Что такое Missouri Paycheck Calculator?
▾
Калькулятор зарплаты штата Миссури — это инструмент, предназначенный для оценки вашей чистой заработной платы после удержания всех применимых федеральных, государственных и местных налогов, а также взносов FICA на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Миссури вводит прогрессивный подоходный налог штата на индивидуальную заработную плату, которая по состоянию на 2024 год варьируется от 2,0 процента для самой низкой налогооблагаемой категории до максимальной предельной ставки в 4,8 процента. Эта максимальная ставка представляет собой значительное снижение по сравнению с историческими уровнями: еще в 2023 году максимальная ставка в Миссури составляла 5,3 процента и постепенно снижалась в рамках законодательной реформы, направленной на повышение экономической конкурентоспособности штата. Для понимания вашей зарплаты в штате Миссури необходимо учитывать эти скобки, ваш статус подачи заявления, заявленные вами удержания и любые применимые городские налоги на прибыль, которые могут еще больше снизить вашу зарплату на дом. Налоговая политика Миссури значительно изменилась за последние два десятилетия, во многом благодаря конкурентному давлению со стороны соседних штатов. Генеральная ассамблея штата Миссури приняла ряд законопроектов о снижении подоходного налога, начиная с середины 2010-х годов, подготовив почву для поэтапного снижения, которое продолжится до 2020-х годов. Близость штата к Канзасу, Иллинойсу, Айове, Небраске, Кентукки, Теннесси и Арканзасу создает динамичную среду, в которой Миссури должен сбалансировать потребности в доходах с целью удержать жителей и предприятия от переезда за пределы штата. Канзас, например, настойчиво обхаживает рабочих Миссури своими собственными предложениями по фиксированному налогу, а Иллинойс, хотя и имеет фиксированную ставку подоходного налога в размере 4,95 процента, привлекает рабочих в районе метро Сент-Луиса, которые иногда могут минимизировать свои налоговые риски в штате Миссури за счет тщательной стратегии поиска доходов. Два города Миссури выделяются тем, что вводят свои собственные местные налоги на прибыль, которые применяются в дополнение к федеральным налогам и налогам штата: Канзас-Сити и Сент-Луис взимают 1-процентный подоходный налог с заработной платы, полученной в пределах города. Налог на прибыль Канзас-Сити применяется ко всем лицам, которые либо живут в Канзас-Сити, либо получают доход в пределах города, независимо от штата их проживания. В Сент-Луисе действует почти идентичная структура. Эти налоги нетривиальны: при зарплате в 70 000 долларов они составляют 700 долларов в год в виде дополнительных налогов на уровне города. Важно отметить, что ни один другой муниципалитет Миссури в настоящее время не взимает местный подоходный налог или налог на прибыль, что делает Канзас-Сити и Сент-Луис уникальными в налоговом ландшафте штата. Рабочие, которые ездят на работу между Миссури и соседним штатом, также могут облагаться подоходным налогом в обоих штатах, хотя Миссури предлагает резидентский кредит на налоги, уплаченные в другие штаты. Для сотрудников W-2 процесс удержания осуществляется работодателем с использованием таблиц удержания налога штата Миссури (форма MO W-4), в которых работодателям указано, какую сумму подоходного налога штата следует удерживать с каждой зарплаты в зависимости от статуса подачи заявления и пособий работника. Самозанятые лица должны рассчитывать и платить подоходный налог штата Миссури ежеквартально, используя форму MO-1040ES. Департамент доходов штата Миссури занимается всеми налоговыми вопросами штата, а его онлайн-ресурсы, в том числе «Налоговое руководство для работодателей штата Миссури», предоставляют авторитетные рекомендации как работодателям, так и работникам по расчету заработной платы.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Чистая заработная плата = Валовая заработная плата - Удержанный федеральный подоходный налог - Удержанный подоходный налог штата Миссури - Налог на социальное обеспечение (6,2%) - Налог на медицинскую помощь (1,45%) - Налог на прибыль в Канзас-Сити или Сент-Луисе (1%, если применимо) - Вычеты до налогообложения (медицинское страхование, 401k, HSA и т. д.) + Любые доналоговые компенсации со стороны работодателя
Удерживаемый подоходный налог штата Миссури рассчитывается с использованием градуированных скобок, применяемых к скорректированному валовому доходу штата Миссури (MO AGI), который равен федеральному AGI за вычетом любых вычетов, специфичных для штата Миссури (например, исключений из пенсионного обеспечения, медицинского страхования самозанятых).
--- Рабочий пример ---
Предположения:
Валовая годовая зарплата: 75 000 долларов США.
Статус заявки: Одинокий
Частота выплат: раз в две недели (26 периодов оплаты)
Работает в Канзас-Сити: Да
Вычеты до налогообложения: 200 долларов США на зарплату (медицинская страховка + 401 тысяча вместе взятых)
Никаких других регулировок
Шаг 1 — Валовая заработная плата за период:
75 000 долларов США / 26 = 2 884,62 долларов США
Шаг 2 — Вычеты до налогообложения:
2884,62–200,00 долларов США = 2684,62 долларов США (зарплата, облагаемая налогом на федеральном уровне/штате)
Шаг 3. Федеральный подоходный налог (приблизительно, один налогоплательщик за 2024 год, стандартный вычет в размере 14 600 долларов США):
Годовой налогооблагаемый доход: (2 684,62 доллара США x 26) – 14 600 долларов США = 55 200,12 доллара США – 14 600 долларов США = 40 600,12 доллара США.
