Vad är Solidaritätszuschlag Calculator?
▾
Solidaritätszuschlag (solidaritetstillägg, i vardagsspråk 'Soli') är en tilläggsskatt i Tyskland som infördes 1991 för att finansiera kostnaderna för den tyska återföreningen – integrera de östtyska staterna efter 40 års separation. Den beräknas som 5,5 % av inkomstskatten (eller bolagsskatten). Sedan januari 2021 har Soli avskaffats för cirka 90 % av enskilda skattebetalare. De nya reglerna undantar individer från Soli om deras årliga inkomstskatt inte överstiger 18 130 euro (för ensamstående personer) eller 36 260 euro (för par som bedöms gemensamt). För dem mellan undantagströskeln och en gradvis infasningsgräns gäller en reducerad Soli (Milderungszone). Endast de med inkomstskatt över den övre gränsen (cirka 35 000 € inkomstskatt för singlar, motsvarande mycket höga inkomster) betalar hela 5,5 % Soli. För företag (GmbH, AG) och kapitalvinstskatt (Abgeltungsteuer) fortsätter Soli på 5,5 % utan de nya undantagströsklarna – företagsinkomster förblir föremål för full Soli. Kritiker hävdar att Soli har överlevt sitt ursprungliga syfte (återförening är till stor del finansierat), medan supportrar noterar att det finansierar viktiga offentliga investeringar. Den federala författningsdomstolen bekräftade delvis dess laglighet 2023 men pågående juridiska utmaningar fortsätter.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Soli = Inkomstskatt × 5,5 % (om inkomstskatt > 18 130 € för singlar / € 36 260 för par); Milderungszone: Soli = (Inkomstskatt - 18 130 €) × 11,9 % (gradvis infasning); Full Soli över ca. 35 000 € inkomstskattVariabelbeskrivning
▾
| Symbol | Namn | Enhet | Beskrivning |
|---|---|---|---|
| Soli | Solidaritätszuschlag | — | 5,5 % tillägg på inkomstskatt; undantaget för de flesta individer sedan 2021; fullt pris för företag. |
| ET | Undantagströskel | — | 18 130 € inkomstskatt (enkel) / € 36 260 (par) — under detta gäller ingen Soli. |
| MZ | Milderungszone | — | Gradvis infasningszon mellan undantagströskel och full Soli-nivå. |
Hur man Solidaritätszuschlag Calculator
▾
- 1Beräkna årlig inkomstskatt (Lohnsteuer/Einkommensteuer) före Soli.
- 2Tillämpa undantagströskeln: om inkomstskatten är 18 130 € eller mindre (enkel) eller 36 260 € eller mindre (par) gäller ingen Soli.
- 3Om inkomstskatten faller i Milderungszonen (mellan 18 130 € och cirka 35 000 € för singlar), använd övergångsformeln: Soli = 20 % × (inkomstskatt - 18 130 €).
- 4Om inkomstskatten överstiger den övre infasningsgränsen (cirka 35 000 € för singlar) gäller hela 5,5 % Soli för hela inkomstskattebeloppet.
- 5För löneskatteinnehållning (Lohnsteuer) tillämpar arbetsgivaren Soli automatiskt med hjälp av ELStAM-systemet baserat på den anställdes årliga beräknade skatteskuld.
- 6Företagsinkomstskatt (Körperschaftsteuer) förblir föremål för 5,5 % Soli utan 2021 års undantag – företag betalar full Soli på sin 15 % bolagsskatt.
- 7På kapitalvinster (Abgeltungsteuer på 25 %) tillämpar bankerna 5,5 % Soli på skattebeloppet – även om detta belopp för de flesta individer 2024 faller inom undantagszonen.
Lösta exempel
▾
Sedan 2021 betalar cirka 90 % av skattebetalarna ingen Soli.
Den årliga inkomstskatten på 15 000 € är under 18 130 € undantagströskeln för singlar. Ingen Soli gäller. Det motsvarar en skattepliktig inkomst på cirka 55 000–60 000 €. Reformen säkerställde att medelinkomsttagare inte längre betalade Soli.
I infasningszonen är Soli mindre än hela 5,5 %.
Inkomstskatten på 22 000 € ligger mellan 18 130 € och den övre infasningsgränsen. Milderungszoneformeln: 20 % × 3 870 € = 774 € (jämfört med hela Soli på 22 000 € × 5,5 % = 1 210 €). Milderungszonen minskar Soli-belastningen avsevärt.
Hela 5,5 % Soli gäller när inkomstskatten överstiger den övre infasningsgränsen.
Inkomstskatten på 80 000 € överstiger vida Milderungszonens övre gräns. Hela 5,5 % gäller. 4 400 €/år i Soli. Detta motsvarar en skattepliktig inkomst långt över 200 000 euro. Toppinkomsttagare betalar i praktiken ytterligare 5,5 % på sin redan höga inkomstskatt.
Corporate Soli-undantag gäller INTE – företag betalar full Soli.
