Simples Nacional Calculator
Vad är Simples Nacional Calculator (Brazil)?
▾
Simples Nacional-kalkylatorn hjälper små och mikrobrasilianska företag att fastställa sin enhetliga månatliga skattebetalning (DAS — Documento de Arrecadação do Simples Nacional) under denna förenklade skatteordning. Simples Nacional är en speciell statlig regim som ersätter upp till åtta separata skatter – IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS och CPP (arbetsgivarens INSS) – med en enda månatlig betalning beräknad som en procentandel av bruttointäkterna. Kvalificering kräver årliga bruttointäkter upp till R$4,8 miljoner. Microempresas (ME) har intäkter upp till R$360 000 och Empresas de Pequeno Porte (EPP) har intäkter upp till R$4,8 miljoner. Den tillämpliga skattesatsen beror på affärsverksamheten och är organiserad i sex anexos. Anexo I täcker handel (detaljhandel/grossisthandel), Anexo II täcker industri och tillverkning, Anexo III täcker tjänster med 28 % faktor r, Anexo IV täcker bygg- och städtjänster, Anexo V täcker de flesta professionella tjänster och Anexo VI täcker speciella professionella tjänster med högre priser. Inom varje Anexo finns sex intäktsintervall, och den effektiva skattesatsen ökar från cirka 4 % i det lägsta intervallet till 19–33 % i det högsta intervallet. Beräkningen använder en formel för "effektiv ränta" som involverar det progressiva skattebeloppet minus en självrisk (parcela a deduzir) dividerat med den ackumulerade 12-månadersintäkten (RBT12). Simples Nacional minskar avsevärt efterlevnadsbördan för småföretag – istället för att ansöka och betala åtta separata månatliga skatter, lämnar de in en enda PGDAS-D-deklaration och betalar en DAS.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Effektiv ränta = (RBT12 × Nominell ränta - Avdragsbelopp) / RBT12; DAS = Monthly Revenue × Effective Rate; RBT12 = Summan av de senaste 12 månadernas bruttointäkter; Varje Anexo har sin egen tabell över taxor och avdragVariabelbeskrivning
▾
| Symbol | Namn | Enhet | Beskrivning |
|---|---|---|---|
| NominellRate | Betygsätt från Simples | — | Parametern NominalRate representerar en viktig kvantitativ indata i den enkla nationella beräkningen, mätt i dess standardenhet och direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
| Avdrag | Parcela a deduzir | — | Deduktionsparametern representerar en viktig kvantitativ indata i den enkla nationella beräkningen, mätt i dess standardenhet och direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
| EffectiveRate | EffectiveRate | — | EffectiveRate-parametern representerar en viktig kvantitativ indata i den enkla nationella beräkningen, mätt i dess standardenhet och direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
| Månadsintäkter | Aktuell månad brutto | — | Parametern MonthlyRevenue representerar en viktig kvantitativ indata i den enkla nationella beräkningen, mätt i dess standardenhet och direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
| DAS | MonthlyRevenue × EffectiveRate | — | DAS-parametern representerar en viktig kvantitativ indata i den enkla nationella beräkningen, mätt i dess standardenhet och som direkt påverkar det beräknade resultatet genom den matematiska formeln |
Hur man Simples Nacional Calculator (Brazil)
▾
- 1Beräkna RBT12: summan av bruttointäkter för de föregående 12 kalendermånaderna.
- 2Identifiera affärsverksamheten och dess tillämpliga Simples Anexo (I till VI).
- 3Hitta det intäktsband i Anexo-tabellen som motsvarar RBT12.
- 4Tillämpa formeln för effektiv ränta: (RBT12 × bandhastighet - avdrag) / RBT12.
- 5Multiplicera den resulterande effektiva räntan med innevarande månads bruttointäkter för att få DAS-beloppet.
- 6Fyll i PGDAS-D-deklarationen varje månad i Receita Federal-portalen för att generera DAS.
- 7Betala in DAS senast den 20:e i följande månad.
Lösta exempel
▾
Lägsta pris för minsta företag
Vid årliga intäkter på 200 000 R$ är den effektiva räntan 4 %. Månatlig DAS är en fast R$800 som täcker alla 8 skatter. Detta är det enklaste scenariot — ofta är räntan mycket nära 4%.
Effektiv kursformel minskar den nominella kursen
Avdragsbeloppet (parcela a deduzir) minskar den effektiva räntan under den nominella räntan. Vid 2 miljoner R$ årliga intäkter är den effektiva räntan 9,575 % och den månatliga DAS är 17 235 R$.