Федеральный налог на 40 600 долларов США (приблизительно): 4 647 долларов США + 22% на суммы более 47 150 долларов США (подпадает под категорию 22%).
Упрощенная оценка федерального удержания за период: ~338,00 долларов США.
Шаг 4 — Подоходный налог штата Миссури:
MO AGI за период: 2 684,62 доллара США (в годовом исчислении: 69 800,12 доллара США).
Стандартный вычет МО (единственный, 2024 г.): 13 850 долларов США.
Налогооблагаемый доход штата Миссури: 69 800–13 850 долларов США = 55 950 долларов США.
Налог Миссури на сумму 55 950 долларов США:
0% на первые 1207 долларов США = 0 долларов США
2,0% от 1207 до 2414 долларов США (1207 долларов США) = 24,14 долларов США.
2,5% от 2414 до 3621 доллара США (1207 долларов США) = 30,18 доллара США.
3,0% от 3621 до 4828 долларов США (1207 долларов США) = 36,21 долларов США.
3,5% от 4828 до 6035 долларов США (1207 долларов США) = 42,25 долларов США.
4,0% от 6035 до 7242 долларов США (1207 долларов США) = 48,28 долларов США.
4,5% от 7242 до 8449 долларов США (1207 долларов США) = 54,32 долларов США.
4,8% от 8 449 до 55 950 долларов США (47 501 доллар США) = 2 280,05 долларов США.
Общий годовой налог МО: ~ 2 515,43 доллара США.
Удержание за период МО: 2515,43 долларов США / 26 = 96,75 долларов США.
Шаг 5 — FICA:
Социальное обеспечение (6,2%): 2884,62 доллара США x 0,062 = 178,85 доллара США.
Medicare (1,45%): 2884,62 доллара США x 0,0145 = 41,83 доллара США.
Шаг 6 — Налог на прибыль Канзас-Сити (1%):
2884,62 доллара США x 0,01 = 28,85 доллара США
Шаг 7 — Чистая оплата за период:
2884,62 долларов США – 200,00 долларов США – 338,00 долларов США – 96,75 долларов США – 178,85 долларов США – 41,83 долларов США – 28,85 долларов США = 2 000,34 долларов США (приблизительно)
Чистая годовая прибыль: ~ 52 009 долларов США.Описание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| G | Валовая заработная плата за период | USD | Общая сумма компенсации, полученная за один платежный период, до удержания каких-либо налогов или вычетов. Включает базовый оклад или почасовую оплату, сверхурочную работу, бонусы, комиссионные и любые налогооблагаемые дополнительные льготы. Это отправная точка для всех расчетов заработной платы, и она определяет, какие группы подоходного налога в штате Миссури применяются после пересчета на год. |
| F | Удержанный федеральный подоходный налог | USD | Сумма федерального подоходного налога, которую ваш работодатель удерживает из каждой зарплаты на основании ваших выборов по форме W-4, статуса подачи заявок и таблиц удержания налогов IRS (Публикация 15-T). Федеральное удержание не зависит от удержания налога в штате Миссури, но оба расчета начинаются с одинаковой концепции скорректированного валового дохода. |
| MO | Удержанный подоходный налог штата Миссури | USD | Сумма подоходного налога штата Миссури, удерживаемая за расчетный период, определяется путем применения дифференцированных ставок штата Миссури 2024 года (от 2,0% до 4,8%) к налогооблагаемому доходу штата Миссури, а затем деления на количество расчетных периодов в году. Налогооблагаемый доход штата Миссури равен AGI штата Миссури за вычетом стандартного вычета штата Миссури и любых других разрешенных вычетов штата Миссури. |
| FICA | Налог FICA (социальное обеспечение + медицинская помощь) | USD | Объединенные налоги согласно Закону о федеральных страховых взносах, удерживаемые из заработной платы сотрудников. Налог на социальное обеспечение составляет 6,2 процента от заработной платы до 168 600 долларов США в 2024 году; Налог на медицинскую помощь составляет 1,45 процента от всей заработной платы без ограничения. Дополнительный подоходный налог Medicare в размере 0,9 процента применяется к заработной плате выше 200 000 долларов США (одиночный) или 250 000 долларов США (MFJ), хотя обычно это сверяется при ежегодной отчетности. |
| CET | Городской подоходный налог | USD | Местный подоходный налог в размере 1 процента, взимаемый Канзас-Сити или Сент-Луисом с заработной платы, полученной в пределах города. Применяется только к заработной плате, полученной в городе: работники, которые работают в городе и за его пределами, должны платить налог на прибыль только с той части заработной платы, которая приходится на рабочие дни в городе. Ни один другой город штата Миссури не взимает местный подоходный налог или подоходный налог. |
| PTD | Вычеты до налогообложения | USD | Добровольные или предусмотренные работодателем вычеты, вычитаемые из валовой заработной платы до расчета федерального подоходного налога и подоходного налога штата. Типичные примеры включают традиционные взносы 401(k) и 403(b), страховые взносы на медицинское и стоматологическое страхование в соответствии с планом питания в соответствии с Разделом 125, взносы FSA и HSA, а также льготы на поездки на работу. Эти вычеты уменьшают как налогооблагаемый доход штата Миссури, так и федеральный налогооблагаемый доход, снижая общий размер удержания. |
Как Missouri Paycheck Calculator
▾
- 1Первый шаг в использовании калькулятора зарплаты в штате Миссури — ввести валовую заработную плату и выбрать частоту выплаты. Валовая заработная плата — это ваша общая компенсация до применения каких-либо вычетов и может включать почасовую оплату, умноженную на отработанное время, фиксированную зарплату, бонусы, комиссионные или другие формы компенсации. Частота выплат — еженедельно (52 периода), раз в две недели (26 периодов), раз в полгода (24 периода) или ежемесячно (12 периодов) — определяет, как таблицы удержания налогов штата Миссури применяются к каждой зарплате. Поскольку градуированные группы Миссури определяются в годовом исчислении, калькулятор должен пересчитать ваш доход за период в годовом исчислении, чтобы определить правильную группу, а затем разделить полученный годовой налог на количество периодов оплаты, чтобы определить удержание из каждой зарплаты. Правильное выполнение этого шага имеет основополагающее значение, поскольку все последующие расчеты зависят от точной суммы валовой заработной платы.
