Hur man beräknar kapitalvinstskatt
Kapitalvinstskatt är skyldig när du säljer en tillgång (aktier, fastigheter, samlarobjekt) för mer än du betalade för den. Skattesatsen beror på hur länge du haft tillgången och din inkomstnivå. Att förstå hur man beräknar det hjälper dig att planera din försäljning strategiskt.
Kortsiktiga vs. Långsiktiga kapitalvinster
- Kort sikt: Tillgång som innehas ≤ 1 år. Beskattas som vanlig inkomst (10%–37% beroende på din konsol).
- Långsiktigt: Tillgång som innehas > 1 år. Beskattas till förmånliga skattesatser: 0 %, 15 % eller 20 %.
Grundformeln
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Kostnadsbas inkluderar inköpspriset plus eventuella provisioner, avgifter eller förbättringar.
Steg-för-steg exempel
Du köpte 100 aktier för $50/aktie och sålde dem 2 år senare för $80/aktie.
- Kostnadsbas: 100 × 50 USD = 5 000 USD
- Försäljningsintäkter: 100 × 80 $ = 8 000 $
- Realisationsvinst: 8 000 USD − 5 000 USD = 3 000 USD
- Som enskild filurare med en inkomst på 60 000 USD är din långsiktiga ränta 15 %
- Skatt: 3 000 USD × 0,15 = 450 USD
2024 Långsiktiga kapitalvinstskattesatser
| Arkiveringsstatus | 0% kurs | 15 % pris | 20 % pris |
|---|---|---|---|
| Enda | Upp till $47 025 | $47 026–518 900 $ | Över $518 900 |
| Gift Filing gemensamt | Upp till $94 050 | $94 051–583 750 $ | Över $583 750 |
Inkomstskatt på nettoinvesteringar (NIIT)
Höginkomsttagare kan vara skyldiga ytterligare 3,8 % NIIT på investeringsintäkter om deras modifierade AGI överstiger 200 000 USD (ensamstående) eller 250 000 USD (gift anmälan gemensamt).
Skatteförlustskörd
Du kan kvitta realisationsvinster genom att realisera kapitalförluster samma beskattningsår. Om du har 3 000 USD i vinster och 1 200 USD i förlust betalar du bara skatt på netto 1 800 USD.
Använd vår kalkylator för kapitalvinstskatt för att uppskatta vad du kommer att vara skyldig.