Что такое FICA Tax Calculator?
▾
Налоговый калькулятор FICA рассчитывает налоги в соответствии с Законом о федеральных страховых взносах, вычитаемые из вашей зарплаты, состоящие из налога на социальное обеспечение (6,2% от заработной платы до базовой заработной платы в 176 100 долларов США на 2025 год) и налога на медицинскую помощь (1,45% от всей заработной платы плюс дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 0,9% от заработной платы, превышающей 200 000 долларов США для одиноких заявителей или 250 000 долларов США для зарегистрированных в браке). совместно). Налоги FICA финансируют трастовый фонд социального обеспечения и программу больничного страхования Medicare. И сотрудники, и работодатели платят одинаковые суммы FICA, в результате чего общая ставка составляет 15,3% по большинству заработных плат. Самозанятые лица платят обе половины налога в соответствии с Законом о взносах в самозанятость (SECA), хотя они могут вычесть часть, эквивалентную работодателю.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Всего сотрудников FICA = min(Заработная плата, 176 100 долларов США) x 6,2% + Заработная плата x 1,45% + max(0, Заработная плата - 200 000 долларов США) x 0,9%Описание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| W | Валовая заработная плата | USD/year | Общая годовая заработная плата, чаевые и другие компенсации, облагаемые налогом FICA. Включает взносы до уплаты налогов 401(k), но не включает определенные льготы по плану столовой. |
| WB | База заработной платы социального обеспечения | USD/year | Максимальная сумма заработка, облагаемая налогом на социальное обеспечение. Установлен на уровне 176 100 долларов США на 2025 год с ежегодной поправкой на рост средней заработной платы. |
| SS% | Ставка налога на социальное обеспечение | % | Ставка налога на социальное обеспечение (OASDI): 6,2% для наемных работников, 6,2% для работодателей или 12,4% для самозанятых лиц. |
| MC% | Ставка налога на медицинскую помощь | % | Ставка налога Medicare (HI): 1,45% для сотрудников и работодателей, плюс 0,9% дополнительного налога Medicare на заработную плату сотрудников, превышающую пороговый уровень. |
| AMT | Дополнительный налоговый порог Medicare | USD/year | Порог дохода, выше которого применяется дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 0,9%: 200 000 долларов США (одиночный/HOH), 250 000 долларов США (MFJ), 125 000 долларов США (MFS). |
Как FICA Tax Calculator
▾
- 1Введите общую сумму валовой заработной платы, подпадающую под действие FICA (зарплата W-2, чаевые и другие компенсации). Обратите внимание, что пенсионные взносы до уплаты налогов в традиционные планы 401 (k) по-прежнему считаются заработной платой FICA, в отличие от удержания подоходного налога.
- 2Калькулятор применяет ставку налога на социальное обеспечение в размере 6,2% к заработной плате до базового предела заработной платы в 2025 году в размере 176 100 долларов США. Любая заработная плата, превышающая этот порог, освобождается от налога на социальное обеспечение.
- 3Налог на медицинскую помощь в размере 1,45% применяется ко всей заработной плате без ограничения. В отличие от социального обеспечения, для стандартного налога на медицинскую помощь не существует максимальной базы заработной платы.
- 4Если ваша заработная плата превышает 200 000 долларов США (250 000 долларов США MFJ, 125 000 долларов США MFS), к превышению применяется дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 0,9%. Этот дополнительный налог платится только работником; работодатели не соответствуют этому.
- 5Соответствующая доля работодателя рассчитывается: 6,2% социального обеспечения (тот же базовый предел заработной платы) плюс 1,45% Medicare (без дополнительного налога на медицинскую помощь для работодателей). Общие затраты работодателя отражают сумму расходов наемного работника за вычетом подоходного налога в размере 0,9%.
- 6Для самозанятых лиц калькулятор рассчитывает налог SECA в размере 15,3% (12,4% SS + 2,9% Medicare) от 92,35% чистого дохода самозанятости плюс дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 0,9%, если применимо.
- 7Калькулятор отображает вычеты из каждой зарплаты, годовые итоги и совокупное бремя FICA для работника и работодателя, а также эффективную ставку налога FICA для вашей общей заработной платы.
Решённые примеры
▾
Социальное обеспечение: 85 000 долларов США x 6,2% = 5 270 долларов США. Medicare: 85 000 долларов США x 1,45% = 1 232,50 долларов США. Никакого дополнительного налога на медицинскую помощь, поскольку заработная плата ниже 200 000 долларов США. Заработная плата за две недели: 6502,50 доллара США / 26 = 250,10 доллара США.