- 2Второй шаг включает в себя выявление и вычитание любых вычетов до уплаты налогов, которые уменьшают вашу заработную плату, облагаемую налогом на федеральном уровне и уровне штата. Вычеты до уплаты налогов включают взносы в спонсируемые работодателем планы 401(k), 403(b) или 457; страховые взносы по медицинскому страхованию, выплачиваемые по плану столовой Раздела 125; взносы на счет гибких расходов (FSA) или сберегательный счет здоровья (HSA); и взносы FSA по уходу за иждивенцами. Эти вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход как на федеральном уровне, так и на уровне штата, а это означает, что они уменьшают сумму подоходного налога штата Миссури, удерживаемого с каждой зарплаты. Однако обратите внимание, что большинство вычетов до уплаты налогов не уменьшают заработную плату FICA (Social Security and Medicare) — только определенные меры, такие как взносы FSA по разделу 125, уменьшают облагаемую налогом заработную плату FICA. Понимание взаимосвязи между вычетами до налогообложения и каждой налоговой базой имеет важное значение для точной оценки заработной платы.
- 3Третий шаг — расчет удержанного федерального подоходного налога. Федеральный налог определяется таблицами удержания налогов IRS (Публикация 15-T) и зависит от вашего статуса подачи декларации (одинокий, женатый, подающий совместную декларацию, глава семьи и т. д.), информации, которую вы предоставили в своей последней форме W-4, и вашей годовой облагаемой налогом заработной платы. Ставки федерального налога на 2024 год для лиц, подающих декларацию в одиночку, варьируются от 10 процентов для доходов до 11 600 долларов США до 37 процентов для доходов, превышающих 609 350 долларов США. Удержание налога в штате Миссури рассчитывается отдельно и не зависит от суммы вашего федерального удержания, хотя ваш AGI штата Миссури выводится из вашего федерального AGI, что создает концептуальную связь между двумя расчетами.
- 4Четвертый шаг — это расчет подоходного налога штата Миссури с использованием градуированной структуры групп штата. В 2024 году Миссури облагает налогом доходы в семи группах, начиная с нуля процентов на первые 1207 долларов налогооблагаемого дохода штата Миссури и увеличивая до 4,8 процента на все доходы, превышающие 8449 долларов США. Налогооблагаемый доход штата Миссури рассчитывается путем вычитания стандартного вычета штата Миссури — 13 850 долларов США для одиноких заявителей и лиц, подающих совместную декларацию в браке, в 2024 году — и любых других корректировок, специфичных для штата Миссури, из вашего AGI штата Миссури. Миссури во многом соответствует федеральному AGI, за некоторыми заметными исключениями: пособия по социальному обеспечению могут быть полностью исключены для лиц с низкими доходами, определенные пенсии и пенсионные доходы получают льготный режим, а доходы военных имеют особые правила исключения. Полученное налоговое обязательство штата Миссури затем делится на количество периодов оплаты в году, чтобы определить сумму удержания из каждой зарплаты.
- 5Пятый шаг — расчет налогов FICA, которые финансируют федеральные программы социального обеспечения и медицинской помощи. Все сотрудники Миссури подлежат удержанию FICA по тем же ставкам, которые применяются по всей стране: 6,2 процента для социального обеспечения (на заработную плату до базовой годовой заработной платы в 168 600 долларов США на 2024 год) и 1,45 процента для Medicare (на всю заработную плату без ограничения). Люди с высокими доходами — те, чья заработная плата превышает 200 000 долларов США в качестве одного заявителя или 250 000 долларов США в качестве супружеской пары — также облагаются дополнительным налогом на медицинскую помощь в размере 0,9 процента, хотя это обычно сверяется при подаче налоговой декларации, а не учитывается в оценках удержания из каждой зарплаты. Работодатели сопоставляют взносы сотрудников в систему социального обеспечения и медицинской помощи, но эти суммы со стороны работодателя не влияют на заработную плату работника на дом и поэтому исключаются из расчета чистой заработной платы.
