Цена недвижимости + Гербовый сбор (% от стоимости) + Регистрационный сбор (1% от стоимости) + GST (5% от базовой цены, только в стадии строительства)Описание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| V | Стоимость транзакции | ₹ | Более высокая сумма вознаграждения за продажу и окружной ставки (стоимость гербового сбора). |
| SD | Ставка гербового сбора | % | Параметр SD представляет собой ключевой количественный входной параметр при расчете гербового сбора на недвижимость, измеряемый в стандартных единицах и напрямую влияющий на расчетный результат посредством математической формулы. |
| RF | Ставка регистрационного сбора | % | Параметр RF представляет собой ключевой количественный входной параметр при расчете гербового сбора на недвижимость, измеряемый в стандартных единицах и напрямую влияющий на расчетный результат посредством математической формулы. |
| GST | Ставка НДС | % | 5% от базовой цены для строящейся недвижимости (не распространяется на готовые квартиры). |
Как Property Registration & Stamp Duty (India)
▾
- 1Определите применимую стоимость транзакции: используйте рыночную цену или ставку круга, в зависимости от того, что выше, для расчета гербового сбора.
- 2Примените ставку гербового сбора, специфичную для штата — например, Махараштра 5% (6% в некоторых зонах), Дели 4% (женщины), 6% (мужчины), Карнатака 5,6%, Тамил Наду 7%.
- 3Добавьте регистрационный сбор — обычно 1% от стоимости недвижимости (в некоторых штатах максимальная сумма составляет 30 000–2 00 000 вон).
- 4Для квартир на стадии строительства, купленных у застройщика, добавьте 5% GST к базовой цене (исключая компонент стоимости земли, который обычно составляет 33% от общей суммы); GST не применяется к готовым к заселению квартирам.
- 5Проверьте льготы для покупателей-женщин: многие штаты предлагают гербовый сбор на 1% ниже, если недвижимость зарегистрирована на имя женщины.
- 6Если собственность является дарственной между кровными родственниками, проверьте ставку гербового сбора на дарение в конкретном штате (часто во многих штатах фиксированная сумма составляет 500–1000 фунтов стерлингов).
- 7Добавьте непредвиденные расходы: передачу акций общества, аванс на обслуживание (1–3 месяца), брокерские услуги (1–2%) и комиссию за обработку кредита в случае финансирования.
Решённые примеры
▾
Нет налога на товары и услуги, так как это готовая к заселению недвижимость с OC.
Гербовый сбор = 6% от 80 л = 4,8 л. Регистрация = 1% от 80л = ₹0,8л. Общая стоимость регистрации = 5,6 л. GST составляет 0% для готовых квартир.
GST в размере 5% применяется к 67% продажной цены (стоимость земли исключена из ставки 33%).
База GST = 60 л × 67% = 40,2 л; GST = 5% = ₹2,01 л. Гербовый сбор = 5,6% от 60 л = 3,36 л ₹. Регистрация = 1% = ₹0,6л. Итого дополнительно = 5,97 л.
Гербовый сбор всегда зависит от рыночной стоимости или круговой ставки.
Поскольку ставка круга (65 рупий) > рыночная цена (50 рупий), гербовый сбор рассчитывается из 65 рупий. Гербовый сбор = 6% от 65 л = 3,9 л. Кроме того, покупатель может столкнуться с ответственностью по подоходному налогу с разницы в размере 15 рупий (раздел 56(2)(x)) — которая считается полученным подарком.
Подарки между кровными родственниками в Махараштре облагаются символическим гербовым сбором
Махараштра взимает гербовый сбор в размере 200 фунтов стерлингов за дарение между кровными родственниками (супруга, дети, внуки, братья и сестры, родители). Регистрационный взнос ограничен 30 000 рупий. Это делает передачу имущества внутри семьи чрезвычайно рентабельной.
Практическое применение
▾
Составление бюджета общей стоимости покупки дома, включая все транзакционные издержки, перед бронированием. Это важная область применения системы регистрации гербового сбора на недвижимость в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты гербового сбора на недвижимость напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Сравнение стоимости покупки готовой к заселению недвижимости и строящейся недвижимости с учетом разницы в GST. Это важная область применения системы регулирования гербового сбора на недвижимость в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты гербового сбора на недвижимость напрямую способствуют принятию обоснованных решений, стратегическому планированию и оптимизации производительности.
Планирование передачи собственности внутри семьи посредством дарственного акта для минимизации расходов на гербовый сбор. Это важная область применения системы регистрации гербового сбора на недвижимость в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты гербового сбора на недвижимость напрямую способствуют принятию обоснованных решений, стратегическому планированию и оптимизации производительности.
Расчет вычетов по разделу 80C, доступных в год регистрации собственности. Это важная область применения Регламента гербового сбора на недвижимость в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты гербового сбора на недвижимость напрямую способствуют принятию обоснованных решений, стратегическому планированию и оптимизации производительности.
