Saudi Zakat Calculator
Что такое Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
Закят в Саудовской Аравии администрируется Закятом, Налоговым и таможенным управлением (ZATCA, ранее GAZT). Граждане Саудовской Аравии и граждане стран Персидского залива, имеющие бизнес в Саудовской Аравии, платят закят со своей пропорциональной доли в бизнесе, а не подоходный налог, в то время как иностранные компании и акционеры, не входящие в Персидский залив, платят корпоративный подоходный налог по ставке 20% от прибыли, полученной из Саудовской Аравии. Саудовская система закята для предприятий использует два основных метода: метод чистых активов (расчет закята на чистые закятные активы компании) или метод скорректированной чистой прибыли. Для физических лиц закят на сбережения соответствует стандартным исламским правилам: 2,5% от богатства, превышающего нисаб (85-граммовый золотой эквивалент) за один полный хал. Саудовская Аравия также взимает НДС в размере 15% (повышен с 5% в июле 2020 года в качестве фискальной меры, связанной с COVID). Совместное обязательство саудовских предприятий и владельцев из стран Персидского залива составляет закят на чистые активы компании в размере 2,5% в год, который сообщается и выплачивается ZATCA. Иностранные компании платят корпоративный подоходный налог по ставке 20%. Кроме того, подоходный налог применяется к выплатам нерезидентам: услуги 5%, роялти 15%, дивиденды 5%, проценты 5%. Понимание уникальной структуры двойного налога и закята в Саудовской Аравии имеет важное значение для предприятий и инвесторов, работающих в Королевстве.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Корпоративный закят (метод чистых активов) = подлежащие закяту чистые активы × 2,5%; Индивидуальный закят = экономия выше нисаба × 2,5% (если удерживается на хал); НДС = Облагаемая поставка × 15%; Корпоративный подоходный налог (иностранный) = чистая прибыль × 20%Описание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| ZB | База закята (метод чистых активов) | — | Акционерный капитал + долгосрочные кредиты – основные средства – долгосрочные инвестиции — корпоративная база расчета закята. |
| CIT | Корпоративный подоходный налог | — | 20% налог на чистую налогооблагаемую прибыль — уплачивается иностранными компаниями, не входящими в Персидский залив, с доходов, полученных из Саудовской Аравии. |
| WHT | Удерживаемый налог | — | Налог, удержанный саудовским плательщиком при трансграничных платежах нерезидентам — ставки варьируются в зависимости от типа платежа. |
Как Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1Граждане Саудовской Аравии и граждане стран Персидского залива, владеющие бизнесом в Саудовской Аравии, не платят корпоративный подоходный налог — они платят закят с бизнеса в размере 2,5% от закятных чистых активов.
- 2Чистые активы, подлежащие закэтингу, рассчитываются ZATCA с использованием одного из следующих методов: (a) метода чистых активов — собственный капитал плюс долгосрочные займы за вычетом основных средств и инвестиций; или (b) Метод скорректированной чистой прибыли — чистая прибыль, скорректированная на статьи, не подлежащие налогообложению.
- 3Иностранные компании (не входящие в Персидский залив) платят корпоративный подоходный налог по ставке 20% от своей доли налогооблагаемой прибыли, полученной из Саудовской Аравии, независимо от распределения. Акции граждан стран Персидского залива облагаются закятом, а не корпоративным налогом.
- 4НДС по ставке 15% применяется к большинству товаров и услуг с 1 июля 2020 года. Декларации по НДС подаются через портал ZATCA Fatoorah и подлежат оплате в течение 30 дней после окончания каждого налогового периода.
- 5Годовой возврат закята для предприятий должен быть произведен в течение 120 дней после окончания финансового года. Налоговые декларации по корпоративному подоходному налогу для иностранных организаций также должны быть поданы в течение 120 дней.
- 6Налог у источника применяется к трансграничным платежам: 5% на комиссию за услуги, 5% на дивиденды, 15% на роялти, 5% на процентные выплаты нерезидентам. Они должны быть удержаны и переведены плательщиком из Саудовской Аравии.
