Hur man beräknar egenföretagsskatt
Om du är egenföretagare betalar du skatt på egenföretagare (SE) istället för att en arbetsgivare håller inne FICA-skatter (Social Security and Medicare). SE-skatten täcker både arbetstagarens och arbetsgivarens andel av dessa skatter.
SE-skattesatsen
- Total SE-skattesats: 15,3% på nettoinkomst av egenföretagare
- Fördelning: 12,4 % socialförsäkring + 2,9 % Medicare
- Lönebas för social trygghet (2024): 168 600 USD (över detta gäller endast 2,9 % Medicare-delen)
- Ytterligare Medicare-skatt: 0,9 % på inkomster över 200 000 USD (ensamstående) eller 250 000 USD (gift)
Beräkningsstegen
Steg 1: Beräkna nettoinkomst av egenföretagare
Net SE Income = Gross Self-Employment Income − Business Expenses
Steg 2: Beräkna det skattepliktiga SE-underlaget (du betalar bara på 92,35 % för att ta hänsyn till arbetsgivaravdraget)
SE Base = Net SE Income × 0.9235
Steg 3: Beräkna SE-skatt
SE Tax = SE Base × 0.153 (up to Social Security wage base)
Steg 4: SE-skatteavdrag (du kan dra av hälften av SE-skatten från inkomsten)
Deduction = SE Tax ÷ 2
Steg-för-steg exempel
Nettoinkomst av egenföretagare: $80 000
- SE Bas: $80 000 × 0,9235 = $73,880
- SE-skatt: 73 880 USD × 0,153 = 11 304 USD
- Avdragsgill hälften: 11 304 $ / 2 = 5 652 $ (minskar din justerade bruttoinkomst)
Beräknade skatter per kvartal
Egenföretagare behöver vanligtvis betala beräknade skatter kvartalsvis (i april, juni, september, januari) för att undvika underbetalningsstraff.
Använd vår skattekalkylator för egenföretagare för att uppskatta dina kvartalsbetalningar.