Что такое Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
Налог на прирост капитала (CGT) — это британский налог на прибыль, которую вы получаете при продаже или выбытии актива, стоимость которого увеличилась. Налогом облагается прибыль, а не общая выручка от продажи. CGT применяется к активам, включая акции и инвестиционные фонды, бизнес-активы, вторую недвижимость, личное имущество стоимостью более 6000 фунтов стерлингов и криптовалюту. В 2024/25 году каждое физическое лицо имеет ежегодную освобожденную от уплаты сумму (AEA) в размере 3000 фунтов стерлингов — доходы ниже этого порога не облагаются налогом. Прибыль, превышающая AEA, облагается налогом по ставкам, которые зависят от того, платит ли налогоплательщик базовый или повышенный/дополнительный подоходный налог, а также от характера актива. За большинство активов, кроме жилой недвижимости, налогоплательщики по базовой ставке платят 10% CGT, а налогоплательщики по более высокой/дополнительной ставке платят 20%. Прирост жилой недвижимости (кроме вашего основного дома) облагается налогом по ставке 18% для налогоплательщиков по базовой ставке и 24% для налогоплательщиков с более высокой/дополнительной ставкой в 2024/25 году — обратите внимание, что ставка на жилую недвижимость была увеличена с 18%/28% до 18%/24% в бюджете на октябрь 2024 года. Пособие по ликвидации бизнес-активов (BADR, ранее называвшееся «Помощь для предпринимателей») позволяет владельцам бизнеса, отвечающим критериям, платить CGT всего по 10% за пожизненную прибыль на сумму до 1 миллиона фунтов стерлингов. Ваше основное частное место жительства полностью освобождено от налога CGT в рамках программы помощи частным резиденциям. ISA и пенсионные инвестиции также полностью находятся за пределами системы CGT. CGT необходимо сообщать посредством самооценки, а в случае продажи жилой недвижимости также применяется отдельное 60-дневное обязательство по отчетности и оплате.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
CGT = (Прибыль – Ежегодная сумма освобождения) × применимая ставка. Ставка зависит от: диапазона подоходного налога после добавления прибыли и типа актива (недвижимость по сравнению с другими активами). BADR: квалификационная прибыль × 10% (пожизненный срок до 1 миллиона фунтов стерлингов).Описание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| G | Валовая прибыль | — | Параметр G представляет собой ключевой количественный входной параметр в расчете британского генератора турбин, измеряемый в стандартных единицах измерения и напрямую влияющий на расчетный результат посредством математической формулы. |
| AEA | Ежегодная освобожденная сумма | — | Параметр AEA представляет собой ключевой количественный входной параметр в расчете генератора газовых турбин в Великобритании, измеряемый в стандартных единицах измерения и напрямую влияющий на расчетный результат посредством математической формулы. |
| TG | Налогооблагаемая прибыль = | — | Параметр TG представляет собой ключевой количественный входной параметр в расчете британского генератора турбин, измеряемый в стандартных единицах измерения и напрямую влияющий на расчетный результат посредством математической формулы. |
| r_b | Базовая ставка CGT | — | Параметр r_b представляет собой ключевой количественный входной параметр в расчете британского генератора турбин, измеряемый в стандартных единицах измерения и напрямую влияющий на вычисленный результат посредством математической формулы. |
| r_h | Более высокая ставка CGT | — | Параметр r_h представляет собой ключевой количественный входной параметр в расчете британского генератора турбин, измеряемый в стандартных единицах измерения и напрямую влияющий на вычисленный результат посредством математической формулы. |
Как Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Рассчитайте прибыль: выручка от продажи минус допустимые затраты (цена покупки, затраты на улучшение, затраты на продажу, гербовый сбор, уплаченный при покупке)
- 2Вычтите сумму ежегодного освобождения от налога (3000 фунтов стерлингов на 2024/25 год) — любая оставшаяся прибыль облагается налогом.
- 3Определите, какая ставка CGT применяется: сначала установите, превышает ли ваш доход (после добавления прибыли) предел базовой ставки в размере 50 270 фунтов стерлингов.
- 4Для неимущественных активов: 10%, если вы остаетесь плательщиком налога по базовой ставке; 20% на прибыль, попадающую в диапазон более высоких ставок
- 5Для жилой недвижимости в Великобритании (не вашего основного дома): 18% (базовая ставка) или 24% (более высокая ставка) от налогооблагаемой прибыли.
