Skip to main content
Calkulon

Финансы

Korea Comprehensive Income Tax

Comprehensive Income Tax (종합소득세)

Wage Income (KRW)
Other Income (KRW, freelance/rental)

Что такое Korea Comprehensive Income Tax?

▾

Калькулятор совокупного подоходного налога в Корее (종합소득세) помогает самозанятым лицам, фрилансерам, арендодателям и инвесторам подавать и рассчитывать годовую декларацию о подоходном налоге. В то время как наемные сотрудники уплачивают подоходный налог посредством расчета в конце года (연말정산), лица с доходом от бизнеса, доходом от аренды, процентами / дивидендами выше 20 миллионов вон, пенсионным доходом и другими разными доходами должны подавать декларацию по совокупному подоходному налогу (종합소득세 신고) каждый май за доход за предыдущий год. Совокупный подоходный налог объединяет все соответствующие виды доходов в единую годовую декларацию. Доход от бизнеса (사업소득) включает доход от фриланса, консультирования, услуг и торговли за вычетом вычитаемых деловых расходов. Доход от аренды (임대소득) от двух или более объектов недвижимости (или одного объекта недвижимости с годовой арендной платой выше 2 миллионов вон) включен в стоимость. Финансовый доход (금융소득) — проценты и дивиденды — включается только в том случае, если общая сумма превышает 20 миллионов вон в год; ниже этого порога он облагается отдельным налогом по ставке 14%. Пенсионный доход (연금소득) от частных пенсий, превышающих определенный порог, также включен. Для каждого типа дохода используется свой собственный метод вычета или расчета дохода, прежде чем они объединяются в базу совокупного налогооблагаемого дохода, к которой применяются прогрессивные ставки. Доступные вычеты включают взносы социального страхования, персональные льготы (1,5 млн вон на человека), специальные вычеты, стандартные вычеты (1,2 млн вон) и отраслевые коэффициенты расходов для тех, кто использует упрощенный бухгалтерский учет.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

Формула

▾
f(x)Совокупный налогооблагаемый доход = доход от бизнеса + доход от аренды + финансовый доход (> 20 млн вон) + пенсия + прочее – вычеты; Налог = Прогрессивная ставка на налогооблагаемый доход; Местный налог = налог × 10%; Чистый налог = Налог + Местный налог – Кредиты – Предоплаченный налог

Описание переменных

▾
СимволИмяЕдиницаОписание
BusinessIncomeДоход—Ключевой входной параметр корейского комплексного налога, представляющий доход в формуле и напрямую влияющий на расчетный результат благодаря своей математической роли.
RentalIncomeВаловая арендная плата—Ключевой входной параметр корейского комплексного налога, представляющий валовую ренту в формуле и напрямую влияющий на расчетный результат благодаря своей математической роли.
FinancialIncomeПроценты + Дивиденды—Годовая процентная ставка или норма прибыли, выраженная в десятичной дроби или процентах, представляющая стоимость заимствования или доходность инвестиций в течение одного года.
OtherIncomeРазные квалификационные доходы—Ключевой входной параметр для комплексного налога Кореи, представляющий разные квалификационные доходы в формуле и напрямую влияющий на расчетный результат благодаря своей математической роли.
TaxableIncomeСумма всех—Сумма всех видов доходов – Персональные льготы – Специальные вычеты
TaxПрогрессивная ставка вкл.—Годовая процентная ставка или норма прибыли, выраженная в десятичной дроби или процентах, представляющая стоимость заимствования или доходность инвестиций в течение одного года.
LocalTaxНалог × 10%—Ключевой входной параметр для комплексного налога Кореи, представляющий налог × 10% в формуле и напрямую влияющий на расчетный результат благодаря своей математической роли.
NetTaxНалог + местный налог—Ключевой входной параметр для комплексного налога Кореи, представляющий налог + местный налог в формуле и напрямую влияющий на расчетный результат благодаря своей математической роли.

