Abgeltungsteuer Calculator

Abgeltungsteuer (källskatt på kapitalinkomst) är Tysklands schablonmässiga kapitalvinstskatt, införd 2009, som gäller inkomst från finansiella investeringar. Skattesatsen är en fast 25% på räntor, utdelningar, kapitalvinster från aktier och fonder och liknande investeringsinkomst. Utöver de 25% tillkommer Solidaritätstillägg (Soli) på 5,5% av skattebeloppet och, för kyrkomedlemmar, kyrkoskatt på 8% eller 9% av skattebeloppet beroende på delstat. Det effektiva tobaksskatten är 25% (utan Soli, utan kyrkoskatt), 26,375% (med Soli), eller 27,82–28,625% (med Soli + kyrkoskatt). Nyckeln är Sparerpauschbetrag (spararens schablonbelopp): de första €1 000 per år av kapitalinkomst per person (€2 000 för sambeskattade par) är skattefria. Sparerpauschbetrag hanteras via Freistellungsauftrag till din bank. Günstigerprüfung låter individer med marginalskatt under 25% begära återbetalning av överpaid Abgeltungsteuer via den årliga deklarationen.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Identifiera alla kapitalinkomster: räntor från sparkonton, utdelningar från aktier/ETF:er och kapitalvinster från försäljning av finansiella tillgångar (aktier, obligationer, ETF:er, krypto under vissa villkor).
2. 2Varje bank eller mäklare håller en Freistellungsauftrag (skattebefrielseorder) från investeraren. De första €1 000 per år (€2 000 för par) av kapitalinkomst är skattefria.
3. 3När Sparerpauschbetrag är uttömd drar banken automatiskt av 25% Abgeltungsteuer plus Soli (om tillämpligt) på varje räntebetalning, utdelning eller realiserad vinst.
4. 4Kyrkomedlemmar bör meddela sin bank om sitt medlemskap (via KiStAM). Banken drar då automatiskt av kyrkoskatt på 8% eller 9% av Abgeltungsteuer.
5. 5Förluster från finansiella investeringar kan bara kvittas mot vinster inom samma kategori. Aktieförluster kan bara kvittas mot aktievinster (inte mot ränteintäkter). Oanvända förluster förs framåt.
6. 6Lämna in en årlig skattedeklaration om du vill använda Günstigerprüfung, kräva Sparerpauschbetrag över flera banker eller kvitta förluster.
7. 7Utländska kapitalinkomster (utländska utdelningar, utländska mäklarvinster) måste deklareras i den tyska inkomstdeklarationen.

• !Att inte ange Freistellungsaufträge hos varje bank, vilket resulterar i onödig Abgeltungsteuer-avdrag på de första €1 000.
• !Överskrida det totala €1 000 Sparerpauschbetrag över flera banks Freistellungsaufträge — detta skapar skyldighet att återbetala överskott i den årliga deklarationen.
• !Inte begära Günstigerprüfung när marginalskattesatsen är under 25% — överpaid skatt går förlorad.