- 6Шестой шаг, применимый только к работникам в Канзас-Сити или Сент-Луисе, — это расчет городского налога на прибыль. И Канзас-Сити, и Сент-Луис взимают налог на прибыль в размере 1 процента со всей заработной платы, полученной в пределах города. В Канзас-Сити налог распространяется как на резидентов, так и на нерезидентов, выполняющих работу в городе; та же структура применяется в Сент-Луисе. Если вы работаете в Канзас-Сити, но живете в пригороде Канзас-Сити, таком как Лис-Саммит или Индепенденс, вы все равно должны уплатить 1-процентный подоходный налог Канзас-Сити с заработной платы, полученной в городе. Для сотрудников, которые распределяют свою работу между городским офисом и удаленным местом жительства за пределами города, налогом на прибыль облагается только заработная плата, относящаяся к времени, отработанному в городе — это может создать значительную налоговую экономию для гибридных работников, которые тщательно документируют свои рабочие дни в городе по сравнению с загородными.
- 7Седьмой и последний шаг — это расчет чистой заработной платы путем вычитания всех удержанных налогов и вычетов после налогов из валовой заработной платы. Вычеты после уплаты налогов, такие как взносы Roth 401(k), взыскания или добровольные дополнительные страховые взносы, не покрываемые планом Раздела 125, вычитаются после расчета налогов и не уменьшают ваше налоговое бремя. Результатом будет ваша приблизительная чистая зарплата за зарплату. Имейте в виду, что эта цифра является приблизительной; фактическое удержание может незначительно отличаться из-за округления в системах заработной платы работодателя, изменений в середине года в ваших выборах W-4, изменений в заработной плате (бонусы, надбавки, комиссионные), достижения базового предела заработной платы социального обеспечения в течение года или изменений в вычетах пособий. Периодический запуск калькулятора в течение года — особенно после повышения, жизненного события или обновления вашей формы W-4 — гарантирует, что ваши удержания останутся точными и предотвратят неожиданный налоговый счет или слишком большой возврат во время подачи декларации.
Решённые примеры
▾
При цене 42 000 долларов США в год (1 615,38 долларов США за двухнедельный период) этот один заявитель платит примерно 152 доллара федерального подоходного налога за период, 100,15 доллара налога на социальное обеспечение, 23,42 доллара США по программе Medicare, 62 доллара США подоходного налога штата Миссури и 16,15 доллара США 1-процентного подоходного налога в Сент-Луисе. Миссури облагает налогом этот доход в основном по нижним ставкам (от 2,0 до 4,5 процента), и лишь скромная часть достигает максимальной ставки в 4,8 процента. Налог на прибыль в Сент-Луисе добавляет значительные затраты — почти 420 долларов в год — с которыми не пришлось бы столкнуться работнику в пригороде Миссури, что подчеркивает реальное финансовое влияние городского налога на прибыль для работников с более низкой заработной платой.
Эта супружеская пара, у которой один работающий супруг зарабатывает 95 000 долларов и откладывает 400 долларов каждые две недели на льготы до уплаты налогов (401 тыс. и медицинское страхование), значительно снижает свой налогооблагаемый доход на федеральном уровне и уровне штата. Стандартный вычет MFJ в размере 13 850 долларов США на уровне штата в сочетании с вычетами до налогообложения снижает налогооблагаемый доход штата Миссури примерно до 69 000 долларов США, большая часть которого облагается налогом по ставкам от 4,0 до 4,8 процента. Налог на прибыль Канзас-Сити в размере 1 процента добавляет примерно 950 долларов в год к дополнительным местным налогам. В целом, это домохозяйство сохраняет примерно 74,7 процента валовой заработной платы в качестве чистого дохода — разумный результат для семьи со средним доходом в крупном агломерации Миссури.
При 185 000 долларов в год этот высокооплачиваемый работник выплачивает максимальную отсрочку сотрудника 401 (k) 2024 года в размере 23 000 долларов (963 доллара за полумесячный период), что значительно снижает налогооблагаемый доход как на федеральном уровне, так и в штате Миссури. Несмотря на то, что этот работник не должен платить подоходный налог в Канзас-Сити или Сент-Луисе, он платит дополнительный налог на медицинскую помощь в размере 0,9 процента с заработной платы выше 200 000 долларов (не достигается при этом уровне дохода), максимальную ставку штата Миссури в размере 4,8 процента на подавляющее большинство его налогооблагаемого дохода в штате Миссури и федеральную ставку, достигающую 32-процентной планки. Базовый предел заработной платы социального обеспечения в размере 168 600 долларов США означает, что этот сотрудник перестает платить налог на социальное обеспечение примерно в середине года, обеспечивая скромный прирост дохода во второй половине года.