Как Korea Comprehensive Income Tax

▾
  1. 1Объедините все виды доходов, не связанных с трудоустройством, полученные в предыдущем календарном году.
  2. 2Рассчитайте чистую сумму каждого вида дохода: доходы от бизнеса минус расходы; доход от аренды за вычетом применимых вычетов.
  3. 3Примените вычет из дохода для каждого вида дохода (вычет из дохода от предпринимательской деятельности, вычет из пенсионного дохода и т. д.).
  4. 4Суммируйте все суммы чистого дохода и вычтите личные льготы и специальные вычеты.
  5. 5Примените прогрессивные ставки подоходного налога к совокупному налогооблагаемому доходу.
  6. 6Добавьте 10% местного подоходного налога и вычтите любой ранее удержанный налог (예납세액) или предоплату.
  7. 7Подайте декларацию онлайн через HomeTax (홈택스) до 31 мая и оплатите причитающуюся сумму.

Решённые примеры

▾
Пример 1Фрилансер с годовым доходом 80 миллионов вон, соотношением расходов 60%.
Дано:Доход внештатного сотрудника 80 миллионов вон, расходы 60% (метод соотношения расходов), других доходов нет.
Результат:Чистый доход от бизнеса: 32 миллиона вон; Персональные льготы: 4,5 млн вон; Налогообложение: ~ 25 млн вон; Налог (диапазон 15%/24%): ~3,6 млн вон; Местный налог: 360 тыс. вон; Итого: ~ 3,96 млн вон

Коэффициент расходов значительно снижает налогооблагаемый доход

Самозанятые могут использовать упрощенный коэффициент расходов (단순경비율) для доходов ниже порогового уровня. Коэффициент расходов 60% при выручке в 80 миллионов вон оставляет чистый доход от бизнеса в размере 32 миллионов вон, что является значительным снижением валового дохода.

Пример 2Арендодатель с доходом от аренды + доход от дивидендов
Дано:Доход от аренды 30 миллионов вон (2 объекта недвижимости), доход от дивидендов 25 миллионов вон
Результат:Аренда: 30 миллионов вон - скидка 50% (필요경비) = 15 миллионов вон; Дивиденды 25 миллионов вон (>20 миллионов вон, включая); Налогообложение: ~ 35 млн вон; Налог: ~ 5,4 млн вон; Плюс местный налог ~ 540 тыс. вон.

Финансовый доход выше 20 миллионов вон требует всестороннего включения

Дивиденды стоимостью менее 20 миллионов вон облагаются налогом у источника выплаты по фиксированной ставке 14%. Сумма свыше 20 млн вон вся сумма входит в состав совокупного дохода. Этот арендодатель-инвестор должен подать декларацию о совокупном подоходном налоге.

Пример 3Бизнес на неполный год с промежуточной уплатой налога
Дано:Доход от бизнеса 50 миллионов вон, промежуточный платеж (중간예납) 2 000 000 вон, произведенный в ноябре
Результат:Ежегодный налоговый платеж: ~ 6 млн вон; За вычетом промежуточного платежа 2 млн вон; Остаток к оплате в мае: ~4 млн вон.

Промежуточный налоговый платеж (중간예납) компенсирует годовое обязательство.

Самозанятые, у которых налог за предыдущий год превысил 1 миллион вон, должны произвести промежуточный платеж в ноябре. Это засчитывается в майскую декларацию. Только остаток должен быть оплачен в мае.

Пример 4Комбинированная аренда + доход от бизнеса
Дано:Доход от бизнеса 40 миллионов вон + аренда 15 миллионов вон + доход по заработной плате 20 миллионов вон (с корректировкой на конец года)
Результат:Заработная плата уже уплачена; необходимо подать отчетную информацию о бизнесе + аренде (общий доход, не связанный с заработной платой); агрегировать все для определения налоговой категории

Когда сосуществуют несколько типов доходов, требуется полная отчетность.

