Stamp Duty Calculator (India)
Что такое Stamp Duty Calculator (India)?
▾
Гербовый сбор — это налог правительства штата, взимаемый при юридической регистрации сделок с недвижимостью в Индии, включая договоры купли-продажи, дарения, ипотеки и аренды недвижимого имущества. Это один из основных источников доходов правительств штатов, который придает юридическую силу документам о передаче собственности. Ставки гербового сбора значительно различаются в зависимости от штата — от 4% до 8% от ставки круга или стоимости соглашения (в зависимости от того, что выше). Помимо гербового сбора, регистрационный сбор (обычно 1% от стоимости сделки) взимается отдельно и взимается офисом субрегистратора за регистрацию сделки в официальных земельных книгах. Гербовый сбор рассчитывается по наибольшей из фактической цены сделки (стоимости соглашения) и круговой ставки (также называемой ориентировочной стоимостью или ставкой готового счета) — минимальной цены, установленной правительством штата, ниже которой транзакции не могут быть зарегистрированы. Многие штаты предлагают льготные ставки гербового сбора для женщин-покупателей: Дели предлагает 4% для женщин против 6% для мужчин; Махараштра, Карнатака и ряд других также имеют уступки. Уплаченный гербовый сбор учитывается как часть стоимости приобретения недвижимости в целях прироста капитала. По состоянию на 2024–2025 финансовый год Махараштра взимает гербовый сбор в размере 5% плюс сбор за метро в размере 1% в Мумбаи, Дели взимает 6% (4% для женщин), Карнатака взимает 5,6%, Тамил Наду взимает 7%, а Уттар-Прадеш взимает 7% (5% для женщин). Пожилые граждане и экономически более слабые слои населения в некоторых штатах получают дополнительные льготы.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Гербовый сбор = регистрационная стоимость × ставка гербового сбора штата / 100; Регистрационный сбор = регистрационная стоимость × 1% (типично); Регистрационная стоимость = Макс. (Стоимость соглашения, Коэффициент круга × Площадь собственности); Общая стоимость регистрации = гербовый сбор + регистрационный сбор.Описание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| AV | Стоимость соглашения | ₹ | Фактическая цена сделки согласована между покупателем и продавцом в договоре купли-продажи. |
| CR | Значение круговой скорости | ₹ | Уведомленная правительством минимальная стоимость объекта недвижимости; Гербовый сбор взимается с Max(AV, CR). |
| SD | Ставка гербового сбора | % | Ставка гербового сбора в зависимости от штата; варьируется от 4% до 8% в зависимости от штата, категории покупателя и типа недвижимости. |
| RC | Ставка регистрационного сбора | % | Обычно 1% от регистрационной стоимости; в некоторых штатах максимальная сумма ограничена (например, 30 000 фунтов стерлингов в Махараштре). |
Как Stamp Duty Calculator (India)
▾
- 1Определите стоимость недвижимости на официальном портале правительства штата — в каждом населенном пункте установлена утвержденная правительством минимальная стоимость квадратного фута или квадратного метра; Гербовый сбор взимается с этой суммы или стоимости договора, в зависимости от того, какая из них выше.
- 2Найдите применимую ставку гербового сбора для вашего штата, а также категории покупателя (обычный покупатель или покупатель-женщина) и типа недвижимости (жилая, коммерческая или сельскохозяйственная).
- 3Рассчитайте регистрационную стоимость: если согласованная цена покупки (50 лакхов ₹) выше, чем оценка круговой ставки (40 лакхов ₹), используйте 50 лакхов ₹; если скорость круга выше, используйте значение скорости круга.
- 4Рассчитайте гербовый сбор = регистрационная стоимость × ставка гербового сбора; рассчитать регистрационный сбор = Регистрационная стоимость × 1% (или фактическая ставка в соответствии с правилами штата).
- 5Добавьте любые применимые дополнительные сборы: плата за метро в Мумбаи (1%), местный налог в некоторых районах или другие сборы, специфичные для штата — общая сумма может варьироваться от 5% до 9%+ от стоимости недвижимости.
- 6Оплатить гербовый сбор до или в день регистрации собственности — оплата производится в электронном виде (электронная печать) или посредством франкирования в уведомленных банках; зарегистрированный акт купли-продажи является юридическим доказательством права собственности.
- 7Уплаченный гербовый сбор добавляется к стоимости приобретения для расчета прироста капитала, когда недвижимость в конечном итоге продается, что снижает будущие налогооблагаемые LTCG.
Решённые примеры
▾
В Мумбаи действует дополнительный сбор за проезд в метро в размере 1%, что составляет эффективную ставку 6% + 1% за регистрацию.