- 6Если вы претендуете на BADR: примените 10% к соответствующей прибыли от бизнеса до предела в 1 миллион фунтов стерлингов в течение всего срока службы.
- 7Сообщите о доходах, превышающих 3000 фунтов стерлингов, или доходах, превышающих 50 000 фунтов стерлингов, посредством самооценки до 31 января, следующего за налоговым годом; о выбытии жилой недвижимости необходимо сообщить в течение 60 дней после завершения
Решённые примеры
▾
Налогооблагаемая прибыль: 15 000 фунтов стерлингов − 3 000 фунтов стерлингов AEA = 12 000 фунтов стерлингов; CGT: 12 000 фунтов стерлингов × 10% = 1 200 фунтов стерлингов.
Базовая ставка в размере 10% применяется к приросту акций для налогоплательщиков, не имеющих более высокой ставки. AEA аннулирует первые 3000 фунтов прибыли.
Налогооблагаемая прибыль: 80 000 фунтов стерлингов − 3 000 фунтов стерлингов = 77 000 фунтов стерлингов; CGT: 77 000 фунтов стерлингов × 24% = 18 480 фунтов стерлингов.
Налогоплательщики с более высокими ставками платят 24% от прироста стоимости жилой недвижимости с апреля 2024 года. Также применяется правило 60-дневной отчетности.
Налогооблагаемая прибыль: 500 000 фунтов стерлингов − 3 000 фунтов стерлингов = 497 000 фунтов стерлингов; CGT: 497 000 фунтов стерлингов × 10% = 49 700 фунтов стерлингов.
BADR снижает ставку до 10% для соответствующей прибыли от бизнеса на срок до 1 миллиона фунтов стерлингов. Без BADR налогоплательщик с более высокой ставкой заплатил бы 99 400 фунтов стерлингов.
Оставшийся диапазон базовой ставки: 50 270 фунтов стерлингов – 40 000 фунтов стерлингов – 12 570 фунтов стерлингов, облагаемый налогом доход = 10 270 фунтов стерлингов по ставке 10%; превышение £16,730 под 20%
Прибыль укладывается поверх дохода. Часть прибыли, попадающая в диапазон базовой ставки, облагается налогом по ставке 10%; остальное по 20%.
Практическое применение
▾
Расчет CGT, причитающегося при продаже инвестиционной недвижимости или портфеля, сдаваемого в аренду, представляет собой важную область применения калькулятора CGT для Великобритании в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты британского CGT напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Планирование того, когда продавать акции, чтобы не выходить за рамки годовой суммы освобождения от уплаты налогов, что представляет собой важную область применения калькулятора CGT Великобритании в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты британского CGT напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Оценка права на получение помощи при ликвидации бизнес-активов перед продажей бизнеса, что представляет собой важную область применения калькулятора Cgt Великобритании в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты калькулятора CGT Великобритании напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Решение о том, стоит ли размещать и ISA активы для защиты будущих прибылей, что представляет собой важную область применения калькулятора CGT Великобритании в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты британского CGT напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Отслеживание портфеля криптовалют и обязательства по отчетности CGT, что представляет собой важную область применения калькулятора CGT Великобритании в профессиональном и аналитическом контексте, где точные расчеты британского CGT напрямую поддерживают принятие обоснованных решений, стратегическое планирование и оптимизацию производительности.
Особые случаи
▾
Кровать и ИСА
В калькуляторе CGT Великобритании этот сценарий требует дополнительной осторожности при интерпретации результатов калькулятора CGT Великобритании. Стандартная формула может не полностью учитывать все факторы, присутствующие в этом крайнем случае, и может потребоваться дополнительный анализ или консультация эксперта. Передовая профессиональная практика включает в себя документирование предположений, проведение анализа чувствительности и перекрестные ссылки на результаты с альтернативными методами, когда расчеты британского регулятора газовых турбин попадают в нестандартную область.