Наличие как дохода от бизнеса, так и дохода от аренды приводит к подаче комплексной налоговой декларации, даже если доход от заработной платы уже покрыт расчетом на конец года. Все виды доходов объединяются для определения применимой категории.

Практическое применение

▾
🏗️

Профессионалы в области финансов и инвестиций используют Корейский комплексный налог как часть своего стандартного аналитического рабочего процесса для проверки расчетов, уменьшения арифметических ошибок и получения последовательных результатов, которые можно документировать, проверять и передавать коллегам, клиентам или регулирующим органам в целях соблюдения требований.

🔬

Профессора и преподаватели университетов включают комплексный налог Кореи в учебные материалы, домашние задания и ресурсы для подготовки к экзаменам, что позволяет студентам проверять ручные расчеты, формировать интуицию в отношении взаимосвязей «затраты-выход» и сосредоточиться на концептуальном понимании, а не на арифметике.

📊

Консультанты и советники используют комплексный налог в Корее для быстрого моделирования различных сценариев во время встреч с клиентами, что позволяет в режиме реального времени исследовать вопросы «что, если», которые в противном случае потребовали бы возвращения в офис для подробного анализа и отчетности на основе электронных таблиц.

🏥

Отдельные пользователи полагаются на комплексный налог Кореи при принятии решений по личному планированию — сравнивая варианты, проверяя расценки, полученные от поставщиков услуг, проверяя расчеты третьих сторон и укрепляя уверенность в том, что цифры, лежащие в основе важного решения, были рассчитаны правильно и последовательно.

Особые случаи

▾

Экстремальные входные значения

На практике этот крайний случай требует тщательного рассмотрения, поскольку стандартные предположения могут не выполняться. Столкнувшись с этим сценарием при комплексных расчетах налогов в Корее, специалисты-практики должны проверить граничные условия, проверить риски деления на ноль и оценить, остаются ли предположения модели действительными в этих экстремальных условиях.

Нарушения предположений

На практике этот крайний случай требует тщательного рассмотрения, поскольку стандартные предположения могут не выполняться. Столкнувшись с этим сценарием при комплексных расчетах налогов в Корее, специалисты-практики должны проверить граничные условия, проверить риски деления на ноль и оценить, остаются ли предположения модели действительными в этих экстремальных условиях.

Эффекты округления и точности

На практике этот крайний случай требует тщательного рассмотрения, поскольку стандартные предположения могут не выполняться. Столкнувшись с этим сценарием при комплексных расчетах налогов в Корее, специалисты-практики должны проверить граничные условия, проверить риски деления на ноль и оценить, остаются ли предположения модели действительными в этих экстремальных условиях.

Виды доходов, включенные в комплексный подоходный налог Кореи

▾
Тип доходаВключено в комплексный налогОтдельно облагается налогом
Доход от бизнеса (사업소득)Всегда—
Доход от аренды — 2+ объектовВсегда—
Доход от аренды — 1 объект недвижимости стоимостью менее 2 млн вон в год.—Освобождать
Финансовый доход (проценты/дивиденды) ≤ 20 млн вон—14 % фиксированного налога (окончательный)
Финансовый доход > 20 млн вонПолная сумма включена—
Пенсионный доход — частные пенсииВыше определенного порога—
Прочие доходы (일시적 소득)Выше 3 миллионов вон—
Доход от трудоустройстваЧерез корректировку на конец годаОтдельно, но могут объединяться

Часто задаваемые вопросы

▾
Q

Кто должен подавать декларацию по совокупному подоходному налогу?

A

В контексте комплексного налога Кореи это зависит от конкретных исходных данных, предположений и целей пользователя. Базовая формула обеспечивает детерминированную связь между входами и выходом, но практическое применение требует интерпретации результата в более широком контексте финансовой и инвестиционной практики. Профессионалы обычно сверяют результаты калькулятора с отраслевыми показателями, историческими данными и нормативными требованиями. Для получения наиболее надежных результатов убедитесь, что исходные данные получены на основе проверенных данных, поймите, какие предположения делает формула, и рассмотрите возможность запуска нескольких сценариев, чтобы ограничить диапазон вероятных результатов.

