Zakat on Business
Что такое Zakat on Business Calculator?
▾
Закят на деловые активы (Закят ат-Тиджара) – это обязательная исламская ежегодная благотворительная помощь на имущество, хранящееся на коммерческих предприятиях. Предприятия, независимо от того, принадлежат ли они физическому лицу или компании, должны рассчитывать и выплачивать закят на свои активы, подлежащие закяту, если они превышают порог нисаба в течение одного полного лунного года (хаул). В расчете основное внимание уделяется ликвидным или почти ликвидным активам: запасам бизнеса, оцененным по текущей цене продажи, денежным средствам и банковским остаткам, принадлежащим бизнесу, торговой дебиторской задолженности (суммы задолженности клиентов, которые, как ожидается, будут возмещены), а также краткосрочным инвестициям. Основные средства, используемые в деловых операциях — машины, оборудование, транспортные средства, земля, здания и мебель — обычно не подлежат закяту, поскольку они являются инструментами производства, а не ликвидным богатством. Деловые обязательства, которые могут быть вычтены, включают текущую кредиторскую задолженность (суммы, подлежащие выплате поставщикам на данный момент), кредиты, подлежащие выплате в ближайшем будущем, заработную плату к выплате и налоги. Чистое закятное коммерческое богатство (активы за вычетом текущих обязательств) облагается закятом в размере 2,5%, если оно превышает нисаб. Существуют различные научные подходы к партнерским предприятиям, корпорациям и предприятиям со смешанными владельцами. Для компаний, акции которых котируются на бирже, отдельные акционеры-мусульмане могут рассчитывать закят на свою пропорциональную долю в подлежащих закяту базовых активах компании.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Закатуемое коммерческое богатство = Запасы (по цене продажи) + Денежные средства + Банковские остатки + Дебиторская задолженность (возвратная) - Текущие обязательства (кредиторская задолженность, краткосрочные кредиты); Закят = чистое закятное богатство × 2,5% (если> нисаб для полного хала)Описание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| INV | Запасы по цене продажи | — | Товары, предназначенные для продажи, оцениваются по текущей рыночной цене продажи — это самый крупный компонент для большинства торговых предприятий. |
| CL | Текущие обязательства | — | Торговая кредиторская задолженность, краткосрочные кредиты и начисленные расходы — вычитаются из подлежащих закяту бизнес-активов. |
| NZW | Чистое закятное богатство | — | Общая сумма подлежащих закяту активов за вычетом приемлемых текущих обязательств — база для закята бизнеса в размере 2,5%. |
Как Zakat on Business Calculator
▾
- 1Установите дату делового визита — обычно это конец финансового года или исламский Новый год. Убедитесь, что это соответствует из года в год.
- 2Перечислите активы бизнеса, подлежащие закатингу, на дату сбора: запасы/запасы по текущей цене продажи (не себестоимости), наличные деньги, банковские балансы, дебиторская задолженность, которая, как ожидается, будет возмещена, и краткосрочные рыночные инвестиции.
- 3Определите не подлежащие закятованию основные средства: машины, оборудование, транспортные средства, землю, офисную мебель, компьютеры и нематериальные активы. Они исключены из расчета Закята.
- 4Перечислите приемлемые вычеты: торговая кредиторская задолженность/кредиторская задолженность, кредиты и финансирование, подлежащие выплате в ближайшем будущем, начисленные расходы (заработная плата, коммунальные услуги) и налоги, подлежащие уплате.
- 5Рассчитайте чистое богатство бизнеса, подлежащее налогообложению: общая сумма активов, подлежащих закятованию, за вычетом приемлемых вычетов.
- 6Проверьте нисаб (золотой стандарт: золото 85 г; серебро: серебро 595 г) — большинство ученых используют золотой нисаб для делового закята.
- 7Выплачивайте 2,5% от чистого дохода, подлежащего закяту, получателям закята, имеющим на это право. В некоторых странах (Саудовская Аравия, Малайзия) закят по делам может потребоваться выплатить официальному органу по выплате закята.
Решённые примеры
▾
Основные средства (50 000 долларов США) исключены — они являются инструментами производства, а не ликвидным богатством.
Закятируемые активы: запасы на сумму 80 000 долларов США + денежные средства на сумму 15 000 долларов США + дебиторская задолженность на сумму 20 000 долларов США = 115 000 долларов США. Основные средства исключены. Вычесть кредиторскую задолженность: 25 000 долларов США. Чистая = 90 000 долларов США. Закят = 90 000 долларов США × 2,5% = 2250 долларов США.
Предприятия сферы услуг не имеют запасов — закят приходится только на денежные средства, банковские остатки и дебиторскую задолженность.
Оборудование (80 000 долларов США) представляет собой основной капитал — исключено. Закятный счет: 40 000 долларов США + 30 000 долларов США + 15 000 долларов США = 85 000 долларов США. Вычесть кредиторов на сумму 10 000 долларов. Чистая: 75 000 долларов США. Закят = 75 000 долларов США × 2,5% = 1875 долларов США.
Долгосрочный заводской долг не является текущим обязательством и не может быть полностью вычтен.