Оценка влияния регистрации на имя женщины на экономию на гербовом сборе, что представляет собой важную область применения Регламента гербового сбора на недвижимость в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты гербового сбора на недвижимость напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Особые случаи
▾
Незавершенное строительство с схемой субвенций
Некоторые застройщики предлагают "схемы субвенций", при которых застройщик платит EMI от имени покупателя во время строительства. GST применяется к полной стоимости договора на момент регистрации, а не только к уплаченной сумме. Гербовый сбор и регистрация должны быть завершены в установленные законом сроки (обычно к дате владения или определенным государственным срокам).
Покупка недвижимости NRI — TDS от продавца
Когда NRI продает недвижимость резиденту Индии, покупатель должен вычесть TDS в размере 20% + надбавка + франшиза от общей суммы продажи (а не только LTCG). Покупатель-резидент должен получить TAN, вычесть TDS и подать форму 27Q. NRI может подать заявление на получение сертификата о меньшем вычете (форма 13) в Департаменте подоходного налога, если фактический налог LTCG ниже.
Раздел 56(2)(x) — Имущество, полученное со скидкой
Если вы приобретаете недвижимость по цене более чем на 50 000 фунтов стерлингов ниже стоимости гербового сбора (круговая ставка), разница облагается налогом в ваших руках как «Доход из других источников». Это положение предотвращает занижение сведений о сделках с недвижимостью. И покупатель, и продавец сталкиваются с налоговыми последствиями - продавец - с нераскрытого дохода, покупатель - с предполагаемого полученного подарка.
Совместная покупка и гербовый сбор
Многие штаты разрешают снижение гербового сбора, если недвижимость зарегистрирована совместно с женщиной-совладельцем. Например, Дели снижает пошлину до 4% (женская ставка), если хотя бы один совладелец является женщиной, при условии, что доля является значимой. Это может сэкономить значительные деньги на сделках с высокой стоимостью, а также обеспечить юридическую защиту женщине-совладельцу.
Ставки гербового сбора в основных штатах (ориентировочные на 2024-2025 финансовый год)
▾
| Состояние | Гербовый сбор (мужской) | Гербовый сбор (женщины) | Регистрационный взнос |
|---|---|---|---|
| Махараштра (город) | 5-6% | 5-6% (некоторые локальные сокращения) | 1% (без ограничения в большинстве регионов) |
| Дели | 6% | 4% | 1% (без ограничения) |
| Карнатака | 5,6% | 5,6% | 1% (не более 1,5 л ₹) |
| Тамил Наду | 7% | 7% | 1% (не более 4 л) |
| Уттар-Прадеш | 7% | 5-6% | 1% |
| Харьяна | 7% (мужчины) | 5% (женщины) | Варьируется |
| Гуджарат | 4,9% | 4,9% | 1% |
| Западная Бенгалия | 4-5% | 4% (снижено) | 1% (ограничено) |
| Телангана | 4% | 4% | 0,5% |
| Раджастан | 6% | 5% | 1% |
Часто задаваемые вопросы
▾
Что такое круговая ставка и как она влияет на гербовый сбор?
Ставка круга (также называемая ориентировочной стоимостью или ставкой готового счетчика) — это минимальная стоимость, по которой недвижимость может быть зарегистрирована в определенной области, установленная правительством штата. Гербовый сбор рассчитывается по наибольшей из фактической цены сделки или ставки круга. Если вы покупаете недвижимость ниже круговой ставки, вы все равно платите гербовый сбор по круговой ставке, и «скидка» может рассматриваться как доход в ваших руках в соответствии с разделом 56 (2) (x) Закона о подоходном налоге.
Применяется ли GST ко всем покупкам недвижимости?
GST применяется только к строящейся недвижимости, приобретенной у застройщика — по ставке 5% от базовой цены (исключая стоимость земли, которая, как предполагается, составляет 33% от общей суммы вознаграждения). Готовые квартиры, получившие Свидетельство о вводе в эксплуатацию (ОС), освобождаются от налога на товары и услуги. Операции перепродажи/вторичного рынка также освобождаются от налога на товары и услуги.
Получают ли женщины в Индии скидку на гербовый сбор?
Да. Многие штаты предлагают льготу в размере 1-2% гербового сбора за недвижимость, зарегистрированную на имя покупателя-женщины. Например, Дели взимает 4% с женщин против 6% с мужчин; Раджастан дает уступку в размере 1%. Это может сэкономить 50 000–2 000 рупий на типичной сделке с недвижимостью. В некоторых штатах для получения права собственности требуется, чтобы собственность полностью принадлежала женщине.
Могу ли я потребовать гербовый сбор и регистрационные сборы в качестве налогового вычета?