- 7Физические лица рассчитывают личный закят отдельно от делового закята — на сбережения, золото, дебиторскую задолженность и другие личные ликвидные активы сверх нисаба за один полный прием.
Решённые примеры
▾
Закятируемая база = Акционерный капитал + Долгосрочные кредиты – Основные средства – Долгосрочные инвестиции.
База, подлежащая закяту = 5 000 000 риялов + 1 000 000 риялов - 2 000 000 риялов - 500 000 риялов = 3 500 000 риялов. Закят = 2,5% × 3 500 000 саудовских риялов = 87 500 саудовских риялов. Он подлежит выплате ZATCA в течение 120 дней после конца года.
Экономия сверх нисаба на полный хал — применяется закят в размере 2,5%.
Чистая экономия после вычета задолженности: 130 000 риялов. Выше нисаба (22 000 риялов). Полный халф предполагался. Закят = 2,5% × 130 000 саудовских риялов = 3 250 саудовских риялов.
НДС в Саудовской Аравии с июля 2020 года составляет 15% — один из самых высоких показателей в странах Персидского залива.
НДС 15% на 50 000 саудовских риялов = 7 500 саудовских риялов. Итого: 57 500 риялов. Поставщик услуг получает эту сумму от клиента и переводит ее в ZATCA посредством ежеквартальной или ежемесячной декларации по НДС.
Иностранные компании платят 20% налога на прибыль, а не закята, с прибыли, полученной из Саудовской Аравии.
Иностранные компании, не входящие в Персидский залив, платят 20% налога на прибыль от чистого налогооблагаемого дохода из саудовских источников. 2 000 000 риялов × 20% = 400 000 риялов CIT. Налог у источника может также применяться к любым дивидендам, распределяемым саудовской компанией иностранным акционерам.
Практическое применение
▾
Владельцы национальных предприятий Саудовской Аравии и стран Персидского залива рассчитывают годовые обязательства по закяту с использованием метода чистых активов. Это представляет собой важную область применения Саудовского расчета закята в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты закята в Саудовской Аравии напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Иностранные компании, работающие в Саудовской Аравии, рассчитывают свои обязательства по корпоративному подоходному налогу в размере 20%. Это представляет собой важную область применения саудовского расчета закята в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты саудовского закята напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Предприятия правильно оценивают товары и услуги с включенным НДС в размере 15% и подают ежеквартальные/ежемесячные декларации по НДС. Это представляет собой важную область применения саудовского расчета закята в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты саудовского закята напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Финансовые группы, управляющие обязательствами по удержанию налогов по контрактам на обслуживание с международными поставщиками, представляют собой важную область применения саудовского расчета закята в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты саудовского закята напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Международные инвесторы оценивают общее налоговое бремя деятельности в Саудовской Аравии по сравнению с другими юрисдикциями Персидского залива, что представляет собой важную область применения саудовского расчета закята в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты саудовского закята напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Особые случаи
▾
GACA и Саудовская концепция 2030
Saudi Vision 2030 ввело множество инвестиционных стимулов, включая программу региональных штаб-квартир, требующую от транснациональных компаний открыть штаб-квартиру в Саудовской Аравии. Компании, созданные в качестве региональных штаб-квартир, получают 30-летнее освобождение от налога на прибыль при соблюдении определенных условий. Это существенно влияет на то, как международные компании структурируют свою деятельность в Саудовской Аравии».
Некоторые сложные сценарии саудовского закята могут потребовать дополнительных параметров, помимо стандартных входных данных саудовского закята.
К ним могут относиться факторы окружающей среды, переменные, зависящие от времени, нормативные ограничения или корректировки саудовского закята для конкретной области, существенно влияющие на результат. При работе над специализированными заявками на закят в Саудовской Аравии проконсультируйтесь с отраслевыми рекомендациями или экспертами в предметной области, чтобы определить, нужны ли дополнительные материалы. Стандартный калькулятор является отличной отправной точкой, но в особых случаях использования могут потребоваться расширенные подходы к моделированию.