Этот сценарий иллюстрирует обычную ситуацию в районе метро Канзас-Сити, где рабочие часто живут на канзасской стороне границы штата, но работают в Миссури — часто в части Канзас-Сити, принадлежащей Миссури. Этот работник должен платить подоходный налог штата Миссури с заработной платы, полученной в Миссури, а также платить налог на прибыль в размере 1 процента в Канзас-Сити. Как резиденты Канзаса, они должны подать декларацию нерезидента Канзаса в Миссури и декларацию резидента Канзаса, требуя зачета в декларации Канзаса уплаченных налогов штата Миссури. Соглашения о взаимности подоходного налога между Миссури и Канзасом не существует (в отличие от некоторых пар соседних штатов), поэтому работник должен подать две полные декларации штата. Показанная оценка чистой заработной платы отражает удержание налога штата Миссури и налога на прибыль Канзас-Сити; Канзасский кредит будет отражаться при ежегодной подаче декларации, частично компенсируя бремя двойного налогообложения.
Практическое применение
▾
Работники Миссури чаще всего используют калькуляторы заработной платы при обсуждении предложения о новой работе или оценке повышения. Понимание разницы между валовой и чистой заработной платой необходимо для оценки того, действительно ли предложение о работе соответствует вашим финансовым потребностям. Например, работник, которому предлагают 80 000 долларов в год в Канзас-Сити, должен понимать, что после федерального налога, подоходного налога штата Миссури в размере до 4,8 процента, FICA и 1-процентного налога на прибыль в Канзас-Сити его фактическая заработная плата составит примерно от 56 000 до 60 000 долларов в зависимости от его вычетов и статуса отчетности. Без этого расчета работники могут принять предложения, которые оставят их в затруднительном финансовом положении, или отклонить конкурентные предложения из-за неправильного понимания того, какая часть валового повышения приведет к чистому повышению заработной платы. Запуск калькулятора одновременно с текущей и будущей зарплатой позволяет сравнить яблоки с яблоками того, что каждый вариант фактически кладет в ваш карман.
Калькулятор зарплаты штата Миссури также широко используется в целях финансового планирования — составление бюджета, квалификация ипотеки и постановка целей пенсионных накоплений — все это зависит от знания вашей достоверной ежемесячной суммы доходов. Финансовые консультанты, работающие с клиентами из Миссури, часто используют расчеты заработной платы в качестве основы для анализа денежных потоков домохозяйств. Для домохозяйств, рассматривающих возможность покупки дома в районе метро Канзас-Сити или Сент-Луиса, городской налог на прибыль может повлиять на расчет доступности ипотеки; Семья, зарабатывающая в общей сложности 120 000 долларов в Канзас-Сити, теряет 1200 долларов в год из-за налога на прибыль, что уменьшает сумму, которую они могут с комфортом выделить на выплату основного долга по ипотеке и выплат по процентам. Калькуляторы заработной платы помогают сделать эти абстрактные налоговые затраты конкретными и осуществимыми.
Владельцы бизнеса и специалисты по персоналу в Миссури полагаются на расчет заработной платы при определении бюджета заработной платы и доведении компенсационных пакетов до потенциальных сотрудников. Компания, предлагающая зарплату в размере 70 000 долларов, должна понимать полную стоимость работодателя, которая включает в себя сумму FICA со стороны работодателя (дополнительные 7,65 процента заработной платы), а также то, что сотрудник фактически заберет домой. Такое понимание способствует более прозрачному обсуждению компенсаций и помогает HR-командам отвечать на вопросы сотрудников о том, почему их чистая заработная плата ниже ожидаемой. Менеджеры по расчету заработной платы в компаниях, сотрудники которых работают через границу Миссури-Канзас или Миссури-Иллинойс, должны особенно внимательно относиться к правильному распределению удержаний штата и, где это применимо, городского подоходного налога, чтобы избежать проблем с соблюдением требований налоговыми органами нескольких штатов.
Меняющаяся шкала ставок подоходного налога в штате Миссури также создает важные возможности годового планирования для налогоплательщиков, которые добровольно корректируют удерживаемые источники дохода. Работники, которые ожидают получения значительного дохода — крупного бонуса, исполнения опциона на акции, дохода фрилансера или продажи инвестиционной недвижимости — могут использовать калькулятор зарплаты, чтобы оценить дополнительный налог штата Миссури, который они будут должны, и определить, нужно ли им увеличить удержание по форме W-4 или произвести расчетные налоговые платежи, используя форму MO-1040ES. Миссури налагает штраф за недоплату, если налогоплательщики задолжали более 100 долларов США в виде налога штата на момент подачи декларации и не уплатили по крайней мере 90 процентов своих обязательств за текущий год или 100 процентов своих обязательств за предыдущий год посредством удержания или оценок. Активное использование калькулятора заработной платы в течение года помогает работникам оставаться в пределах безопасной гавани и избегать неожиданных штрафов.
Особые случаи
▾
Рабочие, получающие зарплату в Канзас-Сити или Сент-Луисе.
