Vad är GST/HST Calculator Canada?
▾
Kanada har ett flerlagrat indirekt skattesystem för varor och tjänster. Varumoms (GST) är en federal skatt på 5% som gäller i alla provinser och territorier. Flera provinser har dock harmoniserat sin provinsiella omsättningsskatt med GST för att skapa en enda harmoniserad omsättningsskatt (HST): Ontario tar ut 13%, medan New Brunswick, Nova Scotia, Newfoundland och Labrador samt Prins Edwardön tar ut 15%. Provinser som inte harmoniserat — British Columbia, Manitoba, Saskatchewan och Quebec — tar ut sin egen separata provinsiella omsättningsskatt (PST) utöver GST. BCs PST är 7%, Manitobas är 7% och Saskatchewans är 6%. Quebec administrerar sin egen Quebec Sales Tax (QST) på 9,975% vid sidan av 5% GST, vilket ger en kombinerad sats på ungefär 14,975%. Flera kategorier av varor är antingen nollbeskattade (beskattade till 0% — dessa inkluderar baslivsmedel, receptbelagda mediciner och de flesta jordbruksprodukter) eller undantagna (inte föremål för GST/HST alls — inklusive sjukvårdstjänster, de flesta utbildningstjänster och musiklektioner). Att förstå vilken sats som gäller var är avgörande för företag som samlar in och redovisar omsättningsskatter och för konsumenter som jämför priser mellan provinser.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Endast GST: pris × 1,05; HST (Ontario): pris × 1,13; HST (Atlanten): pris × 1,15; Quebec: pris × 1,14975; BC: pris × 1,12 (GST 5% + PST 7%)Variabelbeskrivning
▾
| Symbol | Namn | Enhet | Beskrivning |
|---|---|---|---|
| N | Nettopris | $CAD | Pris före moms, vilket är en nyckelparameter i GST/HST-beräkningen som direkt påverkar det slutliga beräknade resultatet |
| r_GST | GST-sats | % | Federal sats: 5%, vilket är en nyckelparameter i GST/HST-beräkningen som direkt påverkar det slutliga beräknade resultatet |
| r_prov | Provinsiell sats | % | HST-, PST- eller QST-sats beroende på provins, vilket är en nyckelparameter i GST/HST-beräkningen som direkt påverkar det slutliga beräknade resultatet |
Hur man GST/HST Calculator Canada
▾
- 1Fastställ provinsen eller territoriet där försäljningen sker (vanligtvis där varorna levereras eller tjänsten utförs)
- 2Identifiera om leveransen är skattepliktig till standardsatsen, nollbeskattad eller undantagen från GST/HST
- 3För HST-provinser (ON, NB, NS, NL, PEI): tillämpa den fullständiga HST-satsen direkt (13% eller 15%)
- 4För Quebec: beräkna GST till 5% och QST till 9,975% separat — båda beräknas på priset exklusive skatt
- 5För BC, Manitoba, Saskatchewan: beräkna GST till 5% och PST till den provinsiella satsen separat
- 6För Alberta, territorier (NT, NU, YT): endast GST till 5% gäller; ingen provinsiell omsättningsskatt
- 7För att ta bort skatt från ett bruttopris: dividera med (1 + kombinerad sats); för Ontario 13%: brutto ÷ 1,13
Lösta exempel
▾
$100 × 1,13 = $113. HST = $13.
I Ontario kombinerar 13% HST den federala GST på 5% och Ontarios PST-andel på 8% till en enda harmoniserad skatt.
$200 × 5% = $10 GST; $200 × 9,975% = $19,95 QST. Totala skatter = $29,95.
Quebec tar ut både GST och QST på de flesta varor och tjänster. Båda beräknas på nettopriset (QST läggs inte ovanpå GST).
$150 × 5% = $7,50 GST; $150 × 7% = $10,50 BC PST. Totalt = $168.
BC tar ut GST och sin egen PST på 7% separat. Båda beräknas på priset exklusive skatt. Inte alla varor är föremål för PST — livsmedel, receptläkemedel och vissa andra varor är undantagna från BC PST.
Baslivsmedel är nollbeskattade enligt lagen om punktskatter och omsättningsskatter. Ingen form av omsättningsskatt gäller.
De flesta baslivsmedel (obearbetad mat, mejeri, grönsaker, kött) är nollbeskattade för GST/HST-ändamål. Provinser som administrerar sin egen PST undantar i allmänhet också baslivsmedel.
