Что такое Trust vs Will Cost Comparison?
▾
Калькулятор сравнения стоимости траста и завещания помогает людям оценить, является ли отзывный траст на проживание или простое завещание более рентабельным для их потребностей в планировании недвижимости. Первоначальная стоимость отзывного живого траста колеблется от 1500 до 5000 долларов США при составлении адвокатом (или от 100 до 500 долларов США через онлайн-сервисы) по сравнению с 300–1000 долларов США за простое завещание. Однако анализ общей стоимости жизненного цикла часто отдает предпочтение трастам для недвижимости стоимостью примерно 100 000 долларов США, поскольку трасты избегают завещания, которое может стоить 3-7% стоимости имущества в виде гонораров адвокатов, судебных издержек и компенсации исполнителю. Фундаментальное различие между завещанием и трастом заключается в том, как они передают активы после смерти. Завещание — это документ, который определяет, как следует распределять активы, но он должен пройти через суд по делам о наследстве, публичный судебный процесс, который подтверждает завещание, выплачивает долги и контролирует распределение. Отзывной живой траст, напротив, удерживает право собственности на активы в течение жизни доверителя и передает их бенефициарам после смерти без участия суда. Траст действует как частный контракт, что позволяет избежать задержек (обычно 6–18 месяцев для завещания по сравнению с немедленным распределением для траста), публичного раскрытия информации (записи о завещании являются общедоступными) и затрат на процесс завещания. Как завещания, так и трасты имеют постоянные соображения, выходящие за рамки первоначальных затрат на их создание. Трасты требуют финансирования (передачи прав собственности на активы в траст), что предполагает дополнительную юридическую работу и оплату регистрационных сборов. Трасты следует пересматривать и, возможно, вносить поправки каждые 3–5 лет или после важных жизненных событий. Завещания не требуют обслуживания, но могут нуждаться в обновлении с помощью дополнений. Комплексный план недвижимости обычно включает в себя оба документа: завещание (которое включает любые активы, не переданные в траст в течение жизни) и отзывный живой траст. Решение о доверии или завещании зависит от множества факторов, включая размер имущества, типы активов (недвижимость в нескольких штатах настоятельно отдает предпочтение трасту, чтобы избежать дополнительного завещания), сложность семьи (смешанные семьи, бенефициары с особыми потребностями), проблемы конфиденциальности и затраты на завещание в соответствующем штате. Калифорния, где установленные законом сборы за завещание могут превышать 50 000 долларов США за имущество стоимостью 2 миллиона долларов, представляет собой один из самых убедительных финансовых аргументов для трастов. Штаты с упрощенными процедурами завещания (например, Техас или Висконсин) могут склонить чашу весов в сторону завещаний на более простые наследства.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Формула
▾
Чистая экономия на доверии = Ориентировочные затраты на завещание – Стоимость создания траста – Затраты на содержание траста
Стоимость завещания = Гонорар адвоката + Гонорар исполнителя + Судебные расходы + Гонорар за оценку
Рабочий пример:
Стоимость недвижимости: 1 500 000 долларов США.
Расходы на завещание (государственные сборы штата Калифорния): 36 000 долларов адвоката + 36 000 долларов исполнителя = 72 000 долларов США.
Стоимость установки траста: 3000 долларов США.
Доверительное обслуживание в течение всего срока службы: 500 долларов США.