Производственные запасы на всех стадиях (сырье, незавершенное производство, готовая продукция) подлежат закату по текущей стоимости. Долгосрочный заводской кредит (40 000 долларов США на 5 лет) в настоящее время не подлежит погашению и не подлежит вычету (может быть вычтена только текущая часть). Чистый закят: 110 000 долларов США. Закят: 2750 долларов США.
Акционеры рассчитывают закят на подлежащую закяту долю базовых активов компании.
Один из научных подходов: определить, какой процент от общих активов листинговой компании подлежит закату (денежные средства, дебиторская задолженность, запасы) — здесь 30%. Примените к рыночной стоимости пакета акций: 50 000 долларов США × 30% = 15 000 долларов США. Закят: 375 долларов США. Альтернативно, некоторые ученые рассчитывают на полную рыночную стоимость акций.
Практическое применение
▾
Владельцы мусульманского бизнеса рассчитывают годовой закят на свой торговый, розничный или сервисный бизнес. Это представляет собой важную область применения Zakat Business Calc в профессиональном и аналитическом контексте, где точные бизнес-расчеты закята напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Исламские бухгалтеры готовят расчеты закята для бизнес-клиентов наряду со стандартной финансовой отчетностью, что представляет собой важную область применения Zakat Business Calc в профессиональном и аналитическом контексте, где точные бизнес-расчеты закята напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Саудовские компании, соответствующие требованиям ZATCA, подают ежегодные отчеты о закяте через портал Fatoorah или ZATCA, что представляет собой важную область применения Zakat Business Calc в профессиональном и аналитическом контексте, где точные бизнес-расчеты закята напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Акционеры-мусульмане в листинговых компаниях оценивают свой закят пропорционально базовым активам компании, подлежащим закяту. Это представляет собой важную область применения Zakat Business Calc в профессиональном и аналитическом контексте, где точные бизнес-расчеты закята напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Организации, занимающиеся закятом, консультируют МСП по правильной методологии расчета закята и допустимым вычетам, что представляет собой важную область применения Zakat Business Calc в профессиональном и аналитическом контексте, где точные бизнес-расчеты закята напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Особые случаи
▾
ZATCA — Корпоративный закят Саудовской Аравии
В Саудовской Аравии Закят, налоговое и таможенное управление (ZATCA) собирает закят с предприятий, находящихся в национальной собственности Саудовской Аравии и стран Персидского залива (или их пропорциональную долю). Предприятия используют либо метод чистых активов, либо метод скорректированной чистой прибыли. Закят рассчитывается на базе закята по ставке 2,5% годовых. Вместо этого предприятия, принадлежащие иностранцам в Саудовской Аравии, платят корпоративный подоходный налог (20%).
Малайзия — институциональный закят
В Малайзии наиболее формализованная система сбора закята в мире: учреждения закята государственного уровня (Lembaga Zakat Selangor и т. д.) собирают закят с частных лиц и компаний. Корпоративный закят выплачивается исламскими компаниями за свои закятные активы. Налоговое управление (LHDN) разрешает засчитывать выплаты закята в счет подоходного налога до определенного предела.
Сомнительная дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность, возмещение которой маловероятно (сомнительные или безнадежные долги), может быть исключена из бизнес-активов, подлежащих закяту. Если они позже будут возмещены, на этом этапе по ним будет причитаться закят. Порог "сомнительной" суммы является субъективным, и ученые расходятся во мнениях; в случае крупных сумм дебиторской задолженности проконсультируйтесь с ученым.
Подходы к оценке запасов
В бизнес-расчете закята этот сценарий требует дополнительной осторожности при интерпретации бизнес-результатов закята. Стандартная формула может не полностью учитывать все факторы, присутствующие в этом крайнем случае, и может потребоваться дополнительный анализ или консультация эксперта. Передовая профессиональная практика включает в себя документирование предположений, проведение анализа чувствительности и перекрестные ссылки на результаты с альтернативными методами, когда бизнес-расчеты закята попадают в нестандартную область.
Бизнес-закят — закятные и незакятные активы
▾
| Тип актива | Закятный? | Метод оценки |
|---|---|---|
| Инвентарь (товары на продажу) | Yes | Текущая цена продажи |
| Сырье (для производства) | Yes | Текущая рыночная цена |
| В разработке | Yes | Ориентировочная цена продажи |
| Денежные средства и банковские остатки | Yes | Номинальная стоимость |
| Торговая дебиторская задолженность (возвратная) | Yes | Номинальная стоимость (возмещаемая часть) |
| Краткосрочные инвестиции | Yes | Текущая рыночная стоимость |
| Машины и оборудование | No | Инструменты производства |
| Земля и здания | No | Основные средства |
| Транспортные средства (деловое использование) | No | Основные средства |
| Долгосрочная дебиторская задолженность (сомнительная) | Оспариваемый | Многие освобождаются от налога до выздоровления |
Часто задаваемые вопросы
▾
Какие бизнес-активы подлежат закяту?