Praktiska tillämpningar
▾
Företag som beräknar korrekt omsättningsskatt att debitera kunder i varje provins. Denna tillämpning används ofta av yrkesverksamma som behöver exakt kvantitativ analys för att stödja beslutsfattande, budgetering och strategisk planering inom sina respektive områden
Konsumenter som jämför totala köpkostnader inklusive skatt mellan olika provinser. Branschverksamma förlitar sig på denna beräkning för att jämföra prestanda, utvärdera alternativ och säkerställa efterlevnad av etablerade standarder och regulatoriska krav
Revisorer som stämmer av insamlad GST/HST och ingångsskattekrediter på kvartalsdeklarationer. Akademiska forskare och studenter använder denna beräkning för att validera teoretiska modeller, slutföra kursuppgifter och utveckla djupare förståelse för de underliggande matematiska principerna
E-handelsföretag som fastställer vilken provinsiell skattesats som ska tillämpas på levererade varor. Finansanalytiker och planerare inkorporerar denna beräkning i sitt arbetsflöde för att producera noggranna prognoser och utvärdera riskscenarier
Importörer som beräknar den totala kostnaden för varor inklusive tullar och GST/HST vid inresa. Denna tillämpning används ofta av yrkesverksamma som behöver exakt kvantitativ analys för att stödja beslutsfattande, budgetering och strategisk planering inom sina respektive områden
Specialfall
▾
Digitala tjänster
Utländska leverantörer av digitala tjänster (Netflix, Spotify, Amazon Web Services) måste ta ut GST/HST på digitala tjänster som säljs till kanadensiska konsumenter. Sedan juli 2021 måste icke-bosatta leverantörer som överstiger tröskelvärdet på $30 000 registrera sig hos CRA och redovisa tillämplig sats. När detta scenario uppstår i GST/HST-beräkningar bör användare verifiera att deras indatavärden faller inom det förväntade intervallet för att formeln ska ge meningsfulla resultat.
Fastigheter
Nya bostäder är föremål för GST/HST på köpeskillingen, men Rabatt för ny bostadsuthyrningsegendom och Rabatt för ny bostad minskar den effektiva skattesatsen för kvalificerade köpare. Begagnade bostäder är i allmänhet undantagna från GST/HST. Detta specialfall uppstår ofta i professionella tillämpningar av den kanadensiska GST/HST-kalkylatorn där gränsvärden eller extremvärden är inblandade.
Gränsöverskridande e-handel
Varor beställda online från utanför Kanada är föremål för GST/HST och eventuella tillämpliga tullar vid import. CBSA beräknar tillämpliga skatter baserat på tullvärdet, vilket inkluderar varupriset plus frakt och försäkring. I sammanhanget av den kanadensiska GST/HST-kalkylatorn kräver detta specialfall noggrann tolkning eftersom standardantaganden kanske inte gäller.
Kanadensiska omsättningsskattesatser per provins (2024)
▾
| Provins/Territorium | GST | PST/QST | HST | Kombinerad sats |
|---|---|---|---|---|
| Ontario | — | — | 13% | 13% |
| British Columbia | 5% | 7% | — | 12% |
| Quebec | 5% | 9,975% (QST) | — | 14,975% |
| Alberta | 5% | 0% | — | 5% |
| Manitoba | 5% | 7% | — | 12% |
| Saskatchewan | 5% | 6% | — | 11% |
| New Brunswick | — | — | 15% | 15% |
| Nova Scotia | — | — | 15% | 15% |
| Newfoundland och Labrador | — | — | 15% | 15% |
| Prins Edwardön | — | — | 15% | 15% |
| Nordvästterritorierna | 5% | 0% | — | 5% |
| Nunavut | 5% | 0% | — | 5% |
| Yukon | 5% | 0% | — | 5% |
Vanliga frågor
▾
Vad är skillnaden mellan nollbeskattade och undantagna leveranser?
Nollbeskattade leveranser beskattas till 0% — företag som gör nollbeskattade leveranser kan ändå göra anspråk på ingångsskattekrediter (ITC) på sina inköp. Undantagna leveranser är inte föremål för GST/HST, och leverantörer som gör undantagna leveranser kan inte göra anspråk på ITC. Baslivsmedel är nollbeskattade; sjukvårdstjänster är undantagna. I praktiken är detta koncept centralt för GST/HST-kalkylatorn eftersom det avgör kärnrelationen mellan indatavariablerna.
Vilka provinser har HST?
Ontario (13%), New Brunswick (15%), Nova Scotia (15%), Newfoundland och Labrador (15%) och Prins Edwardön (15%) tar ut HST. Alla andra provinser/territorier har antingen endast GST (Alberta, NT, NU, YT) eller GST plus sin egen PST eller QST. Detta är en viktig övervägning vid beräkningar av den kanadensiska GST/HST i praktiska tillämpningar.