Луис сталкивается с уникальной сложностью, характерной для Миссури: городской подоходный налог в размере 1 процента от дохода, полученного в городе. Важным нюансом является то, что этот налог распространяется на заработную плату, полученную в черте города, а не только на жителей города. Удаленный работник, который живет в Канзас-Сити, но чей работодатель определил его дом в качестве основного места работы, может не платить подоходный налог Канзас-Сити со своей заработной платы, в зависимости от того, как Налоговое управление Канзас-Сити интерпретирует источник. И наоборот, консультант, который живет в пригороде Оверленд-Парка, штат Канзас, но который ездит в офис в Канзас-Сити, штат Миссури, несколько дней в неделю, должен уплатить подоходный налог в Канзас-Сити за дни, отработанные в городе. Рост гибридной занятости с 2020 года вызвал широкое замешательство в этом вопросе, и налоговые органы Канзас-Сити и Сент-Луиса выпустили руководство, подчеркивающее, что работодатели должны удерживать налог на прибыль только с заработной платы, полученной в городе. Работники, которые считают, что с них удержали слишком большую сумму городского подоходного налога, должны подать исправленную городскую налоговую декларацию, чтобы потребовать возмещения.
Миссури расположен на пересечении нескольких транспортных развязок между штатами.
Миссури расположен на пересечении нескольких транспортных коридоров между штатами, что делает налоговые ситуации приграничных штатов обычными для тысяч рабочих. Район метро Канзас-Сити пересекает границу штата Миссури-Канзас; район метро Сент-Луиса граничит с Иллинойсом. Рабочие по обе стороны границ штатов часто пересекают границу в поисках работы, что создает обязательства по подаче деклараций в несколько штатов. Поскольку у Миссури нет соглашения о взаимности с Канзасом или Иллинойсом, работники в этих коридорах должны подавать налоговые декларации нерезидентов в том штате, где они получают доход, а налоговые декларации резидентов - в своем родном штате. Миссури предоставит резиденту кредит на налоги, уплаченные в другой штат, но кредит не может полностью компенсировать налог за пределами штата, если ставка другого штата превышает эффективную ставку Миссури на тот же доход. Работники в таких ситуациях получают большую выгоду от понимания фактического налогового бремени в обоих штатах — используя калькулятор заработной платы в нескольких штатах или работая с налоговым специалистом, который специализируется на подаче деклараций в приграничных штатах.
Военнослужащие, дислоцированные в Миссури и являющиеся законными жителями другого штата.
Военнослужащие, дислоцированные в Миссури и являющиеся законными резидентами другого штата, обычно освобождаются от подоходного налога штата Миссури на свою военную зарплату на действительной военной службе в соответствии с Законом о гражданской помощи федеральным военнослужащим (SCRA). Миссури также обеспечивает благоприятный режим для военнослужащих, проживающих в штате Миссури: согласно недавнему законодательству, все военные пенсионные выплаты, получаемые жителями штата Миссури, полностью освобождены от подоходного налога штата Миссури. Кроме того, оставшиеся в живых супруги погибших военнослужащих могут иметь право на специальные положения о подаче документов. Военные, находящиеся на действительной военной службе, дислоцированные в Миссури и работающие на гражданской второй работе в Канзас-Сити или Сент-Луисе, должны учитывать, что их гражданская заработная плата — но не военная зарплата — облагается подоходным налогом штата Миссури и, если применимо, городским подоходным налогом. В этих случаях калькулятор заработной платы следует использовать только для расчета доходов гражданских лиц, при этом военные выплаты исключаются из валовой суммы заработной платы.
Категории индивидуального подоходного налога в штате Миссури в 2024 году
▾
| Налогооблагаемый доход штата Миссури (Single или MFJ) | Предельная ставка |
|---|---|
| От 0 до 1207 долларов США | 0% |
| От 1207 до 2414 долларов США | 2,0% |
| от 2414 до 3621 доллара США | 2,5% |
| от 3621 до 4828 долларов США | 3,0% |
| От 4828 до 6035 долларов США | 3,5% |
| От 6035 до 7242 долларов США | 4,0% |
| От 7 242 до 8 449 долларов США | 4,5% |
| Более $8,449 | 4,8% |
Часто задаваемые вопросы
▾
Каковы рамки подоходного налога в штате Миссури в 2024 году?
В 2024 году Миссури облагает налогом индивидуальные доходы по шкале из семи скобок. Первые 1207 долларов налогооблагаемого дохода штата Миссури облагаются налогом по ставке 0 процентов. Доходы от 1207 до 2414 долларов облагаются налогом по ставке 2,0 процента. Доходы от $2414 до $3621 облагаются налогом по ставке 2,5 процента. Доходы от 3621 до 4828 долларов облагаются налогом по ставке 3,0 процента. Доходы от 4828 до 6035 долларов облагаются налогом по ставке 3,5 процента. Доходы от 6035 до 7242 долларов облагаются налогом по ставке 4,0 процента. Доходы от 7242 до 8449 долларов облагаются налогом по ставке 4,5 процента. Весь налогооблагаемый доход штата Миссури, превышающий 8 449 долларов США, облагается налогом по максимальной ставке 4,8 процента. Эти скобки применяются к налогооблагаемому доходу штата Миссури, который представляет собой ваш AGI штата Миссури за вычетом допустимых вычетов, а не вашу валовую заработную плату. Максимальная ставка в штате Миссури снижается и, по прогнозам, будет продолжать снижаться в последующие годы, потенциально достигая всего лишь 4,5 процента в зависимости от состояния доходов штата.
Кто платит подоходный налог в Канзас-Сити и как он собирается?