Faktor r avgör om Anexo III eller V gäller
Tjänster i Anexo III använder faktor r (löne/intäktsförhållande) för att fastställa behörighet. Över 28 % gäller de lägre Anexo III-taxorna. Under 28 % beskattas samma inkomst enligt den högre Anexo V-tabellen.
MEI är en separat underordning under Simples
MEI (intäkter upp till R$81 000/år) betalar en fast DAS på cirka R$70,60 för handel eller tjänster. Ingen PGDAS-D behövs – MEI använder ett förenklat system.
Praktiska tillämpningar
▾
Beräknar den månatliga DAS-betalningen för ett litet detaljhandels- eller tjänsteföretag, som representerar ett viktigt applikationsområde för Simples Nacional Calc i professionella och analytiska sammanhang där noggranna enkla nationella beräkningar direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestandaoptimering
Jämför den totala skattebelastningen under Simples Nacional vs Lucro Presumido för att välja den optimala regimen., vilket representerar ett viktigt tillämpningsområde för Simples Nacional Calc i professionella och analytiska sammanhang där noggranna enkla nationella beräkningar direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestandaoptimering
Uppskattning av faktor r-förhållandet för att avgöra om Anexo III eller Anexo V gäller., vilket representerar ett viktigt applikationsområde för Simples Nacional Calc i professionella och analytiska sammanhang där noggranna enkla nationella beräkningar direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestandaoptimering
Planerar intäktsökning för att förutse när RBT12 kommer att passera in i ett högre Simples-band., vilket representerar ett viktigt applikationsområde för Simples Nacional Calc i professionella och analytiska sammanhang där noggranna enkla nationella beräkningar direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestandaoptimering
Modellera skattekostnaden för en ny produktlinje eller tjänst som faller under en annan Simples Anexo., som representerar ett viktigt tillämpningsområde för Simples Nacional Calc i professionella och analytiska sammanhang där noggranna enkla nationella beräkningar direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestandaoptimering
Specialfall
▾
Sublimite för ICMS/ISS
I Simples Nacional Calc kräver detta scenario ytterligare försiktighet vid tolkning av enkla nationella resultat. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när enkla nationella beräkningar faller inom icke-standardiserat territorium.
Enkel uteslutning för förbjudna aktiviteter
I Simples Nacional Calc kräver detta scenario ytterligare försiktighet vid tolkning av enkla nationella resultat. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när enkla nationella beräkningar faller inom icke-standardiserat territorium.
Intäktsfördelning mellan Anexos
I Simples Nacional Calc kräver detta scenario ytterligare försiktighet vid tolkning av enkla nationella resultat. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när enkla nationella beräkningar faller inom icke-standardiserat territorium.
Retroaktiv uteslutning
I Simples Nacional Calc kräver detta scenario ytterligare försiktighet vid tolkning av enkla nationella resultat. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis innebär att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när enkla nationella beräkningar faller inom icke-standardiserat territorium.
Simples Nacional Anexo I — Commerce (utvalda band)
▾
| Intäktsband (RBT12) | Nominell kurs | Avdrag | Ca. Effektiv kurs vid bandstart |
|---|---|---|---|
| Upp till 180 000 R$ | 4,00 % | — | 4,00 % |
| R$180 001 – R$360 000 | 7,30 % | 5 940 R$ | 4,00 % – 5,74 % |
| R$360 001 – R$720 000 | 9,50 % | 13 860 R$ | 5,82 % – 7,57 % |
| R$720 001 – R$1 800 000 | 10,70 % | R$22 500 | 9,36 % – 10,70 % |
| R$1 800 001 – R$3 600 000 | 14,30 % | R$87 300 | 9,88 % – 12,87 % |
| R$3 600 001 – R$4 800 000 | 19,00 % | R$378 000 | 11,12 % – 19,00 % |
Vanliga frågor
▾
Vem är berättigad till Simples Nacional?
Företag med årliga bruttointäkter på upp till 4,8 miljoner R$, inte i förbjudna aktiviteter, utan förbjudna partners och korrekt registrerade. Vissa professionella tjänster är undantagna från Simples. Detta är särskilt viktigt i samband med enkla nationella kalkylatorberäkningar, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta enkla nationella kalkylatorberäkningar för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vad är RBT12?