Чистая экономия на доверии: 72 000–3 000–500 долларов США = 68 500 долларов США.Описание переменных
▾
| Символ | Имя | Единица | Описание |
|---|---|---|---|
| EV | Стоимость недвижимости | $ | Общая справедливая рыночная стоимость всех активов, подлежащих завещанию |
| TC | Стоимость создания траста | $ | Гонорары адвокатов и расходы на составление и оформление трастового документа |
| FC | Стоимость финансирования | $ | Затраты на передачу прав собственности на активы в траст (акции, сборы за переименование) |
| PC | Стоимость завещания | $ | Общая сумма судебных издержек, гонораров адвоката и душеприказчика за проверку наследства на основании завещания |
| MC | Стоимость обслуживания | $ | Текущие расходы на проверку, изменение и управление трастом в течение жизни доверителя. |
| NS | Чистая экономия | $ | Общая экономия от использования траста вместо завещания (затраты на завещание минус затраты на траст) |
Как Trust vs Will Cost Comparison
▾
- 1Оцените общую стоимость вашего имущества, включая всю недвижимость (дома, сдаваемую в аренду недвижимость, землю), финансовые счета (банковские счета, инвестиционные счета, пенсионные счета), страхование жизни (если оплата производится на имущество, а не на имя названного бенефициара), деловые интересы, транспортные средства и значительное личное имущество. Стоимость недвижимости определяет затраты на завещание, которые вы понесете при использовании плана только завещания, и является основным фактором при расчете соотношения доверия и завещания. Активы с указанными бенефициарами (страхование жизни, пенсионные счета с назначенными бенефициарами, счета POD/TOD) выходят за пределы как завещаний, так и трастов, поэтому их следует исключить из расчета стоимости завещания.
- 2Изучите стоимость завещания в вашем штате. Затраты на завещание существенно различаются в зависимости от юрисдикции. Калифорния использует установленную законом шкалу гонораров, которая позволяет адвокатам и исполнителям взимать каждый сбор: 4% от первых 100 000 долларов США, 3% от следующих 100 000 долларов США, 2% от следующих 800 000 долларов США, 1% от следующих 9 000 000 долларов США и 0,5% от сумм, превышающих 10 000 000 долларов США. Поместье в Калифорнии стоимостью 1 миллион долларов приносит 23 000 долларов США в виде гонораров только адвокату (46 000 долларов США вместе с гонорарами душеприказчика). Напротив, во многих штатах допускается разумная плата, определяемая судом, которая может быть значительно ниже. Некоторые штаты (Висконсин, Техас) упростили процедуры завещания, что существенно снижает затраты.
- 3Получите расценки на подготовку траста у адвокатов по планированию недвижимости или у авторитетных юридических онлайн-служб. Базовый отзывной живой траст, подготовленный адвокатом, обычно стоит от 1500 до 3000 долларов для физического лица и от 2000 до 5000 долларов для супружеской пары (совместный или отдельный траст). Сложные трасты (с положениями об особых потребностях, планированием пропуска поколений или положениями о преемственности бизнеса) могут стоить от 5000 до 10 000 долларов и более. Онлайн-сервисы (LegalZoom, Trust and Will, Nolo) предлагают трастовые пакеты стоимостью от 100 до 500 долларов, но они могут не включать в себя рекомендации по финансированию и настройку, которые предоставляет адвокат.
- 4Рассчитайте затраты на трастовое финансирование, которые представляют собой расходы на передачу прав собственности на активы в траст. На недвижимость требуются новые документы (документ о предоставлении права, отказ от иска или гарантийный акт), зарегистрированные в регистраторе округа, обычно стоимость регистрации составляет от 50 до 200 долларов за объект плюс время адвоката на подготовку документа. В некоторых штатах взимаются налоги на передачу документов, хотя в большинстве штатов от налога освобождаются передачи в отзывные трасты. Финансовые счета требуют новой регистрации счетов или изменения названия в каждом учреждении. Процесс финансирования может занять несколько недель и может включать в себя координацию с ипотечными компаниями (хотя передача имущества в отзывной траст обычно не приводит к возникновению положений о сроках продажи в соответствии с Законом Гарна-Сен-Жермена).
- 5Учитывайте текущие расходы на поддержание траста. Отзывной живой траст должен пересматриваться каждые 3-5 лет и обновляться после крупных жизненных событий (брак, развод, рождение детей, значительные изменения активов, переезд в другой штат). Поправки к трасту обычно стоят от 200 до 500 долларов каждая, а полная переоценка траста стоит от 1000 до 2500 долларов. Ежегодное трастовое управление в течение жизни праводателя минимально (лицо, предоставляющее право, обычно выступает в качестве собственного доверительного управляющего без каких-либо требований к отчетности). После смерти доверителя могут взиматься административные сборы доверительного управляющего, если указан профессиональный доверительный управляющий (обычно 0,5–1,5% трастовых активов ежегодно).