Företag omfattas inte av 2021 års Soli-reform för privatpersoner. En GmbH som betalar 50 000 euro i Körperschaftsteuer (15 %) betalar också 2 750 euro i Soli (5,5 % × 50 000 euro). Den sammanlagda bolagsskattebördan: Körperschaftsteuer (15%) + Soli (0,825%) + Gewerbesteuer (handelsskatt separat) = cirka 30%+ effektiv skattesats.
Praktiska tillämpningar
▾
Individer med hög inkomst beräknar om deras inkomstskatt överstiger Soli-befrielsetröskeln och uppskattar deras Soli-ansvar., där korrekt solidaritaetszuschlag-analys genom Solidaritaetszuschlag stöder evidensbaserat beslutsfattande och kvantitativ rigor i professionella arbetsflöden
GmbH-ägare som beräknar den fulla effektiva bolagsskattesatsen inklusive Körperschaftsteuer (15 %) plus Soli (0,825 %) före Gewerbesteuer., där noggrann solidaritaetszuschlag-analys genom Solidaritaetszuschlag stöder evidensbaserat beslutsfattande och kvantitativ rigor i professionella arbetsflöden
Arbetsgivare som verifierar att ELStAM-systemet korrekt tillämpar Soli-innehållning för höginkomsttagare., där noggrann solidaritaetszuschlag-analys genom Solidaritaetszuschlag stöder evidensbaserat beslutsfattande och kvantitativ rigor i professionella arbetsflöden över olika organisatoriska sammanhang och analytiska krav
Skatterådgivare som kontrollerar om lagliga avdrag kan sänka en anställds inkomstskatt under Soli-tröskeln., där korrekt solidaritaetszuschlag-analys genom Solidaritaetszuschlag stöder evidensbaserat beslutsfattande och kvantitativ rigor i professionella arbetsflöden
Investerare kontrollerar om Soli tillämpar sin kapitalvinstskatt på kontoutdrag och investeringsrapporter.
Specialfall
▾
Kyrkoskatt och Soli Interaktion
Soli beräknas på inkomstskatt före kyrkoskatt. Kyrkoskatt (Kirchensteuer) ingår inte i inkomstskatteunderlaget för Soli-beräkning. Detta förhindrar strukturen "skatt på skatt på skatt". De tre avgifterna beräknas sekventiellt: inkomstskatt först, Soli på inkomstskatt, Kirchensteuer på inkomstskatt.
Historiska Soli från 1991
Soli introducerades först 1991 till 7,5 %, avskaffades tillfälligt och återinfördes sedan 1995 till 5,5 %. Den låg kvar på 5,5 % fram till 2021 års reform. I sin ursprungliga form betalade alla enskilda skattebetalare och företag hela 5,5 % på sin inkomstskatt – vilket samlade in cirka 15–20 miljarder euro årligen.
Innehåll kontra årlig utvärdering
Under året har arbetsgivarna innehaft Soli baserat på beräknad årlig inkomstskatt. Eftersom Soli-trösklarna gäller på årsbasis kan vissa anställda få Soli innehållna månadsvis som de faktiskt inte är ansvariga för på årsbasis. Att lämna en årsdeklaration säkerställer korrekt avstämning.
Handelsskatt (Gewerbesteuer) och Soli
Handelsskatt (Gewerbesteuer) som betalas av företag är inte föremål för Soli. Endast bolagsskatt (Körperschaftsteuer) bär Soli-tillägget. Själva handelsskatten är varken inkomstskatt eller bolagsskatt i Soli-sammanhang, så ingen Soli gäller för Gewerbesteuer-belopp.
Solidaritätszuschlag Thresholds 2024
▾
| Inkomstskattenivå | Enkel tröskel | Par tröskel | Soli tillämpas |
|---|---|---|---|
| Nedan undantag | ≤18 130 € | ≤36 260 € | 0 € |
| Milderungszone | €18 130–35 000 € ca. | €36.260–€70.000 ca. | Gradvis infasning (20 % av överskottet) |
| Full Soli-zon | > 35 000 € ca. | > €70 000 ca. | 5,5 % av full inkomstskatt |
| Företag (GmbH/AG) | Alla nivåer | N/A | 5,5 % av bolagsskatten (inget undantag) |
| Abgeltungsteuer (kapitalvinster) | Separat tröskel | N/A | 5,5 % av 25 % schablonskatt |
Vanliga frågor
▾
Debiteras Solidaritätszuschlag fortfarande 2024?
Sedan 2021 har Soli avskaffats för cirka 90 % av enskilda skattebetalare. Den gäller nu bara för höginkomsttagare (inkomstskatt över cirka 18 130 € för singlar) och fortsätter att gälla fullt ut för företag och på kapitalvinstskatt (Abgeltungsteuer) i vissa fall. Detta är särskilt viktigt i samband med solidaritaetszuschlag-beräkningar, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta solidaritaetszuschlag-beräkningar för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vad används Solidaritätszuschlag till?