Правила постоянного представительства (PE)
Иностранные компании с постоянным представительством (PE) в Саудовской Аравии облагаются корпоративным подоходным налогом в Саудовской Аравии на доход, относящийся к PE. Правила PE в Саудовской Аравии основаны на Типовой конвенции ОЭСР, но с особыми местными положениями. ЧП может быть создано через постоянное место деятельности, зависимого агента или строительные проекты.
Хадж и религиозные исключения
Благотворительные религиозные организации, действующие в рамках закята и благотворительной деятельности, обычно освобождаются от закята (поскольку они сами являются получателями закята). Религиозное имущество и активы вакфа (пожертвований) пользуются особым режимом. Доходы правительства Саудовской Аравии от хаджа не подлежат стандартным коммерческим правилам закята/налога.
Обзор налогов и закята в Саудовской Аравии
▾
| Обязательство | Ставка | Кто платит | Власть |
|---|---|---|---|
| Закят (индивидуальный) | 2,5% на сбережения сверх нисаба | Граждане Саудовской Аравии / Персидского залива | ЗАТКА |
| Закят (Бизнес) | 2,5% на подлежащие закатингу чистые активы | Национальные предприятия Саудовской Аравии и Персидского залива | ЗАТКА |
| Корпоративный подоходный налог | 20% от налогооблагаемой прибыли | Иностранные компании/компании, не входящие в Персидский залив | ЗАТКА |
| VAT | 15% | Все зарегистрированные предприятия | ЗАТКА |
| Удерживаемый налог — Услуги | 5% | Саудовский плательщик сборов нерезидентов | ЗАТКА |
| Удерживаемый налог — Роялти | 15% | Саудовский плательщик нерезиденту | ЗАТКА |
Часто задаваемые вопросы
▾
Что такое ЗАТКА?
ZATCA (Закят, налоговое и таможенное управление) — это интегрированный налоговый и таможенный орган Саудовской Аравии, отвечающий за сбор закята с граждан Саудовской Аравии и стран Персидского залива, корпоративного подоходного налога с иностранных предприятий, НДС с зарегистрированных предприятий и управления таможенными пошлинами. Оно было образовано путем слияния Главного управления по закяту и налогам с Главным таможенным управлением в 2021 году.
Кто платит закят вместо корпоративного подоходного налога в Саудовской Аравии?
Граждане Саудовской Аравии и граждане стран Персидского залива, владеющие саудовским бизнесом, платят закят (2,5% от закятных активов) на свою пропорциональную долю. Иностранные компании, не входящие в Персидский залив, и их акционеры платят корпоративный подоходный налог (20%) с налогооблагаемой прибыли. Компании со смешанной формой собственности рассчитывают закят на национальную долю стран Персидского залива и налог на прибыль на иностранную долю пропорционально. Это особенно важно в контексте расчетов саудовского калькулятора закята, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты саудовского калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Какова ставка НДС в Саудовской Аравии?
Ставка НДС в Саудовской Аравии составляет 15% и вступает в силу с 1 июля 2020 года (ранее 5% с января 2018 года по июнь 2020 года). Увеличение было частью бюджетных мер, принятых во время пандемии COVID-19 для поддержки государственных доходов. НДС применяется к большинству товаров и услуг, включая определенные категории с нулевой ставкой и освобожденные от налога категории. Это особенно важно в контексте расчетов саудовского калькулятора закята, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты саудовского калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Какова база закята (Wea'a Zakat) для предприятий?
База закята (закятные активы) для предприятий по методу чистых активов = Капитал + Долгосрочные заемные средства – Чистые основные средства – Долгосрочные инвестиции – Убытки. Полученная цифра представляет собой ликвидный/оборотный капитал, доступный для выплаты закята. Руководство ZATCA определяет точные корректировки показателей финансовой отчетности. Это особенно важно в контексте расчетов саудовского калькулятора закята, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты саудовского калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Являются ли религиозный закят и закят ZATCA одним и тем же?