- 6Сравните общие затраты в течение ожидаемого срока службы. Вариант траста предполагает более высокие первоначальные затраты, но потенциально огромную экономию в случае смерти за счет отказа от завещания. Вариант завещания дешевле заранее, но в случае смерти влечет за собой расходы на завещание. Для поместья в Калифорнии стоимостью 500 000 долларов экономия на затратах на завещание от траста (23 000 долларов или более) намного превышает затраты на создание траста (3 000 долларов). Для поместья стоимостью 100 000 долларов в штате с низкими расходами на завещание экономия может не оправдать расходы на доверительное управление. Учитывайте также нефинансовые преимущества: конфиденциальность (трасты являются частными, завещание является публичным), скорость распределения (трасты распределяются немедленно, завещание занимает 6-18 месяцев) и планирование недееспособности (трасты обеспечивают беспрепятственное управление, если лицо, предоставляющее право, становится недееспособным).
- 7Примите окончательное решение, исходя из вашей полной ситуации. К сильным показателям в пользу траста относятся: имущество на сумму более 100 000 долларов США в штате с высокой стоимостью завещания, недвижимость в нескольких штатах (каждый штат требует отдельного вспомогательного завещания без траста), проблемы конфиденциальности, смешанные семейные ситуации, бенефициары с особыми потребностями, желание немедленного распределения активов и потребности в планировании недееспособности. К сильным показателям в пользу плана, основанного только на завещании, относятся: небольшое имущество, подпадающее под упрощенное завещание, для всех активов указаны бенефициары, единый штат проживания, простая семейная ситуация и ограниченный бюджет на планирование наследства.
Решённые примеры
▾
Домовладелец из Калифорнии, владеющий имуществом стоимостью 1,2 миллиона долларов (в основном собственный капитал и пенсионные сбережения). Установленные законом в Калифорнии гонорары за завещание для адвоката и душеприказчика вместе взятые: примерно 52 000 долларов США. Стоимость создания траста: 3000 долларов США. Целевое финансирование (регистрация актов, изменение названия счета): 500 долларов США. Чистая экономия: примерно 48 500 долларов США. Траст также обеспечивает конфиденциальность, немедленное распространение и защиту от недееспособности, чего не обеспечивает завещание.
В Техасе существует упрощенный процесс завещания независимой администрации, который является относительно быстрым и недорогим. Поместье стоимостью 300 000 долларов может повлечь за собой расходы на завещание в размере 5 000 долларов США при наличии завещания. Стоимость траста: 2500 долларов США плюс 300 долларов США на финансирование. Чистая экономия: примерно 2200 долларов США. Финансовая экономия скромна, но если умерший ценит конфиденциальность или имеет собственность в другом штате, траст все равно обеспечивает значительные нефинансовые выгоды.
Человек владеет основным местом жительства в Нью-Йорке, загородным домом во Флориде и сдаваемой в аренду недвижимостью в Калифорнии. Без траста поместье требует завещания во всех трех штатах (дополнительное завещание в Флориде и Калифорнии). Общие предполагаемые затраты на завещание в трех штатах: 35 000 долларов США плюс 18+ месяцев задержки. Единый отзывной живой траст, владеющий всеми тремя объектами недвижимости, позволяет избежать завещания во всех трех штатах за единовременную плату в размере 4000 долларов США.
Молодая пара с активами на сумму 50 000 долларов США, в основном банковскими счетами и транспортными средствами, с маленькими детьми. Их приоритетом является назначение опекунов для своих детей (для чего в любом случае требуется завещание) и обеспечение страхования жизни их детей. Большинство активов передаются по назначению бенефициара. Достаточно простого завещания с назначением опекуна (400 долларов США). Стоимость траста (2000 долларов США) не оправдана размером поместья, и к этому небольшому поместью будут применяться упрощенные процедуры наследования.
Практическое применение
▾
Юристы по планированию недвижимости используют анализ затрат «доверие против воли» в качестве центрального компонента консультаций своих клиентов. Анализ помогает клиентам понять истинную стоимость каждого варианта и принять обоснованные решения, исходя из их конкретных обстоятельств. В штатах с высокими расходами на завещание, таких как Калифорния, адвокаты сообщают, что подавляющее большинство клиентов с имуществом стоимостью более 250 000 долларов выбирают планы, основанные на доверии, после просмотра сравнения стоимости завещания. Анализ также служит образовательным инструментом, помогая клиентам понять процесс завещания и его последствия для их семей.