Социальное обеспечение: 176 100 долларов США x 6,2% = 10 918,20 долларов США (ограничение базовой заработной платы). Medicare: 300 000 долларов США x 1,45% = 4350 долларов США. Дополнительная медицинская помощь: (300 000–200 000 долларов США) x 0,9% = 900 долларов США. Общая сумма сотрудников FICA = 16 168,20 долларов США. Работодатель платит 10 918,20 долларов США + 4 350 долларов США = 15 268,20 долларов США (без дополнительного налога на медицинскую помощь).
База SECA: 120 000 долларов США x 92,35% = 110 820 долларов США. Социальное обеспечение: 110 820 долларов США x 12,4% = 13 741,68 долларов США. Medicare: 110 820 долларов США х 2,9% = 3 213,78 долларов США. Итого SECA: 16 955,46 долларов США. Половина, эквивалентная работодателю (8 477,73 доллара США), вычитается по форме 1040 как корректировка дохода.
Совокупная заработная плата: 195 000 долларов США. Ограничение СС: 176 100 долларов США. Работа 1 удерживает 6,2% x 100 000 долларов США = 6 200 долларов США. Задание 2 удерживает 6,2% x 95 000 долларов США = 5 890 долларов США. Итого удержано: 12 090 долларов США. Максимальная задолженность: 176 100 долларов США x 6,2% = 10 918,20 долларов США. Франшиза: 1 171,80 доллара США заявлены в качестве кредита на ваш 1040.
Практическое применение
▾
Сотрудники проверяют свои квитанции о заработной плате, чтобы проверить правильность сумм удержания FICA и понять, почему их чистая заработная плата ниже ожидаемой.
Владельцы малого бизнеса рассчитывают общую стоимость занятости на одного сотрудника, которая включает соответствующий взнос работодателя в размере 7,65% FICA сверх заработной платы.
Самозанятые фрилансеры составляют бюджет ежеквартальных расчетных налоговых платежей, которые должны включать налог на самозанятость (обе половины FICA) в дополнение к подоходному налогу.
Люди с высокими доходами планируют структуру компенсации, чтобы понять, как базовый предел заработной платы социального обеспечения и дополнительный налог на дополнительную медицинскую помощь влияют на их общее налоговое бремя.
Отделы кадров и специалисты по расчету заработной платы обеспечивают удержание налогов в соответствии с требованиями FICA для сотрудников с необычными структурами вознаграждения, такими как чаевые, групповое страхование жизни или опционы на акции.
Особые случаи
▾
Чаевые сотрудникам
Чаевые в размере 20 долларов США и более в месяц подлежат налогообложению FICA. Сотрудники должны сообщить о чаевых своему работодателю до 10 числа следующего месяца. Работодатели выплачивают соответствующую долю FICA за сообщенные чаевые и могут претендовать на налоговый кредит по разделу 45B для доли работодателя в FICA за чаевые, превышающие федеральную минимальную заработную плату (7,25 доллара США в час). Несообщенные чаевые по-прежнему подпадают под действие FICA, которое IRS может оценить во время проверки.
Сотрудники церкви и религиозных организаций
Члены признанных религиозных орденов, принявшие обет бедности, освобождаются от уплаты FICA, если такое освобождение подтверждается приказом. Министры и священнослужители могут рассматриваться как наемные работники по подоходному налогу, но как самозанятые для целей FICA, уплачивающие налог SECA на свои министерские доходы. Церкви могут отказаться от обязательств работодателя FICA, заполнив форму 8274, переложив полные 15,3% налога на самозанятость министру.
Корректировка базы заработной платы социального обеспечения для нескольких работодателей
Каждый работодатель самостоятельно удерживает налог на социальное обеспечение до базовой заработной платы в размере 176 100 долларов США. Если вы работаете на двух работодателей, зарабатывающих по 100 000 долларов США каждый, оба будут удерживать полные 6,2%, в результате чего общая сумма будет удержана в размере 12 400 долларов США против максимальной суммы в 10 918,20 долларов США. Излишек в размере 1481,80 долларов США заявляется в качестве кредита при подаче формы 1040. Работодатели не получают возмещение соответствующей переплаты; соответствие каждого работодателя правильно ограничивается заработной платой, выплачиваемой этим работодателем.
Налоговые ставки и лимиты FICA на 2025 год
▾
| Компонент | Ставка сотрудника | Ставка работодателя | Базовая/пороговая заработная плата |
|---|---|---|---|
| Социальное обеспечение (OASDI) | 6,2% | 6,2% | 176 100 долларов США |
| Медикэр (HI) | 1,45% | 1,45% | Без ограничений |
| Дополнительный налог на медицинскую помощь | 0,9% | Н/Д (только для сотрудников) | 200 000 долларов США (S), 250 000 долларов США (MFJ), 125 000 долларов США (MFS) |
| Всего FICA (ниже всех пороговых значений) | 7,65% | 7,65% | В совокупности: 15,3% |
| Самозанятость (SECA) | 15,3% (на 92,35% чистой прибыли ГП) | N/A | Доля SS ограничена суммой в 176 100 долларов США. |
Часто задаваемые вопросы
▾
Вернут ли мне когда-нибудь свои налоги на социальное обеспечение?