Налог на прибыль Канзас-Сити в размере 1 процента применяется ко всей заработной плате, полученной в пределах города Канзас-Сити, независимо от того, где проживает работник. Если вы живете в пригороде Канзас-Сити, но работаете в офисе в Канзас-Сити, вы должны платить подоходный налог с этой заработной платы. Если вы живете в Канзас-Сити, но работаете за пределами города, вы, как правило, не платите подоходный налог с этой заработной платы (хотя жители Канзас-Сити могут платить налог с других видов доходов — за подробностями обращайтесь в Налоговое управление Канзас-Сити). Для сотрудников W-2 налог на прибыль обычно удерживается работодателем непосредственно из каждой зарплаты и переводится в город. Сотрудники, которые не подлежат удержанию, например, самозанятые лица, должны платить налог на прибыль самостоятельно при подаче годовой декларации по налогу на прибыль в Канзас-Сити (форма RD-109). Налог администрируется Управлением доходов Канзас-Сити, а не Департаментом доходов штата Миссури.
Является ли подоходный налог штата Миссури таким же, как подоходный налог в Канзас-Сити?
Нет, это совершенно отдельные налоги, администрируемые разными государственными органами. Подоходный налог штата Миссури — это налог на уровне штата, взимаемый Департаментом доходов штата Миссури (DOR) по прогрессивным ставкам от 2,0 процента до 4,8 процента от налогооблагаемого дохода штата Миссури. Налог на прибыль Канзас-Сити — это налог на уровне города в размере 1 процента, взимаемый Налоговым управлением Канзас-Сити с заработной платы, полученной в Канзас-Сити. Эти два налога рассчитываются независимо, отражаются в отдельных доходах и выплачиваются разным органам власти. Ваш работодатель должен удерживать и то, и другое из вашей зарплаты, если вы работаете в Канзас-Сити — в квитанции о заработной плате вы должны увидеть две отдельные строки: одну для подоходного налога штата Миссури и одну для подоходного налога в Канзас-Сити. Смешение этих двух налогов является распространенной ошибкой, которая может привести к недоплате одного или обоих налогов.
Есть ли у Миссури соглашение о взаимности с какими-либо соседними штатами?
В настоящее время у Миссури нет соглашения о взаимности подоходного налога ни с одним соседним штатом, включая Канзас, Иллинойс, Айову, Небраску, Арканзас, Кентукки, Теннесси или Оклахому. Это означает, что если вы живете в одном штате и работаете в другом, вы, как правило, обязаны подавать налоговые декларации в обоих штатах — декларацию резидента в вашем родном штате и декларацию нерезидента в штате, где вы получали заработную плату. Ваш штат обычно предлагает налоговый кредит резиденту на подоходные налоги, уплаченные в другой штат, что предотвращает истинное двойное налогообложение одного и того же дохода, но этот кредит не всегда может полностью компенсировать налоговые обязательства штата-нерезидента в зависимости от задействованных ставок. Работники, которые пересекают границу штата Миссури-Канзас в районе метро Канзас-Сити или пересекают линию штата Миссури-Иллинойс в районе метро Сент-Луиса, сталкиваются с этим требованием подачи двух деклараций ежегодно и должны учитывать стоимость профессиональной подготовки налогов или программного обеспечения для двух штатов в своем годовом налоговом бюджете.
Как штат Миссури рассматривает доходы по социальному обеспечению и пенсионные доходы для целей налогообложения?
Миссури предоставляет благоприятный налоговый режим для нескольких категорий пенсионных доходов. Пособия по социальному обеспечению могут быть полностью вычтены из AGI штата Миссури для налогоплательщиков с доходом ниже определенного порога — вычет постепенно прекращается для одиноких заявителей с AGI штата Миссури выше 85 000 долларов США и для заявителей, состоящих в браке, с доходом выше 100 000 долларов США. Доход от государственной пенсии от штата Миссури, округа или муниципалитета, а также пенсии федеральной гражданской службы могут иметь право на частичный или полный вычет в зависимости от того, когда налогоплательщик работал на государственной службе. После недавних изменений в законодательстве военная пенсия полностью освобождена от подоходного налога штата Миссури. Частные пенсии и выплаты IRA обычно не предусматривают специальных вычетов штата Миссури и облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога штата Миссури. Эти положения о пенсионном доходе могут значительно снизить эффективную ставку подоходного налога в штате Миссури для пенсионеров, что делает Миссури сравнительно благоприятным для налогообложения штатом для тех, кто живет на фиксированный пенсионный доход — даже если налогоплательщики трудоспособного возраста сталкиваются с умеренными налоговыми ставками на свою заработную плату.
Что произойдет с моим удержанием налога в штате Миссури, когда я получу бонус?
Бонусы и дополнительная заработная плата в Миссури подлежат удержанию подоходного налога штата, но метод удержания зависит от того, как ваш работодатель структурирует выплаты. Если бонус выплачивается как часть регулярной зарплаты, он объединяется с вашей обычной заработной платой и облагается налогом с использованием стандартных таблиц удержания налога штата Миссури, что может подтолкнуть вас к более высокому уровню годового дохода и привести к временному повышению ставки удержания. Если бонус выплачивается отдельно (как отдельная дополнительная выплата), Миссури позволяет работодателям использовать фиксированную ставку дополнительного удержания — в настоящее время 4,8 процента, равную максимальной предельной ставке штата Миссури — что упрощает расчет, но может привести к чрезмерному удержанию для сотрудников, которые не достигают верхней планки в типичный период оплаты. Любое избыточное удержание возвращается при подаче ежегодной формы штата Миссури MO-1040. Если вы получаете крупный бонус и хотите свести к минимуму чрезмерное удержание, обсудите дополнительные подходы к выбору удержания с вашим отделом заработной платы и рассмотрите возможность обновления формы W-4 после выплаты бонуса.