RBT12 är summan av bruttointäkterna för de 12 månaderna före den aktuella beräkningsmånaden. Den bestämmer vilket intäktsband som gäller och används i formeln för effektiv ränta. Detta är särskilt viktigt i samband med enkla nationella kalkylatorberäkningar, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta enkla nationella kalkylatorberäkningar för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Ersätter Simples Nacional FGTS?
Nej. Simples Nacional inkluderar inte FGTS. Arbetsgivare måste fortfarande sätta in 8% FGTS på anställdas löner separat genom Caixa Econômica Federal. Detta är särskilt viktigt i samband med enkla nationella kalkylatorberäkningar, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta enkla nationella kalkylatorberäkningar för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vad är faktor r och varför spelar det roll?
Faktor r är förhållandet mellan lönemassa (folha de salários + encargos) och RBT12. För Anexo III-tjänster, betyder en faktor r på 28 % eller högre Anexo III-priser gäller; under 28 % gäller de högre Anexo V-taxorna. Detta är särskilt viktigt i samband med enkla nationella kalkylatorberäkningar, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta enkla nationella kalkylatorberäkningar för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Kan Simples Nacional-företag ta PIS/COFINS-krediter?
Nej. Företag i Simples Nacional kan inte ta PIS/COFINS ingångskrediter, eftersom dessa skatter är inbäddade i DAS till en lägre enhetlig takt. Kreditsystemet är endast tillgängligt under Lucro Real. Detta är särskilt viktigt i samband med enkla nationella kalkylatorberäkningar, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta enkla nationella kalkylatorberäkningar för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
När kommer DAS?
DAS måste betalas senast den 20:e i följande månad. PGDAS-D-deklarationen måste lämnas in och DAS skapas före denna tidsfrist. Detta är särskilt viktigt i samband med enkla nationella kalkylatorberäkningar, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta enkla nationella kalkylatorberäkningar för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vad händer om intäkterna överstiger 4,8 miljoner R$?
Om ackumulerade 12-månadersintäkter överstiger 4,8 miljoner R$, exkluderas företaget från Simples från och med januari följande år och måste välja Lucro Presumido eller Lucro Real. Detta är särskilt viktigt i samband med enkla nationella kalkylatorberäkningar, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta enkla nationella kalkylatorberäkningar för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Ingår ICMS och ISS i DAS?
Ja för de flesta aktiviteter. Simples Nacional-företag kan dock få ICMS insamlat separat (ICMS por substituição tributária) på specifika varor, som betalas utanför DAS. Detta är särskilt viktigt i samband med enkla nationella kalkylatorberäkningar, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta enkla nationella kalkylatorberäkningar för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vanliga misstag att undvika
▾
- !Använd den nominella bandhastigheten istället för att beräkna den effektiva räntan med avdragsformeln - den effektiva räntan är alltid lägre än den nominella för band över det första.
- !Att inte uppdatera PGDAS-D månadsvis och generera en felaktig DAS - deklarationen måste lämnas in även under noll-inkomstmånader.
- !Glöm att FGTS inte ingår i Simples och måste deponeras separat.
- !Felklassificering av aktivitet till en lägre skattesats Anexo utan korrekt rättslig grund – Receita Federal kan omklassificera och bedöma rätt högre skatt.
- !Kontrollerar inte faktor r årligen, missar möjligheten att kvalificera sig för lägre Anexo III-priser istället för Anexo V.
Proffstips
Om ditt tjänsteföretag är nära tröskeln på 28 % faktor r, överväg om det är ekonomiskt rimligt att anställa anställda formellt och öka lönemassan. Att flytta från Anexo V till Anexo III kan minska den effektiva Simples-frekvensen med 2–5 %, vilket potentiellt sparar mer än den extra lönekostnaden.
Visste du?
Simples Nacional skapades genom kompletterande lag 123/2006 och omvandlade den brasilianska småföretagsbeskattningen över en natt. Innan Simples kan en liten butik lämna in 8 separata månatliga skattedeklarationer. Simples konsoliderade detta till ett, och idag använder över 21 miljoner företag över hela Brasilien regimen – vilket gör det till ett av de mest använda skatteförenklingsprogrammen i världen. Enbart MEI, en underordning under Simples, har över 14 miljoner registrerade mikroföretagare.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenser
- ›Receita Federal — Simples Nacional
- ›PGDAS-D — Declaração Simples Nacional
- ›Lei Complementar 123/2006
- ›Sebrae — Guia Simples Nacional
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Läs mer →Få mattetips varje vecka
Gå med 12 000+ prenumeranter som får räknartips varje vecka.