Бизнес-активы, подлежащие закатингу, включают в себя: запасы, предназначенные для продажи (по текущей цене продажи), денежные средства и банковские остатки, торговую дебиторскую задолженность, которая, как ожидается, будет возмещена, краткосрочные инвестиции и товары, предназначенные для торговли. Основные средства, используемые в операционной деятельности (машины, оборудование, земля, транспортные средства, здания, мебель), не подлежат закату. Это особенно важно в контексте расчетов закята на бизнес-калькуляторе, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты бизнес-калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Как оцениваются запасы для закята?
Запасы предприятия оцениваются по текущей цене продажи (рыночная цена на дату продажи), а не по себестоимости. Это гарантирует, что закят будет соответствовать истинной текущей стоимости богатства. Если цена продажи ниже себестоимости (проблемный запас), некоторые ученые разрешают использовать себестоимость. Это особенно важно в контексте расчетов закята на бизнес-калькуляторе, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты бизнес-калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Можно ли списать долги предприятия?
Да, текущие деловые обязательства могут быть вычтены: торговая кредиторская задолженность, погашаемая сейчас, краткосрочные кредиты, погашаемые немедленно, начисленная зарплата и налоги, подлежащие уплате. Долгосрочные долги (например, 10-летний бизнес-кредит), как правило, не могут быть вычтены полностью — только текущая сумма платежа. Это особенно важно в контексте расчетов закята на бизнес-калькуляторе, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты бизнес-калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Распространяется ли закят на партнерский бизнес?
В партнерстве каждый партнер-мусульманин несет ответственность за уплату закята со своей пропорциональной доли в подлежащих закяту активах партнерства. Само товарищество не может выплачивать закят как юридическое лицо — отдельные партнеры рассчитывают его на основе своего коэффициента участия в прибыли или процента владения. Это особенно важно в контексте расчетов закята на бизнес-калькуляторе, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты бизнес-калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Как выплачивается закят в компании с акционерами-немусульманами?
Только акционеры-мусульмане имеют обязательства по выплате закята. Акционеры-немусульмане не несут никаких обязательств по выплате закята, независимо от их пакета акций. Акционеры-мусульмане рассчитывают закят на свою пропорциональную долю в подлежащих закяту активах компании (или на полную рыночную стоимость, в зависимости от мнения ученых). Это особенно важно в контексте расчетов закята на бизнес-калькуляторе, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты бизнес-калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Какой нисаб для делового закята?
Нисаб для бизнеса Закят, как правило, представляет собой золотой нисаб (эквивалент 85 граммам золота), применяемый к чистому закятному богатству бизнеса. Если чистые активы, подлежащие закяту, превысят этот порог и сбор будет завершен, причитается 2,5% закята. Это особенно важно в контексте расчетов закята на бизнес-калькуляторе, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты бизнес-калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Когда выплачивается закят?
Бизнес-закят подлежит уплате в течение одного полного лунного года (хаула) после того, как закятные активы предприятия впервые превысили нисаб. Многие предприятия для удобства привязывают выплату закята к концу финансового года или Рамадану. Ключом является последовательность: используйте одну и ту же дату каждый год. Это особенно важно в контексте расчетов закята на бизнес-калькуляторе, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты бизнес-калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Должен ли закят за убыточный бизнес?
Если чистые активы бизнеса, подлежащие закяту (после вычета приемлемых обязательств), превышают нисаб, закят все равно подлежит уплате, даже если бизнес убыточен. Обязательство по выплате закята основано на чистой позиции активов, а не на прибыльности. Если бизнес неплатежеспособен (общая сумма обязательств превышает активы), закят не выплачивается. Это особенно важно в контексте расчетов закята на бизнес-калькуляторе, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты бизнес-калькулятора закята для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Распространённые ошибки
▾
- !Включение основных средств (техники, транспортных средств, земли, оборудования) в расчет подлежащих налогообложению бизнес-активов.
- !Для оценки запасов используется себестоимость, а не текущая цена продажи. Цена продажи является стандартом для коммерческих запасов.
- !Вычет долгосрочной задолженности в полном объеме — обычно вычету подлежат только текущие/ближайшие долговые обязательства.
- !Если предположить, что безнадежные долги полностью подлежат закяту, исключите сомнительную дебиторскую задолженность и выплачивайте закят по ней только после ее погашения.
- !Не отделяя личный закят владельца от делового закята — они рассчитываются отдельно.
- !Неприменение единой даты хранения из года в год — это может создать путаницу в отношении сроков погашения обязательств.
Совет профессионала
Для простоты совместите дату сбора закята в вашем бизнесе с концом финансового года — это позволит вам использовать финансовые отчеты в качестве отправной точки для расчетов. Корректировка от учетной стоимости к стоимости закята: используйте продажную цену (а не себестоимость) для запасов; исключить основные средства; использовать возмещаемую стоимость для дебиторской задолженности.
Знаете ли вы?
ZATCA Саудовской Аравии (Закят, налоговое и таможенное управление) ежегодно собирает закят с предприятий на сумму более 50 миллиардов саудовских риялов (около 13 миллиардов долларов США), что делает его одной из крупнейших в мире организованных систем сбора закята. Доходы распределяются через официальные государственные социальные программы, а не напрямую частным лицам.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Ratings & comments
Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.