Финансовые консультанты интегрируют планирование «доверие против воли» в комплексные финансовые планы, особенно для клиентов, приближающихся к выходу на пенсию или переживающих значительные события, связанные с богатством. Роль консультанта включает в себя координацию назначения бенефициаров по пенсионным счетам и страхованию жизни с трастовым или завещательным планом, гарантируя, что все активы направляются в соответствии с пожеланиями клиента. Консультанты также помогают клиентам понять взаимодействие между трастовым планированием и планированием подоходного налога (отзывные трасты нейтральны с точки зрения налогообложения в течение жизни доверителя) и планированием налога на наследство (трасты могут включать положения о минимизации налога на наследство).
Суды по делам о наследстве ежегодно рассматривают миллионы дел о наследстве, при этом в среднем рассмотрение завещания занимает 6-18 месяцев и обходится в тысячи долларов в качестве гонораров. Суды внедрили различные реформы для оптимизации процесса, включая аффидевиты о небольшом имуществе (для имущества ниже порогового уровня, как правило, 50 000–184 500 долларов США в зависимости от штата), процедуры упрощенного управления и независимое управление (что снижает судебный надзор). Несмотря на эти реформы, завещание остается значительно более дорогим и трудоемким, чем доверительное управление более крупными поместьями.
Поставщики юридических услуг онлайн произвели революцию на рынке планирования недвижимости, предложив трастовые пакеты за небольшую часть стоимости традиционных документов, подготовленных адвокатом. Такие компании, как Trust and Will, LegalZoom и Nolo, предлагают пакеты отзывного трастового фонда за 100–500 долларов США по сравнению с 1500–5000 долларов США за подготовку адвоката. Хотя эти услуги делают трастовое планирование доступным для большего числа семей, они могут не обеспечивать адекватную адаптацию к сложным ситуациям (смешанные семьи, владельцы бизнеса, бенефициары с особыми потребностями, владельцы недвижимости в нескольких штатах) и обычно не включают в себя практическую финансовую помощь, которую предоставляют адвокаты.
Особые случаи
▾
Смешанные семьи (где у одного или обоих супругов есть дети от предыдущих
Смешанные семьи (где у одного или обоих супругов есть дети от предыдущих отношений) представляют собой уникальные проблемы, которые часто способствуют планированию, основанному на доверии. Отзывной живой траст может включать положения, которые гарантируют, что переживший супруг имеет доступ к активам в течение своей жизни, сохраняя при этом оставшуюся часть для детей умершего супруга. Обычно это достигается посредством субтраста (например, доверия QTIP или обходного доверия), которое переживший супруг не может изменить. Без траста переживший супруг, который наследует напрямую, может изменить свое завещание и лишить наследства детей умершего супруга или может объединить активы таким образом, что намерения первоначального супруга станут неисполнимыми.
Бенефициарам с особыми потребностями требуется трастовое планирование, выходящее за рамки базовых завещаний или стандартных отзывных трастов.
Траст с особыми потребностями (также называемый трастом с дополнительными потребностями) может получить наследство, не лишая бенефициара права на получение государственных пособий с проверкой нуждаемости, таких как дополнительный социальный доход (SSI) и Medicaid. Если активы передаются непосредственно бенефициару-инвалиду по завещанию или за пределами правильно составленного траста, бенефициар может потерять право на участие в этих важнейших программах. Положения о трастовом фонде для особых нужд должны быть интегрированы в общий трастовый план, а не создаваться как отдельные документы.
Владельцы бизнеса сталкиваются с дополнительными проблемами планирования доверительного управления.
Отзывной живой траст может владеть долей участия в ООО, товариществах и корпорациях закрытого типа, обеспечивая непрерывность управления бизнесом в случае, если владелец станет недееспособным или умрет. Положения о преемственности бизнеса в трасте могут определять, кто возьмет на себя управление, следует ли продавать бизнес и как следует оценивать и распределять бизнес-активы. Без планирования на основе доверия бизнес может подвергнуться администрированию завещания, что может нарушить работу и снизить ценность бизнеса в течение длительного процесса завещания.