Распространённые ошибки
▾
- !Одна из наиболее частых ошибок, допускаемых при использовании калькулятора зарплаты в штате Миссури, — это неучет подоходного налога в Канзас-Сити или Сент-Луисе. Многие онлайн-калькуляторы и системы расчета заработной платы работодателей — особенно те, которыми управляют малые предприятия, незнакомые с местной налоговой ситуацией в Миссури — полностью не учитывают 1-процентный налог на прибыль. Это приводит к тому, что работники переоценивают свою зарплату на дом на сумму до 58 долларов в месяц при умеренном уровне доходов. Если вы работаете в любом из городов, всегда проверяйте, чтобы в вашей квитанции о зарплате была указана отдельная строка для городского подоходного налога. Если он не отображается, а вы работаете в пределах города, возможно, ваш работодатель допустил ошибку, и возникшая в результате этого обязанность по неуплате городского налога ложится на вас как на работника, когда вы подаете налоговую декларацию о доходах в Канзас-Сити или Сент-Луисе. Работникам следует заранее подтвердить свою ситуацию с городскими налогами в отделе кадров или в отделе расчета заработной платы, особенно если они недавно устроились на новую работу или переехали в другой офис.
- !Вторая распространенная ошибка — использование устаревшей ставки подоходного налога штата Миссури при расчете налогов штата. Миссури постепенно снижал свою максимальную предельную ставку в течение нескольких лет, а калькуляторы или таблицы удержания налогов, которые не обновляются ежегодно, будут давать неверные результаты. По состоянию на 2024 год максимальная ставка составляет 4,8 процента — по сравнению с 4,95 процента в 2022 году и 5,3 процента в 2021 году. Сотрудники, которые не обновили свою форму W-4 штата Миссури в течение нескольких лет, могут удержать завышенный налог штата, если система расчета заработной платы их работодателя не будет автоматически обновлена в соответствии с новой шкалой ставок. Это приводит к большему, чем необходимо, возврату налога штата (по сути, к беспроцентной ссуде государству) и снижению чистой зарплаты в течение года. Просмотр вашей последней квитанции о заработной плате и сравнение удержанного налога штата Миссури с текущим графиком ставок — лучший способ решить эту проблему.
- !Третья распространенная ошибка связана с непониманием того, как Миссури справляется с удаленной и гибридной работой для целей городского подоходного налога. У многих сотрудников, которые с 2020 года договорились об удаленной или гибридной работе, по-прежнему удерживается подоходный налог в Канзас-Сити или Сент-Луисе из всей их зарплаты, хотя они выполняют работу в городе только в определенные дни. Городские налоги на прибыль в штате Миссури основаны на источнике дохода — это означает, что налогом облагается только заработная плата, относящаяся к работе, выполняемой в пределах города. Если вы работаете дома за пределами города три дня в неделю и ездите в город два дня в неделю, только 40 процентов вашей заработной платы должно облагаться городским подоходным налогом, а не 100 процентов. Работникам в этой ситуации следует заранее сообщить о своем гибридном графике работы в свой отдел расчета заработной платы и, при необходимости, запросить корректировку удержанного городского подоходного налога или потребовать возмещения переплаченных городских налогов при подаче годовой городской налоговой декларации.
Совет профессионала
Если вы работаете в Канзас-Сити или Сент-Луисе, но проводите несколько дней, работая удаленно за пределами города, ведите ежедневный журнал того, где вы физически выполняете свою работу. Налоги на прибыль как в Канзас-Сити, так и в Сент-Луисе применяются только к заработной плате, полученной в пределах города. В конце года вы можете подсчитать процент ваших рабочих дней, проведенных в городе, и применить этот процент к общей заработной плате, чтобы определить фактическое обязательство по уплате городского подоходного налога. Если ваш работодатель удерживает налог на прибыль со 100 процентов вашей заработной платы, но вы работали в городе только 60 процентов времени, вы можете иметь право на возмещение 40 процентов удержанного налога на прибыль, что может составлять несколько сотен долларов для людей со средним и высоким заработком.
Знаете ли вы?
Миссури известен как «штат «Покажи мне», и этот дух распространяется и на его налоговую политику: штат постепенно демонстрирует налогоплательщикам более низкие ставки подоходного налога каждый год, начиная с 2019 года, снижая максимальную предельную ставку с 5,9 процента до 4,8 процента за этот период — совокупное снижение максимальной ставки более чем на 18 процентов. Это делает Миссури одним из штатов Среднего Запада, наиболее активно снижающих налоги, хотя он по-прежнему уступает соседям с фиксированным налогом, таким как Индиана (3,05 процента) и Теннесси (без подоходного налога с заработной платы) по общему налоговому бремени штата для высокооплачиваемых людей.
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Ratings & comments
Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.