Регистрационная стоимость = max(75 л, 70 л) = 75 л. Гербовый сбор в Махараштре: 5% от 75 рупий = 3,75 рупий. Сбор за проезд в метро Мумбаи: 1% = 75 тысяч рупий. Регистрационный сбор: 1% = 75 тысяч рупий. Итого = 5,25 литра фунтов стерлингов, необходимые в качестве аванса сверх стоимости недвижимости.
Покупатель-мужчина заплатит 6% = 3,60 000 фунтов стерлингов гербовый сбор; женщина-покупатель экономит ₹1,20,000
Дели взимает гербовый сбор в размере 6% для покупателей-мужчин и 4% для покупателей-женщин. Стоимость регистрации = ₹60L (договор > стоимость круга). Покупательница-женщина экономит 1,2 литра рупий на гербовом сборе — значительный стимул для приобретения недвижимости на имя жены.
Если ставка круга превышает стоимость договора, гербовый сбор взимается со значения ставки круга.
Гербовый сбор в Карнатаке составляет 5,6% (5% гербовый сбор + 0,6% сбор). Поскольку стоимость круга (42 литра рупий) > стоимость соглашения (40 рупий), стоимость регистрации составляет 42 литра рупий. Гербовый сбор = 5,6% × 42 л = 2 35 200 вон. Регистрация = 1% × 42 л = 42 000 ₹.
Ставка гербового сбора в Тамилнаде составляет 7%, что является одной из самых высоких ставок в Индии.
Тамилнад взимает гербовый сбор в размере 7% плюс 1% за регистрацию. Для недвижимости стоимостью 50 рупий: гербовый сбор 3,5 литра рупий + регистрация 50 тысяч рупий = общая стоимость регистрации 4 литра рупий. Тамилнад также имеет дополнительную пошлину за передачу собственности в размере 2% по инструментам передачи собственности, что увеличивает эффективную стоимость.
Практическое применение
▾
Покупатели жилья составляют бюджет общей стоимости приобретения недвижимости, включая гербовый сбор, регистрационные сборы и GST на строящуюся недвижимость. Точный анализ гербового сбора в Индии с помощью Stamp Duty India поддерживает принятие обоснованных решений и количественную строгость в профессиональных рабочих процессах.
Агенты по недвижимости и застройщики предоставляют клиентам точные прогнозы общей стоимости недвижимости для различной стоимости и местоположения. Точный анализ гербового сбора в Индии с помощью Stamp Duty India поддерживает принятие решений на основе фактических данных и строгость количественных показателей в профессиональных рабочих процессах.
Налоговое планирование — требование вычета гербового сбора и регистрационных сборов в размере 80C в год покупки недвижимости. Точный анализ гербового сбора в Индии с помощью Stamp Duty India поддерживает принятие обоснованных решений и количественную строгость в профессиональных рабочих процессах.
NRI рассчитывают общую стоимость покупки недвижимости в Индии, включая гербовый сбор, с обязательствами TDS для продавца (если применимо)., где точный анализ гербового сбора в Индии с помощью гербового сбора в Индии поддерживает принятие решений на основе фактических данных и строгость количественных показателей в профессиональных рабочих процессах.
Дипломированные бухгалтеры рассчитывают индексированную стоимость приобретения (включая гербовый сбор) для налога на прирост капитала на момент продажи недвижимости.
Особые случаи
▾
Льготы по гербовому сбору на доступное жилье
Многие штаты предлагают сниженный гербовый сбор за доступное жилье — недвижимость ниже определенного порога стоимости. Махараштра снизил гербовый сбор до 1% на недвижимость стоимостью менее 30 лакхов в 2021–2022 годах. Бенефициары программы Pradhan Mantri Awas Yojana (PMAY) часто получают дополнительные льготы. Проверьте уведомления о доступном жилье для конкретного штата, чтобы узнать о текущих льготах, применимых к покупателям, впервые покупающим жилье.
Гербовый сбор на строящуюся недвижимость
За строящуюся недвижимость, купленную непосредственно у застройщика, гербовый сбор взимается с полной суммы, указанной в соглашении, а не только со стоимости земли. В Махараштре гербовый сбор на строящиеся квартиры был временно снижен до 2% во время COVID (2020-21). GST в размере 5% (или 1% для доступного жилья) также применим к строящейся недвижимости, что значительно увеличивает общую первоначальную стоимость.
Возврат гербового сбора
Если зарегистрированная сделка отменена (например, невыполнение обязательств застройщиком, банк отказывает в кредите), возврат гербового сбора возможен в большинстве штатов — обычно в течение 6 месяцев с момента регистрации. Возврат обычно составляет 98-100% гербового сбора, но только ~75% регистрационных сборов. Для этого необходимо подать заявление Коллекционеру марок с доказательством аннулирования. Возврат средств зависит от штата — в некоторых штатах предусмотрены очень ограниченные условия возврата.