Сбор закята ZATCA предназначен для выполнения исламских обязательств. Вырученные средства пойдут на распределение под контролем Генерального суда среди получателей, имеющих на это право, а также на государственные социальные программы. Индивидуальные выплаты закята ZATCA зачисляются в счет личного обязательства по исламскому закяту. Однако расчеты ZATCA для предприятий следуют конкретным правилам, которые могут немного отличаться от традиционных научных методов.
Какие налоги применяются в Саудовской Аравии?
Саудовская Аравия применяет подоходный налог к выплатам нерезидентам: плата за услуги 5%, технические услуги 20%, плата за управление 20%, роялти 15%, аренда 15%, дивиденды 5%, проценты 5%, страховые премии 5% и воздушные или морские перевозки 5%. Плательщик из Саудовской Аравии вычитает и переводит удержанный налог в ZATCA. Это особенно важно в контексте расчетов саудовского калькулятора закята, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты саудовского калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Каковы требования к декларации по НДС?
Предприятия с годовой суммой НДС, превышающей 40 миллионов саудовских риялов, подают декларацию ежемесячно; другие подают отчеты ежеквартально. Возврат НДС должен быть произведен в течение 30 дней после окончания периода через портал ZATCA Fatoorah. Штрафы за несвоевременную подачу декларации включают 1 000 риялов (первое нарушение) и до 10 000 риялов за каждое последующее нарушение. Это особенно важно в контексте расчетов саудовского калькулятора закята, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты саудовского калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Снижает ли закят корпоративный подоходный налог?
Для граждан Саудовской Аравии и граждан стран Персидского залива закят заменяет корпоративный подоходный налог — они не облагаются двойным налогом. Для иностранных компаний со смешанной (саудовской/иностранной) собственностью саудовская доля платит закят, а иностранная доля платит КПИТ. Они оцениваются отдельно без возможности компенсировать одно другое. Это особенно важно в контексте расчетов саудовского калькулятора закята, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты саудовского калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Распространённые ошибки
▾
- !Иностранные компании, предполагающие, что они платят закят — иностранные компании (не входящие в Персидский залив) платят корпоративный подоходный налог по ставке 20%, а не закят.
- !Путаница в расчете базы закята. Метод чистых активов требует определенных корректировок бухгалтерского капитала, которые определены правилами ZATCA.
- !Не учитывается саудовский НДС в размере 15% (а не 5%) при ценообразовании на продукты и услуги после июля 2020 года.
- !Отсутствие применения налога у источника выплаты при выплате комиссий за услуги нерезидентам — плательщик из Саудовской Аравии несет ответственность перед ZATCA, даже если получатель является иностранным.
- !Если предположить, что выплаты закята производятся в выбранные компанией благотворительные организации, то ZATCA Закят должен выплачиваться органу власти и не может распределяться самостоятельно.
- !Не подавать нулевую декларацию по закяту/налогу при отсутствии ответственности — все зарегистрированные лица должны подавать декларацию независимо от того, причитается ли оплата.
Совет профессионала
Саудовские предприятия, в которых есть как саудовские, так и иностранные акционеры, должны с самого начала четко документировать процент владения и правильно применять распределение закята/КПН. Смешанное владение является обычным явлением в совместных предприятиях, и неправильное разделение создает риск оценки со стороны ZATCA как в отношении недоплаты закята, так и недоплаты КПН.
Знаете ли вы?
Доходы Саудовской Аравии от НДС подскочили примерно с 37 миллиардов саудовских риялов (при 5%) в 2019 году до более чем 153 миллиардов саудовских риялов (при 15%) в 2021 году — более чем четырехкратное увеличение, обусловленное как утроением ставки, так и восстановлением экономики после пандемии. Это практически в мгновение ока сделало НДС одним из крупнейших источников ненефтяных доходов Саудовской Аравии.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Ratings & comments
Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.