Сравнение стоимости доверия и завещания по размеру поместья
▾
| Стоимость недвижимости | Завещание + стоимость завещания (Калифорния) | Стоимость доверия | Чистая экономия с доверием |
|---|---|---|---|
| 100 000 долларов США | 7000–10 000 долларов США | 2000–3000 долларов США | 4000–7000 долларов США |
| 250 000 долларов США | 13 000–16 000 долларов США | 2500–3500 долларов США | 9500–12500 долларов США |
| 500 000 долларов США | 23 000–28 000 долларов США | 3000–4000 долларов США | 19 000–24 000 долларов США |
| 1 000 000 долларов США | 43 000–50 000 долларов США | 3500–5000 долларов США | 38 000–45 000 долларов США |
| 2 000 000 долларов США | 63 000–75 000 долларов США | 4000–6000 долларов США | 57 000–69 000 долларов США |
| 5 000 000 долларов США | 113 000–130 000 долларов США | 5000–10 000 долларов США | 103 000–120 000 долларов США |
Часто задаваемые вопросы
▾
Лучше ли отзывное живое траст, чем завещание?
Ни то, ни другое не лучше в целом. Траст позволяет избежать завещания, обеспечивает конфиденциальность, позволяет немедленно распределять активы и управляет недееспособностью, но его создание обходится дороже и требует финансирования (передача активов). Завещание составить проще и дешевле, но оно требует завещания, которое является публичным, требует много времени и средств. Для поместий стоимостью более 100 000 долларов в большинстве штатов общая стоимость жизненного цикла траста ниже, чем завещание. Для небольших и простых поместий завещания может быть достаточно.
Сколько стоит завещание?
Стоимость завещания варьируется в зависимости от штата и размера недвижимости. В Калифорнии установленные законом гонорары адвоката и душеприказчика вместе взятые составляют примерно 4–8% от стоимости имущества (примерно 46 000 долларов США за имущество стоимостью 1 миллион долларов). В других штатах сборы основаны на разумной компенсации, определяемой судом, обычно в размере 2–5% от имущества. Дополнительные расходы включают судебные сборы (200–500 долларов США), премии по облигациям, сборы за оценку и расходы на публикацию. Общие затраты на завещание для типичного поместья варьируются от 3000 до 50 000 долларов и более.
Могу ли я создать траст без адвоката?
Да, используя онлайн-юридические услуги или книги по саморазвитию. Однако неправильно составленный траст может быть хуже, чем отсутствие доверия вообще. Распространенные ошибки DIY включают неправильную формулировку траста, неспособность финансировать траст, упущение положений о переливе и неучет требований конкретного штата. Для имущества стоимостью более 500 000 долларов США или сложных семейных ситуаций стоимость услуг адвоката (1500–5000 долларов США) является разумной инвестицией по сравнению с потенциальными издержками из-за ошибок доверия.
Защищает ли отзывный траст активы от кредиторов?
Нет. Отзывный живой траст не обеспечивает защиту активов в течение жизни лица, предоставившего право, поскольку лицо, предоставившее право, сохраняет полный контроль над активами траста. Кредиторы могут получить трастовые активы так же легко, как и активы, находящиеся в индивидуальном владении. Для защиты активов могут обеспечить защиту безотзывные трасты (которые выводят активы из-под контроля лица, предоставившего право), хотя правила существенно различаются в зависимости от штата и конкретных условий траста.
Что такое пуроверное завещание?
Завещание является сопутствующим документом отзывного живого траста. Он предписывает, чтобы любые активы, которые еще не находились в трасте на момент смерти, должны быть переданы (перелиты) в траст. Сюда попадают активы, которые были случайно исключены из траста, недавно приобретенные активы, еще не оформленные на имя траста, а также любое другое имущество за пределами траста. Завещание требует завещания на передаваемые активы, но оно гарантирует, что все окажется в доверительном управлении для последовательного распределения.
Нужно ли мне обновлять свое доверие после переезда в другой штат?