Электронный штамп и цифровая регистрация
В настоящее время большинство штатов предлагают электронную печать для оплаты гербового сбора (через порталы правительства штата, уполномоченные банки или центры общего обслуживания) и регистрацию цифровой собственности (видеоконференцсвязь). Такие штаты, как Махараштра (портал IGR), Карнатака (e-kaveri) и Дели (DORIS), предлагают сквозную онлайн-регистрацию собственности, сокращая необходимость физических посещений офисов субрегистраторов и сокращая операции с наличными.
Ставки гербового сбора по штатам (приблизительные, 2024–2025 финансовый год)
▾
| Состояние | Гербовый сбор (общий) | Льгота для женщин-покупателей | Регистрационный сбор | Примечания |
|---|---|---|---|---|
| Махараштра (Мумбаи) | сбор за проезд в метро 5% + 1% | То же (без уступок) | 1% (не более 30 000 вон) | LBT/цессия в некоторых районах за дополнительную плату |
| Дели | 6% | 4% для женщин | 1% (ограничение ₹ 20 000) | Скорость круга имеет большое значение |
| Карнатака (Бангалор) | 5% + 0,6% комиссия = 5,6% | Такой же | 1% | Ориентировочное значение устанавливается с учетом местности |
| Тамил Наду (Ченнаи) | 7% | Такой же | 1% | Дополнительная трансфертная пошлина 2% |
| Уттар-Прадеш | 7% (5% для женщин в некоторых категориях) | 5% для женщин | 1% | Зависит от района |
| Гуджарат | 4,9% | Такой же | 1% | Один из самых низких тарифов |
| Раджастан | 5% | 4% для женщин | 1% | Сельские районы могут отличаться |
| Западная Бенгалия (Калькутта) | 7% (6% за пределами КМК) | Такой же | 1% | Может взиматься дополнительная плата KMC |
| Пенджаб/Харьяна | 5-6% | 3-5% для женщин | 1% | Зависит от района/области |
Часто задаваемые вопросы
▾
В чем разница между гербовым сбором и регистрационными сборами?
Гербовый сбор — это налог, взимаемый правительством штата с юридических инструментов (договоров купли-продажи, дарения и т. д.), чтобы придать им юридическую силу. Это основной налог на сделки с недвижимостью. Регистрационный сбор — это сбор, взимаемый субрегистратором за регистрацию передачи собственности в официальном земельном реестре. Обычно он составляет 1% от стоимости недвижимости (в некоторых штатах она ограничена определенными суммами). Оба платежа должны быть оплачены до регистрации собственности, но это отдельные платежи.
Что такое скорость круга (скорость счетчика готовности) и почему это имеет значение?
Круговая ставка (также называемая ориентировочной стоимостью в Карнатаке, ставкой готового счетчика в Махараштре, ставкой сборщика в Раджастхане) — это минимальная минимальная цена за квадратный фут/метр, установленная правительством штата для различных населенных пунктов. Гербовый сбор взимается с фактической стоимости сделки или суммы, основанной на круговой ставке. Это предотвращает занижение цен на недвижимость. Если вы покупаете недвижимость за 40 рупий, но согласно окружной ставке, она должна составлять 45 рупий, вы платите гербовый сбор в размере 45 рупий.
Вычитается ли гербовый сбор из подоходного налога?
Гербовый сбор и регистрационные сборы, уплаченные за жилую недвижимость, могут быть заявлены в качестве вычета в соответствии с разделом 80C на сумму до 1,5 лакха рупий. Это в дополнение к выплате основного долга по 80C. Однако этот вычет в размере 80C можно претендовать только в год уплаты гербового сбора и только для жилой недвижимости (не коммерческой или незастроенной). Учитываются как гербовый сбор, так и регистрационные сборы.
Могу ли я уменьшить гербовый сбор, занизив стоимость имущества, указанного в договоре?
Нет, и это незаконно. Гербовый сбор взимается с большей из стоимости договора или ставки круга — поэтому, даже если вы заявляете более низкую цену, гербовый сбор рассчитывается на основе ставки круга, если она выше. Кроме того, занижение стоимости (уклонение от гербового сбора) является серьезным правонарушением в соответствии с Законом о регистрации и Законом о гербовых сборах: власти могут потребовать дифференцированный гербовый сбор со штрафами, в 10 раз превышающими недостающую сумму.
Какие штаты предлагают льготы по гербовому сбору для женщин-покупателей?