Да, через пенсионные пособия социального обеспечения. Ваши пожизненные налоги на социальное обеспечение (наряду с взносами работодателя) финансируют будущие пособия, рассчитанные на основе вашего самого высокого заработка за 35 лет. Средний пенсионер получает пособие, примерно в 3-5 раз превышающее его общую сумму взносов в систему социального страхования, в зависимости от стажа и истории заработка.
Почему мой налог FICA отличается от моего подоходного налога?
FICA — это налог на заработную плату по фиксированной ставке (6,2% + 1,45%), применяемый к заработной плате без стандартных вычетов, личных льгот или большинства налоговых льгот. Подоходный налог использует прогрессивную шкалу и допускает множество вычетов и кредитов. Это совершенно разные налоги, которые удерживаются из одной и той же зарплаты.
Плачу ли я FICA за инвестиционный доход?
Нет, FICA применяется только к трудовому доходу (заработная плата, оклады, чаевые и доход от самозанятости). Тем не менее, налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8% (NIIT) применяется к инвестиционному доходу для людей с высокими доходами и действует как налог, эквивалентный программе Medicare, на незаработанный доход.
Что произойдет, если мой работодатель удержит слишком много налога на социальное обеспечение?
Если один работодатель удерживает слишком много, он несет ответственность за возмещение излишка. Если удержание излишнего налога является результатом наличия нескольких работодателей, чья совокупная заработная плата превышает базу заработной платы, вы запрашиваете превышение в качестве кредита в строке 11 Приложения 3 (форма 1040).
Подлежат ли вычету налоги FICA?
Налоги сотрудников FICA не подлежат вычету из вашей личной налоговой декларации. Тем не менее, самозанятые лица могут вычесть эквивалентную работодателю часть (половину налога SECA) в качестве корректировки дохода в форме 1040, Приложение 1, Строка 15. Работодатели вычитают соответствующую сумму налога FICA как деловые расходы.
Платят ли FICA работники, работающие неполный рабочий день?
Да, FICA применяется ко всем заработным платам, независимо от статуса неполной или полной занятости. Для FICA не существует минимального порога заработка для заработной платы W-2 (хотя для домашних работников установлен порог в 2800 долларов на 2025 год). Даже подросток, работающий летом, платит FICA с первого заработанного доллара.
Распространённые ошибки
▾
- !Предположим, что взносы по статье 401(k) до уплаты налогов уменьшают заработную плату FICA. В отличие от федерального подоходного налога, традиционные отсрочки по программе 401(k) НЕ уменьшают облагаемую налогом заработную плату социального обеспечения или медицинской помощи. Только редкие льготы по разделу 125 (план столовой) снижают заработную плату FICA.
- !Не осознавая, что база заработной платы социального обеспечения обнуляется каждое 1 января. Люди с высокими доходами, достигшие предела в середине года, будут получать более высокие зарплаты до конца года, но предел полностью сбрасывается 1 января.
- !Забывая, что дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 0,9% применяется только к работнику и не взимается работодателем. Работодатели не обязаны удерживать его до тех пор, пока заработная плата этого единственного работодателя не превысит 200 000 долларов США, независимо от статуса подачи.
- !Самозанятые лица, применяющие ставку 15,3% к валовому доходу вместо 92,35% чистого дохода от самозанятости. Сначала необходимо рассчитать эквивалент вычета в размере 7,65%.
- !Сотрудники, работающие на нескольких работах, не осознают, что с них может быть удержан излишек налога на социальное обеспечение. Каждый работодатель самостоятельно удерживает базу заработной платы; Превышение может быть возмещено только при подаче налоговой декларации.
Совет профессионала
Если вы работаете не по найму, отложите не менее 15,3% вашего чистого дохода на уплату налога SECA в дополнение к подоходному налогу. Общее практическое правило — откладывать 25–30% дохода фрилансера на все федеральные налоги вместе взятые. Уплата ежеквартальных расчетных налогов позволяет избежать штрафа за недоплату и предотвратить болезненный апрельский сюрприз.
Знаете ли вы?
Первоначальная ставка налога на социальное обеспечение, когда в 1935 году был принят FICA, составляла всего 1% от первых 3000 долларов заработной платы (максимум 30 долларов в год). Сегодня только максимальный налог на социальное обеспечение для сотрудников составляет 10 918,20 доллара США, что на 36 394% больше. Если бы заработная плата росла такими же темпами, средний американец зарабатывал бы более 1,4 миллиона долларов в год.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
U.S. Territories▾
International Totalization Agreements▾
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Ratings & comments
Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.