Soli introducerades 1991 specifikt för att finansiera tyska återföreningskostnader - återuppbygga de östtyska staternas infrastruktur, betala pensioner och integrera de två ekonomierna. Kritiker hävdar att återföreningen nu till stor del finansieras och att Soli har överlevt sitt syfte och tjänar mer som en allmän inkomstkälla. Detta är särskilt viktigt i samband med solidaritaetszuschlag-beräkningar, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta solidaritaetszuschlag-beräkningar för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Är Soli grundlagsstridig?
Den federala författningsdomstolen (Bundesverfassungsgericht) beslutade delvis om Soli 2023 och fann den konstitutionell för åren fram till och med 2020. Frågan om dess konstitutionalitet för 2021 och senare (då den endast behölls för höginkomsttagare) är fortfarande omtvistad. Domstolen har inte definitivt bedömt att det är grundlagsstridigt för år efter 2020.
Hur fungerar undantagströskeln för par?
För gemensamt taxerade (zusammenveranlagte) par är Soli-befrielsetröskeln dubbelt så stor som singelgränsen: 36 260 € i sammanlagd inkomstskatt innan Soli tillämpas. Milderungszonen fördubblas också proportionellt för par. Detta är särskilt viktigt i samband med solidaritaetszuschlag-beräkningar, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta solidaritaetszuschlag-beräkningar för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Gäller Soli reavinstskatt?
Ja. Kapitalvinstskatt (Abgeltungsteuer på 25%) är också föremål för Soli med 5,5% av skattebeloppet. Bankerna drar av detta automatiskt. För de flesta investerare vars kapitalvinstskatt på kapitalinkomster ligger under det tillämpliga tröskelvärdet i kombination med annan inkomstskatt, kanske Soli inte tillämpas. Undantagströskelvärdena för Abgeltungsteuer är dock mer komplexa.
Varför betalar företag fortfarande full Soli?
Soli-reformen 2021 för individer uteslöt uttryckligen företag (GmbH, AG, etc.) från undantagen. Företag betalar fortfarande 5,5 % av sin bolagsskatt som Soli. Denna asymmetri har kritiserats som orättvis, men regeringen hävdade att reformen var inriktad på att lindra enskilda medelklassskattebetalare. Detta är särskilt viktigt i samband med solidaritaetszuschlag-beräkningar, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher litar på exakta solidaritaetszuschlag-beräkningar för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Kan jag återkräva överbetalt Soli?
Om din årliga inkomstskatt ligger under Soli-befrielsetröskeln men Soli hölls inne under året genom månadslön (på grund av uppskattningen på lönebeskednivå), kan du begära återbetalning när du lämnar in din årliga inkomstdeklaration. Finanzamt avstämmer det årliga ansvaret och återbetalar eventuellt överbetalt Soli.
Vad är Milderungszonen?
Milderungszonen är en övergångszon för infasning av Soli mellan hela undantagströskeln och den nivå på vilken hela 5,5 % Soli gäller. I den här zonen ökar Soli gradvis från €0 till hela 5,5 %, vilket förhindrar en klippkantseffekt där att korsa tröskeln med €1 skulle utlösa tusentals i ytterligare Soli.
Vanliga misstag att undvika
▾
- !Förutsatt att Soli är helt avskaffat - det kvarstår för höginkomsttagare och alla företag.
- !Förstår inte att Soli ansöker till Abgeltungsteuer på kapitalinkomster — banker fortsätter att dra av det på kapitalvinstskatt.
- !Behandla Soli som en fast 5,5 % på inkomsten – Milderungszonen tillämpar en lägre effektiv ränta mellan tröskelvärdena.
- !Förväntar sig att ett Soli-befrielse ska gälla för bolagsskatt – företag betalar hela 5,5 % utan något undantag.
- !Att inte lämna in en årlig deklaration för att återkräva överbetalt Soli som hållits inne under året baserat på beräknad månatlig skuld.
- !Om man bortser från att Kirchensteuer beräknas på inkomstskatt före Soli — spelar beräkningsordningen roll för korrekta grovberäkningar.
Proffstips
Om du är nära Soli-befrielsegränsen, kontrollera om lagliga avdrag (donationer till välgörenhet, arbetsrelaterade utgifter, särskilda utgifter) kan sänka din inkomstskatt under tröskeln på 18 130 €. Att sänka inkomstskatten med till och med 1 euro under denna nivå eliminerar Soli helt för det året.
Visste du?
Under sin livstid har Solidaritätszuschlag samlat in cirka 350 miljarder euro. Trots detta diskuterar ekonomer om östra Tysklands fortsatta relativa underprestation jämfört med västra Tyskland innebär att återföreningskostnaderna fortfarande pågår, vilket motiverar Soli - eller om pengarna helt enkelt blev en del av den offentliga sektorns inkomster.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenser
- ›BMF — Solidaritätszuschlag
- ›SolzG — Solidaritätszuschlaggesetz
- ›BVerfG — Soli Ruling 2023
- ›Deutscher Bundestag — Soli Reform 2021
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Läs mer →Få mattetips varje vecka
Gå med 12 000+ prenumeranter som får räknartips varje vecka.