Да. Гербовый сбор и регистрационные сборы могут быть заявлены в качестве вычета в соответствии с разделом 80C (общий лимит 80C до 1,5 лакха рупий) в год оплаты в соответствии со старым налоговым режимом. Однако этот вычет не предоставляется в рамках нового налогового режима. Они также составляют часть стоимости приобретения для расчета прироста капитала, когда вы в конечном итоге продаете недвижимость.
Каковы ставки гербового сбора в крупных городах Индии?
Гербовый сбор варьируется в широких пределах: Махараштра (Мумбаи): 5-6% + 1% Metro Cess; Дели: 4% женщин, 6% мужчин; Карнатака (Бангалор): 5,6%; Тамилнад (Ченнаи): 7%; Уттар-Прадеш (Нойда, Лакхнау): 7%; Харьяна (Гуруграмм): 5-7%; Гуджарат (Ахмадабад): 4,9%; Западная Бенгалия (Калькутта): 4-5%. Всегда сверяйте текущие тарифы с государственными штампами и отделом регистрации. Это особенно важно в контексте расчетов гербового сбора на недвижимость, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты гербового сбора на недвижимость для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Какие документы необходимы для регистрации собственности?
Обычно требуется: акт купли-продажи (на гербовой бумаге), удостоверение личности покупателя и продавца, подтверждение адреса, карты PAN, форма 60, если нет PAN, документы на собственность (индекс 2, цепочка прав собственности), свидетельство об обременении, NOC от общества, OC/CC для новой недвижимости, письмо о разрешении на ипотечный кредит. Офис субрегистратора может потребовать дополнительные документы, специфичные для штата. Это особенно важно в контексте расчетов гербового сбора на недвижимость, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты гербового сбора на недвижимость для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Чем отличается гербовый сбор по договору дарения от гербового сбора по договору купли-продажи?
Дарственные сделки между кровными родственниками облагаются значительно более низким гербовым сбором в большинстве штатов. Махараштра: квартира 200 рупий; Карнатака: ₹ 1000; Дели: 2% или фиксированная плата. Для лиц, не являющихся родственниками, гербовый сбор за дарение обычно такой же, как и гербовый сбор за договор купли-продажи. Подарки от лиц, не являющихся родственниками, на сумму более 50 000 фунтов стерлингов также подлежат налогообложению в руках получателя в соответствии с разделом 56 (2) как доход.
Можно ли оплатить гербовый сбор онлайн?
Да, в большинстве штатов разрешена электронная штамповка и онлайн-оплата гербового сбора через государственный портал марок и регистрации. В Махараштре есть GRAS (система учета государственных квитанций), в Карнатаке — портал Kaveri Online, в Дели — DORIS и так далее. Электронная штамповка снижает вероятность мошенничества и упрощает процесс регистрации. Франкирование (проставление гербового сбора на бумаге в уполномоченных банках) постепенно прекращается во многих штатах.
Распространённые ошибки
▾
- !Забывание учитывать НДС на строящуюся недвижимость, что приводит к дефициту бюджета на момент регистрации.
- !Предполагая, что ставка круга равна справедливой рыночной стоимости — ставки круга часто отстают от фактических рыночных цен, а гербовый сбор на фактическую цену может быть намного выше, чем предполагалось.
- !Не требовать вычета по разделу 80C гербового сбора и регистрационных сборов в год оплаты — многие покупатели жилья упускают этот вычет на сумму до 1,5 лакха.
- !Регистрация собственности по рыночной цене, когда ставка круга выше, приводит к ответственности по подоходному налогу в соответствии с разделом 56 (2) (x) для покупателя.
- !Отсутствие проверки права женщин-покупателей на получение концессии — совместные покупки не всегда могут соответствовать критериям; проверьте конкретные правила вашего штата на предмет соответствия критериям.
- !Несоблюдение сроков регистрации собственности — в Махараштре регистрация должна быть произведена в течение 4 месяцев с момента оформления договора купли-продажи; за просрочку предусмотрены штрафы.
Совет профессионала
Зарегистрируйте собственность совместно со своим супругом (особенно, если у нее нет или низкий доход), чтобы потенциально снизить гербовый сбор на 1-2% в штатах, которые предлагают льготы покупателям-женщинам, а также обеспечить юридическую защиту и преимущества при планировании недвижимости. На объекте стоимостью 1 крор рупий это мгновенно сэкономит 1–2 лакха рупий.
Знаете ли вы?
Система регистрации собственности в Индии восходит к Закону о регистрации 1908 года. При нынешних объемах транзакций Индия ежегодно обрабатывает более 60 тысяч регистраций собственности. Только Махараштра приносит гербовый сбор в размере более 30 000 крор фунтов стерлингов в год, что делает его одним из крупнейших источников доходов правительства.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Ratings & comments
Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.