Q

Когда истекает срок подачи декларации по налогу на прибыль?

A

Используйте комплексный налог Кореи всякий раз, когда вам нужен надежный, воспроизводимый расчет для принятия решений, планирования, сравнения или проверки в области финансов и инвестиций. Общие триггеры включают оценку новой возможности, сравнение двух или более альтернатив, проверку обоснованности указанной цифры, подготовку документации, требующей точных цифр, или мониторинг изменений с течением времени. В профессиональных условиях регулярный перерасчет — особенно при изменении ключевых исходных данных — гарантирует, что решения будут основаны на текущих данных, а не на устаревших оценках.

Q

Какой стандартный вычет для самозанятых?

A

Korea Comprehensive Tax — это специализированный инструмент расчета, призванный помочь пользователям рассчитывать и анализировать ключевые показатели в сфере финансов и инвестиций. Он принимает конкретные числовые входные данные — обычно полученные из реальных данных, таких как измерения, скорости или количества — и применяет проверенную математическую формулу для получения практических результатов. Этот инструмент ценен тем, что устраняет ошибки ручных расчетов, обеспечивает мгновенную обратную связь при изучении различных сценариев и служит как инструментом поддержки принятия решений для профессионалов, так и учебным пособием для студентов, изучающих основные принципы.

Q

Что такое промежуточный налоговый платеж (중간예납)?

A

В контексте комплексного налога Кореи это зависит от конкретных исходных данных, предположений и целей пользователя. Базовая формула обеспечивает детерминированную связь между входами и выходом, но практическое применение требует интерпретации результата в более широком контексте финансовой и инвестиционной практики. Профессионалы обычно сверяют результаты калькулятора с отраслевыми показателями, историческими данными и нормативными требованиями. Для получения наиболее надежных результатов убедитесь, что исходные данные получены на основе проверенных данных, поймите, какие предположения делает формула, и рассмотрите возможность запуска нескольких сценариев, чтобы ограничить диапазон вероятных результатов.

Q

Как облагается налогом доход от аренды?

A

В контексте комплексного налога Кореи это зависит от конкретных исходных данных, предположений и целей пользователя. Базовая формула обеспечивает детерминированную связь между входами и выходом, но практическое применение требует интерпретации результата в более широком контексте финансовой и инвестиционной практики. Профессионалы обычно сверяют результаты калькулятора с отраслевыми показателями, историческими данными и нормативными требованиями. Для получения наиболее надежных результатов убедитесь, что исходные данные получены на основе проверенных данных, поймите, какие предположения делает формула, и рассмотрите возможность запуска нескольких сценариев, чтобы ограничить диапазон вероятных результатов.

Q

Является ли глобальный подоходный налог тем же, что и совокупный подоходный налог?

A

В контексте комплексного налога Кореи это зависит от конкретных исходных данных, предположений и целей пользователя. Базовая формула обеспечивает детерминированную связь между входами и выходом, но практическое применение требует интерпретации результата в более широком контексте финансовой и инвестиционной практики. Профессионалы обычно сверяют результаты калькулятора с отраслевыми показателями, историческими данными и нормативными требованиями. Для получения наиболее надежных результатов убедитесь, что исходные данные получены на основе проверенных данных, поймите, какие предположения делает формула, и рассмотрите возможность запуска нескольких сценариев, чтобы ограничить диапазон вероятных результатов.

Q

Могу ли я вычесть медицинскую страховку и NPS из совокупного дохода?