Правило 30-дневного проживания с завтраком
{'title': 'Правило 30-дневного проживания с завтраком', 'body': «Если вы продаете акции и выкупаете те же акции в течение 30 дней, выкупленные акции «сопоставляются» с продажами для целей CGT, предотвращая создание искусственных убытков. Правило 30 дней применяется только к акциям, а не к выкупу ISA.»} В калькуляторе CGT Великобритании этот сценарий требует дополнительной осторожности при интерпретации результатов калькулятора CGT Великобритании. Стандартная формула может не полностью учитывать все факторы, присутствующие в этом крайнем случае, и может потребоваться дополнительный анализ или консультация эксперта. Передовая профессиональная практика включает в себя документирование предположений, проведение анализа чувствительности и перекрестные ссылки на результаты с альтернативными методами, когда расчеты британского регулятора газовых турбин попадают в нестандартную область.
Дар активов
В калькуляторе CGT Великобритании этот сценарий требует дополнительной осторожности при интерпретации результатов калькулятора CGT Великобритании. Стандартная формула может не полностью учитывать все факторы, присутствующие в этом крайнем случае, и может потребоваться дополнительный анализ или консультация эксперта. Передовая профессиональная практика включает в себя документирование предположений, проведение анализа чувствительности и перекрестные ссылки на результаты с альтернативными методами, когда расчеты британского регулятора газовых турбин попадают в нестандартную область.
{'title': "Investors' Relief", 'body': "Investors' Relief предлагает ставку CGT в размере 10% на квалификационную прибыль на сумму до 10 миллионов фунтов стерлингов от акций незарегистрированных торговых компаний, сотрудниками которых вы не являетесь. Это не относится к пожизненному лимиту BADR в размере 1 миллиона фунтов стерлингов и в дополнение к нему."}. В калькуляторе CGT Великобритании этот сценарий требует дополнительной осторожности при интерпретации результатов калькулятора CGT Великобритании. Стандартная формула может не полностью учитывать все факторы, присутствующие в этом крайнем случае, и может потребоваться дополнительный анализ или консультация эксперта. Передовая профессиональная практика включает в себя документирование предположений, проведение анализа чувствительности и перекрестные ссылки на результаты с альтернативными методами, когда расчеты британского регулятора газовых турбин попадают в нестандартную область.
ВКТ по иностранной собственности
В калькуляторе CGT Великобритании этот сценарий требует дополнительной осторожности при интерпретации результатов калькулятора CGT Великобритании. Стандартная формула может не полностью учитывать все факторы, присутствующие в этом крайнем случае, и может потребоваться дополнительный анализ или консультация эксперта. Передовая профессиональная практика включает в себя документирование предположений, проведение анализа чувствительности и перекрестные ссылки на результаты с альтернативными методами, когда расчеты британского регулятора газовых турбин попадают в нестандартную область.
Ставки CGT на 2024/25 год — Великобритания
▾
| Тип актива | Налогоплательщик по базовой ставке | Налогоплательщик с более высокой/дополнительной ставкой |
|---|---|---|
| Акции и большинство активов | 10% | 20% |
| жилая недвижимость Великобритании | 18% | 24% |
| Пособие по ликвидации бизнес-активов | 10% | 10% (до 1 миллиона фунтов стерлингов за весь срок действия) |
| Ежегодная освобожденная сумма | £3000 — не облагается налогом | £3000 — не облагается налогом |
Часто задаваемые вопросы
▾
Какова сумма ежегодного освобождения (AEA)?
Ежегодная сумма освобождения от налога — это сумма прироста капитала, которую каждое физическое лицо может получить в течение налогового года без уплаты CGT. На сезон 2024/25 это 3000 фунтов стерлингов. Сумма была снижена с 12 300 фунтов стерлингов в сезоне 2022/23 до 6 000 фунтов стерлингов в сезоне 2023/24 года и снова до 3 000 фунтов стерлингов в сезоне 2024/25 года. Это особенно важно в контексте расчетов на калькуляторе CGT в Великобритании, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты британского калькулятора CGT для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Подпадает ли мой дом под действие CGT?
Нет. Ваше основное место жительства полностью освобождено от налога CGT в рамках программы помощи частным резидентам. Однако, если вы владеете вторым домом или сдаете в аренду недвижимость, которая не является вашим домом, прибыль от продажи облагается CGT по ставкам на жилую недвижимость. Это особенно важно в контексте расчетов на калькуляторе CGT в Великобритании, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты британского калькулятора CGT для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Что такое льгота при отчуждении бизнес-активов?