Правильно составленный траст, как правило, действителен во всех штатах, но положения, специфичные для штата, могут нуждаться в обновлении. Правила совместной собственности (в Аризоне, Калифорнии, ID, Лос-Анджелесе, Неваде, Нью-Мексико, Техасе, Вашингтоне, Висконсине) отличаются от правил собственности общего права, что может повлиять на то, как активы характеризуются в трасте. Положения штата о налогах, требования к доверительным управляющим и правила доверительного управления также различаются. После переезда попросите местного адвоката по планированию недвижимости проверить ваш траст и обновить все положения, специфичные для штата, перезаписать документы на собственность и проверить назначения бенефициаров.
Распространённые ошибки
▾
- !Создание траста, но неспособность его финансировать. Самая распространенная и дорогостоящая ошибка при планировании имущества на основе траста — это создание трастового документа, но никогда не передача в него активов. Необеспеченный траст — это пустой контейнер, который не позволяет избежать отказа от наследства. Активы умершего должны быть переименованы на имя траста (недвижимость посредством нового документа, банковские счета посредством регистрации нового счета, инвестиционные счета посредством изменения названия). По оценкам исследований, 30-50% отзывных живых трастов частично или полностью не обеспечены фондами на момент смерти доверителя, что требует наличия завещания для передачи активов по завещанию - того самого процесса, которого траст был призван избежать.
- !Выбор, основанный только на первоначальных затратах: многие люди предпочитают завещание трасту, потому что завещание дешевле создать (300–1000 долларов против 1500–5000 долларов). Это сравнение игнорирует затраты на завещание, которые понесет имущество в случае смерти. В Калифорнии поместье стоимостью 500 000 долларов будет платить около 23 000 долларов в виде установленных законом сборов за завещание, что намного превышает дополнительные затраты на траст. Правильным сравнением является общая стоимость жизненного цикла: создание траста плюс обслуживание против создания завещания плюс затраты на завещание. Для поместий стоимостью более 100 000 долларов в штатах с высокими расходами на завещание траст почти всегда выигрывает в финансовом отношении.
- !Предполагая, что траст устраняет необходимость в завещании: каждый план наследования, основанный на доверии, должен включать в себя завещание, которое предписывает любые активы, не находящиеся в трасте на момент смерти, передаваться в траст посредством завещания. Без завещания активы, находящиеся за пределами траста, переходят в соответствии с законами штата о наследстве (правилами распределения по умолчанию), которые могут не совпадать с желаниями умершего. Также будут назначены опекуны несовершеннолетних детей, чего траст сделать не может. Траст без завещания компаньона — это неполный план наследования.
Совет профессионала
Если вы решите создать отзывный живой траст, самым важным шагом будет его финансирование, то есть фактическая передача ваших активов в траст. Запланируйте специальную встречу со своим адвокатом, чтобы переименовать вашу недвижимость (с помощью новых документов), свяжитесь с каждым финансовым учреждением, чтобы переименовать счета, и при необходимости обновить регистрацию транспортных средств. Сохраняйте контрольный список финансирования и ежегодно просматривайте его, чтобы убедиться, что вновь приобретенные активы добавляются в траст. Необеспеченный траст не дает возможности уклониться от наследства, что делает все это бессмысленным.
Знаете ли вы?
Концепция траста восходит к средневековой английской правовой системе, где крестоносцы, отправлявшиеся в Святую Землю, передавали свою собственность доверенным друзьям, чтобы те управляли ею во время их отсутствия. Юридический прием назывался использованием (от латинского ad opus, что означает «во благо»). Когда злоупотребления системой привели к повсеместному уклонению от уплаты налогов, Генрих VIII в 1535 году принял Статут об использовании, чтобы ограничить их. Затем английские юристы изобрели траст при использовании (траст внутри траста) для обхода закона, и это превратилось в современный траст. Отзывной траст на проживание как инструмент планирования недвижимости стал популярен в Соединенных Штатах после того, как Норман Дейси опубликовал в 1965 году «Как избежать завещания», которая стала одной из самых продаваемых юридических книг всех времен, несмотря на ожесточенное сопротивление со стороны юристов.
Regional Guides
▾
California▾
Texas▾
Florida▾
Источники
Ratings & comments
Получайте еженедельные советы по математике
Присоединяйтесь к подписчикам 12 000+, которые каждую неделю получают советы по калькулятору.