A

В контексте комплексного налога Кореи это зависит от конкретных исходных данных, предположений и целей пользователя. Базовая формула обеспечивает детерминированную связь между входами и выходом, но практическое применение требует интерпретации результата в более широком контексте финансовой и инвестиционной практики. Профессионалы обычно сверяют результаты калькулятора с отраслевыми показателями, историческими данными и нормативными требованиями. Для получения наиболее надежных результатов убедитесь, что исходные данные получены на основе проверенных данных, поймите, какие предположения делает формула, и рассмотрите возможность запуска нескольких сценариев, чтобы ограничить диапазон вероятных результатов.

Q

На какие налоговые вычеты могут претендовать самозанятые?

A

В контексте комплексного налога Кореи это зависит от конкретных исходных данных, предположений и целей пользователя. Базовая формула обеспечивает детерминированную связь между входами и выходом, но практическое применение требует интерпретации результата в более широком контексте финансовой и инвестиционной практики. Профессионалы обычно сверяют результаты калькулятора с отраслевыми показателями, историческими данными и нормативными требованиями. Для получения наиболее надежных результатов убедитесь, что исходные данные получены на основе проверенных данных, поймите, какие предположения делает формула, и рассмотрите возможность запуска нескольких сценариев, чтобы ограничить диапазон вероятных результатов.

Распространённые ошибки

▾
  • !Не подавать совокупный подоходный налог при наличии дохода от аренды более чем двух объектов недвижимости, при условии, что расчет в конце года покрывает все.
  • !Забываем о ноябрьском промежуточном налоговом платеже, который влечет за собой штрафы, даже если майская декларация верна.
  • !Не требовать взносов социального страхования (НПС, здравоохранение) как самозанятые — они полностью подлежат вычету.
  • !Использование неправильной категории коэффициента расходов — коэффициенты расходов зависят от отрасли и используются неправильные ставки, которые занижают или завышают доход.
  • !Несоблюдение крайнего срока 31 мая — несвоевременная подача декларации влечет за собой штраф в размере 20% плюс проценты за неуплаченный налог.
💡

Совет профессионала

Используйте HomeTax (홈택스) для подачи декларации по совокупному подоходному налогу. Система автоматически предварительно заполняет большую часть вашего дохода из финансовых учреждений, карточных компаний и правительственных данных. После входа в систему с помощью сертификата или мобильной аутентификации проверьте раздел «ARS 수동신고» на предмет предварительно заполненных сумм и проверьте их перед отправкой. Многие самозанятые обнаруживают, что 90% их информации уже заполнено.

⭐

Знаете ли вы?

Майский сезон подачи налоговых деклараций 종합소득세 в Корее стал неофициально называться «месяцем налоговых деклараций» (세금 신고 달). Ежегодно в мае корейская система HomeTax обрабатывает более 8 миллионов подателей налоговых деклараций и обрабатывает один из самых высоких объемов онлайн-подачи налоговых деклараций на душу населения среди всех стран. Национальный налоговый орган (국세청) вложил значительные средства в сбор данных для предварительной подачи деклараций с помощью искусственного интеллекта — к 2024 году более 70% данных о доходах типичных подателей налогов заполнялись автоматически на основе сторонней отчетности, что значительно сократило количество ошибок при подаче деклараций.

Regional Guides

▾
🇺🇸 US▾
Там, где это применимо, используются общепринятые единицы измерения и стандарты США.
🇬🇧 UK▾
Может потребоваться преобразование в метрические единицы или британские стандарты.
🇪🇺 EU▾
Соответствует конвенциям ЕС и единицам СИ, где это применимо.
📖Сложность:Продвинутый
Только в информационных целях. Этот инструмент не является финансовой рекомендацией. Проконсультируйтесь с квалифицированным финансовым консультантом перед принятием инвестиционных или финансовых решений.
Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively

Читать далее →
Formula-verified for precision
Reviewed October 2026
Our methodology

Ratings & comments

…

Получайте еженедельные советы по математике

Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.

🔒
100% Бесплатно
Без регистрации
✓
Точный
Проверенные формулы
⚡
Мгновенный
Результаты сразу
📱
Мобильный
Все устройства

Настройки