Har Alberta en provinsiell omsättningsskatt?
Nej. Alberta är den enda provinsen utan provinsiell omsättningsskatt. Endast den federala GST på 5% gäller, vilket gör det till den provins med lägst skatt för konsumentköp. Detta är en viktig övervägning vid beräkningar av den kanadensiska GST/HST i praktiska tillämpningar.
När måste ett företag registrera sig för GST/HST?
Företag måste registrera sig när deras årliga skattepliktiga intäkter överstiger $30 000. Småföretag under detta tröskelvärde kan registrera sig frivilligt. Alla GST/HST-registranter måste samla in tillämplig sats och redovisa kvartalsvis (eller enligt CRAs krav). Detta gäller i flera sammanhang där kanadensiska GST/HST-värden behöver fastställas med precision.
Hur skiljer sig QST från andra provinsiella omsättningsskatter?
Quebecs QST (9,975%) administreras av Revenu Québec snarare än CRA. Företag i Quebec registrerar sig separat för både GST hos CRA och QST hos Revenu Québec. QST beräknas på priset exklusive skatt (inte på GST). Processen innebär att den underliggande formeln tillämpas systematiskt på de givna indata.
Finns det några undantag från BC PST?
Ja. BC PST undantar baslivsmedel, receptläkemedel, bostadsel och naturgas (för personligt bruk) och många barnartiklar. Vissa företagsköp som används i produktionen är också undantagna. BC PST-reglerna är mer komplexa än HST. Detta är en viktig övervägning vid beräkningar av den kanadensiska GST/HST i praktiska tillämpningar.
Hur tar jag bort HST från ett bruttopris?
Dividera bruttopriset med (1 + HST-sats). För Ontario (13%): dividera med 1,13. För atlantprovinserna (15%): dividera med 1,15. Subtrahera inte procentsatsen — det ger ett felaktigt resultat. Exempel: $113 ÷ 1,13 = $100 netto. Processen innebär att den underliggande formeln tillämpas systematiskt på de givna indata.
Vad händer när ett företag gör både skattepliktiga och undantagna leveranser?
Företag som gör både skattepliktiga och undantagna leveranser (blandade aktiviteter) måste fördela sina ingångsskattekrediter. Endast ITC relaterade till skattepliktiga leveranser kan göras anspråk på. Detta kallas de minimis-regeln när undantagna intäkter utgör en liten andel av de totala intäkterna. Detta gäller i flera sammanhang där kanadensiska GST/HST-värden behöver fastställas med precision.
Vanliga misstag att undvika
▾
- !Att subtrahera HST-procentsatsen från bruttopriset för att få nettopriset — dividera alltid med (1 + sats)
- !Att tillämpa endast GST i Ontario när den korrekta satsen är 13% HST
- !Att glömma att Quebec har sin egen QST som administreras av Revenu Québec, inte CRA
- !Att anta att baslivsmedel alltid är undantagna — reglerna skiljer sig mellan GST/HST och provinsiella PST-system
- !Att inte registrera sig för GST/HST när de årliga intäkterna överstiger $30 000, vilket är en lagstadgad skyldighet
- !Att tillämpa fel sats vid leverans av varor till en annan provins — satsen beror på var kunden befinner sig
Proffstips
När du jämför priser mellan provinser, kom ihåg att Albertas avsaknad av provinsiell omsättningsskatt gör det till den billigaste provinsen för att köpa skattepliktiga varor — en vara för $1 000 kostar $50 i skatt (endast GST) jämfört med $150 i Ontario (13% HST).
Visste du?
Kanadas GST infördes av Mulroney-regeringen 1991 till en sats på 7%, vilket ersatte den dolda tillverkaromsättningsskatten på 13,5%. Trots att den var djupt impopulär vid lanseringen — och bidrog till progressiv-konservativas förödande valförlust 1993 — genererade GST mer än 40 miljarder dollar i federal intäkt år 2023. Satsen sänktes till 5% år 2008.
Regional Guides
▾
🇺🇸 USA▾
🇬🇧 Storbritannien▾
🇪🇺 EU▾
Referenser
- ›CRA — GST/HST för företag
- ›Revenu Québec — QST
- ›CRA — Nollbeskattade leveranser
- ›BCs finansministerium — PST
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Läs mer →Få mattetips varje vecka
Gå med 12 000+ prenumeranter som får räknartips varje vecka.