Несколько штатов предлагают более низкие гербовые сборы для покупателей-женщин: Дели (4% против 6% для мужчин), Джаркханд (на 1% ниже), Пенджаб (5% для женщин против 6% для мужчин), Харьяна (3% для женщин против 5% для мужчин в некоторых категориях), Раджастан (4% для женщин против 5% для мужчин) и другие. Многие штаты также предлагают льготы для тех, кто впервые покупает жилье, доступное жилье (цена ниже пороговой суммы), сельские районы и государственные жилищные программы.
Добавляется ли гербовый сбор к стоимости недвижимости для расчета прироста капитала?
Да. Гербовый сбор и регистрационные сборы, уплаченные при покупке, добавляются к стоимости приобретения недвижимости. Когда вы в конечном итоге продаете недвижимость, эти затраты вычитаются из цены продажи для расчета прироста капитала. Это уменьшает ваш налогооблагаемый LTCG. Для расчета индексированных затрат (когда применяется индексация) эти затраты также индексируются по году оплаты.
Какие документы необходимо зарегистрировать и всегда ли оплачивается гербовый сбор?
Все документы, которые передают или создают права на недвижимое имущество (документ о продаже, дарение, обмен, договор о расчете, договор о разделе, договор аренды на срок более 12 месяцев) должны быть зарегистрированы в соответствии с разделом 17 Закона о регистрации 1908 года. Гербовый сбор уплачивается по всем зарегистрированным документам. Документы, не требующие обязательной регистрации (например, Меморандум о взаимопонимании, соглашение о продаже без владения), могут облагаться номинальным гербовым сбором. Незарегистрированный договор купли-продажи не имеет юридической силы для перехода права собственности.
Как действует гербовый сбор на унаследованное или подаренное имущество?
За унаследованное имущество (по завещанию или по наследству без завещания) гербовый сбор не взимается — свидетельства о наследовании или постановления о завещании выдаются судом. В отношении подаренной собственности большинство штатов взимают более низкую гербовую пошлину на дарственные документы — часто 2–5% по сравнению с полной ставкой продажи. Однако в некоторых штатах взимается полная гербовая пошлина за дарение даже между членами семьи. Например, в Махараштре за подарки кровным родственникам взимается фиксированная плата в размере 200 фунтов стерлингов, а в Уттар-Прадеше — более высокая сумма. Всегда проверяйте правила штата.
Распространённые ошибки
▾
- !Гербовый сбор рассчитывается только на основе стоимости договора, когда ставка круга выше — гербовый сбор рассчитывается по более высокому из двух значений, и власти потребуют разницу в случае недоплаты.
- !Если не учитывать регистрационный сбор в смете общей стоимости сделки — покупатели закладывают в бюджет гербовый сбор, но не учитывают регистрационный сбор в размере 1 %, который для объекта недвижимости стоимостью 1 крор рупий составляет дополнительно 1 лакх рупий.
- !Не проверять льготы для женщин-покупателей при совместной покупке недвижимости — во многих штатах, если недвижимость находится в совместной собственности с женщиной, ставки гербового сбора для женщин применяются к ее доле или всей собственности.
- !Предположим, что гербовый сбор един по всей Индии — ставки варьируются от 4% до 8% в разных штатах и могут варьироваться внутри штата в зависимости от местности (город или сельская местность), типа недвижимости или категории покупателя.
- !Отсутствие требования о вычете 80C в отношении гербового сбора и регистрационных сборов — эти расходы дают право на вычет 80C в размере до 1,5 лакха рупий в год оплаты в соответствии со старым налоговым режимом.
- !Не обновлять стоимость недвижимости в записях о приросте капитала с уплаченным гербовым сбором — на момент будущей продажи, если гербовый сбор не включен в стоимость приобретения, налогооблагаемый прирост капитала будет завышен.
Совет профессионала
Если вы покупаете недвижимость совместно с супругом, рассмотрите возможность регистрации только на имя жены (если позволяют средства и допустимы юридические последствия), чтобы сэкономить 1-2% гербового сбора в штатах, которые предлагают льготы для женщин-покупателей. На недвижимости стоимостью 80 лакхов это может сэкономить от 80 000 до 1,6 лакха авансом — деньги, которые можно использовать на ремонт или инвестировать.
Знаете ли вы?
Индия ежегодно собирает более 1,5 кроров фунтов стерлингов в виде гербового сбора и регистрационных сборов, что делает ее вторым по величине источником собственных налоговых поступлений для правительств штатов (после НДС/GST). Только Махараштра собирает более 35 000 крор фунтов стерлингов в год в виде гербового сбора. Во время COVID (с апреля 2020 г. по декабрь 2020 г.) несколько штатов снизили гербовый сбор для стимулирования сектора недвижимости, а временное снижение ставки в Махараштре с 5% до 2% привело к массовому всплеску регистраций.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.