BADR (ранее Entrepreneurs' Relief) позволяет владельцам бизнеса, отвечающим критериям, платить 10% CGT на первый 1 миллион фунтов стерлингов от дохода от бизнеса, отвечающего критериям. Вы должны владеть не менее 5% акций в течение как минимум 24 месяцев и быть должностным лицом или сотрудником компании. Это особенно важно в контексте расчетов на калькуляторе CGT в Великобритании, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты британского калькулятора CGT для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Каково правило 60-дневной отчетности по имуществу?
С октября 2021 года жители Великобритании должны сообщать и платить расчетный CGT за продажу жилой недвижимости в течение 60 дней после завершения. Это отделено от ежегодного отчета по самооценке и должно быть сделано через службу утилизации имущества HMRC. Это особенно важно в контексте расчетов на калькуляторе CGT в Великобритании, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты британского калькулятора CGT для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Могу ли я компенсировать убытки прибылью?
Да. Убытки капитала могут быть зачтены в счет прироста капитала в том же налоговом году. Если убытки превышают прибыль, чистый убыток может быть перенесен на неопределенный срок, чтобы компенсировать будущую прибыль. Убытки должны быть заявлены в течение 4 лет после налогового года, в котором возник убыток. Это особенно важно в контексте расчетов на калькуляторе CGT в Великобритании, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты британского калькулятора CGT для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Применяется ли CGT к инвестициям ISA?
Нет. Любая прибыль от инвестиций в рамках ISA или пенсии полностью освобождается от CGT. Это делает ISA очень ценными для хранения активов, которые могут значительно вырасти в цене. Это особенно важно в контексте расчетов на калькуляторе CGT в Великобритании, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты британского калькулятора CGT для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Как облагается налогом прибыль от криптовалюты?
HMRC рассматривает криптовалюту как основной капитал. Прибыль от продажи криптовалюты (включая обмен монет и покупку товаров/услуг за криптовалюту) облагается CGT по стандартным ставкам. Каждая сделка является налогооблагаемым событием. Это особенно важно в контексте расчетов на калькуляторе CGT в Великобритании, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты британского калькулятора CGT для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Могут ли пары разделить пособие CGT?
Да. Супружеские пары и гражданские партнеры могут передавать активы друг другу без последствий CGT (по первоначальной себестоимости). Это позволяет обоим партнерам использовать свои AEA в размере 3000 фунтов стерлингов при продаже активов. Это особенно важно в контексте расчетов на калькуляторе CGT в Великобритании, где точность напрямую влияет на принятие решений. Профессионалы в различных отраслях полагаются на точные расчеты британского калькулятора CGT для проверки предположений, оптимизации процессов и обеспечения соответствия применимым стандартам. Понимание базовой методологии помогает пользователям правильно интерпретировать результаты и определять, когда может потребоваться дополнительный анализ.
Распространённые ошибки
▾
- !Забывая, что с апреля 2024 года AEA была сокращена до 3000 фунтов стерлингов — всего двумя годами ранее она составляла 12 300 фунтов стерлингов.
- !Непредставление отчета о приросте стоимости жилой недвижимости в течение 60-дневного срока после завершения строительства.
- !Не компенсировать капитальные убытки прибылью за тот же год перед переносом их на будущие периоды.
- !Игнорирование выбытия криптовалюты — HMRC рассматривает каждый своп или платеж как облагаемое налогом событие CGT.
- !Использование полной выручки от продажи, а не чистой прибыли в качестве базы CGT.
- !Отсутствие возможности передать активы супругу до выбытия, чтобы использовать оба ежегодных освобождения.
Совет профессионала
Распределите выбытие крупных активов на два налоговых года, чтобы использовать две суммы ежегодного освобождения от налога (3000 фунтов стерлингов каждый = 6000 фунтов стерлингов, не облагаемых налогом). Эта простая стратегия выбора времени может сэкономить налогоплательщику с более высокой ставкой до 1200 фунтов стерлингов в CGT.
Знаете ли вы?
Ежегодная сумма освобождения от налогов резко снизилась в последние годы в качестве скрытой налоговой меры. В сезоне 2022/23 она составляла 12 300 фунтов стерлингов — в четыре раза больше нынешних 3 000 фунтов стерлингов. Это сокращение привело к тому, что гораздо больше инвесторов присоединились к требованию отчетности CGT.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Источники
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Читать далее →Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.