Earned Income Tax Credit Calculator

Earned Income Tax Credit (EITC) är en återbetalningsbar federal skattelättnad utformad för att komplettera lönerna för arbetare med låg till måttlig inkomst, särskilt de med barn. EITC, som först antogs som en tillfällig bestämmelse i Tax Reduction Act från 1975 under president Gerald Ford, gjordes permanent 1978 och har utökats avsevärt genom efterföljande lagstiftning, inklusive Tax Reform Act från 1986, Omnibus Budget Reconciliation Acts från 1990 och 1923 års krediträddningsplan, och 1993 års krediträddningsplan, och. tänkt som ett sätt att kompensera den regressiva effekten av löneskatter på låginkomsttagare samtidigt som det stimulerar arbetskraftens deltagande. EITC verkar genom en unik infasnings-, platå- och utfasningsstruktur som skiljer den från de flesta andra skattebestämmelser. När förvärvsinkomsten ökar från noll, växer krediten med en angiven infasningstakt (till exempel 45 % för familjer med tre eller fler berättigade barn 2024) tills den når ett maximalt kreditbelopp. Krediten förblir sedan på sitt maximum genom en platå av inkomster innan den gradvis fasas ut i en utfasningstakt när inkomsterna fortsätter att öka. För skatteåret 2024 varierar den maximala EITC från $632 för arbetare utan kvalificerade barn till $7 430 för familjer med tre eller fler kvalificerade barn, vilket gör det till en av de mest värdefulla krediterna i den federala skattelagen. EITC anses allmänt vara det enskilt mest effektiva anti-fattigdomsprogrammet i USA. Congressional Budget Office och Census Bureau uppskattar att EITC och dess relaterade Child Tax Credit lyft fler barn ur fattigdom än något annat regeringsprogram, och flyttar cirka 5,6 miljoner människor över fattigdomsgränsen årligen, inklusive 3 miljoner barn. Krediten genererar också betydande ekonomiska multiplikatoreffekter, eftersom mottagarna vanligtvis spenderar medlen snabbt på viktiga varor och tjänster, vilket stimulerar lokala ekonomier. Trots sin effektivitet har EITC ett betydande problem med icke-deltagande och en anmärkningsvärd felaktig betalningsgrad. IRS uppskattar att cirka 20 % av de berättigade skattebetalarna inte gör anspråk på EITC, vilket lämnar miljarder dollar outtagna varje år. Samtidigt uppskattar IRS att 25-30 % av EITC-anspråken innehåller fel (både överkrav och underkrav), till stor del på grund av komplexiteten i de kvalificerande barnreglerna och inkomstdefinitionerna. Denna dubbla utmaning med underdeltagande och felaktiga betalningar har drivit pågående ansträngningar för att förenkla krediten och förbättra administrationen.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Bestäm din ansökningsstatus och se till att du är kvalificerad. Du måste ansöka som ensamstående, hushållsföreståndare, gift arkivering gemensamt eller kvalificerad efterlevande make. Gift Filing Separat är inte kvalificerad för EITC. Både du och din make (om de ansöker gemensamt) måste ha giltiga personnummer utfärdade för anställning. Du kan inte vara ett kvalificerat barn till en annan skattebetalare, och du måste vara amerikansk medborgare eller bosatt utlänning under hela skatteåret.
2. 2Beräkna din arbetsinkomst för beskattningsåret. Arbetsinkomst inkluderar löner, löner, dricks, nettoinkomst av egenföretagare, fackföreningsstrejkförmåner, vissa invaliditetsersättningar som erhållits före minimipensionsåldern och stridslön (som kan väljas som förvärvsinkomst). Arbetsinkomst inkluderar inte räntor, utdelningar, pensioner, socialförsäkringsförmåner, arbetslöshetsersättning, underhållsbidrag eller barnbidrag. Egenföretagarinkomst beräknas efter avdrag för den arbetsgivarmotsvarande delen av egenföretagarskatten.
3. 3Bestäm antalet kvalificerade barn, om några. Ett kvalificerat barn måste uppfylla fyra test: relation (ditt barn, styvbarn, fosterbarn, syskon eller avkomling till någon av dessa), ålder (under 19 eller under 24 om en heltidsstudent, eller permanent och totalt funktionshindrad i alla åldrar), uppehållstillstånd (bott hos dig i USA i mer än halva året) och lämnade inte in något gemensamt återbetalningsanspråk (endast gemensamt återbetalningsanspråk). Varje kvalificerat barn kan endast begäras av en skattskyldig.
4. 4Kontrollera att din investeringsinkomst inte överstiger den årliga gränsen ($11 600 för 2024). Investeringsintäkter inkluderar skattepliktiga räntor, skattebefriade räntor, utdelningar, kapitalvinster, hyresintäkter och royalties. Om din investeringsinkomst överstiger denna tröskel diskvalificeras du fullständigt från EITC oavsett din förvärvsinkomstnivå. Denna bestämmelse var utformad för att förhindra att krediten går till personer med betydande investeringsportföljer trots låga förvärvsinkomster.
5. 5Slå upp ditt EITC-belopp med hjälp av IRS EITC-tabellerna eller beräkna det baserat på infasnings-, platå- och utfasningsparametrarna för din anmälningsstatus och antalet kvalificerade barn. Krediten beräknas utifrån den största av din förvärvsinkomst eller justerad bruttoinkomst (AGI) för utfasningsberäkningen, vilket innebär att andra inkomstkällor som arbetslöshetsersättning kan minska din kredit trots att de inte räknas som arbetsinkomst.
6. 6Gör anspråk på EITC på din federala skattedeklaration med hjälp av Schedule EIC (för sökande med kvalificerade barn) och ange kreditbeloppet på lämplig rad i formulär 1040. Eftersom EITC är återbetalningsbart får du hela kreditbeloppet även om det överstiger din skatteskuld. Den återbetalningsbara delen betalas ut till dig som en skatteåterbäring. IRS är enligt lag (PATH Act) skyldig att hålla tillbaka återbetalningar för returer som gör anspråk på EITC till mitten av februari för att ge tid för att upptäcka bedrägerier.
7. 7Överväg att göra anspråk på din statliga EITC om din stat erbjuder en. Från och med 2024 erbjuder cirka 31 delstater plus District of Columbia och flera städer sina egna inkomstskatteavdrag, vanligtvis beräknade som en procentandel av den federala EITC som sträcker sig från 3% (Montana) till 125% (South Carolina). Vissa statliga EITC:er är återbetalningsbara medan andra inte är återbetalningsbara. Kombinerad federal och statlig EITC kan ge betydande extra inkomster till kvalificerade familjer.

• !Det vanligaste EITC-felet involverar de kvalificerande barnreglerna, särskilt när flera skattebetalare gör anspråk på samma barn. När ett barn uppfyller de kvalificerade barntesterna för mer än en person (till exempel båda föräldrarna i ett ogift par, eller en förälder och farförälder), tillämpar IRS tiebreaker-regler: (1) om bara en person är barnets förälder vinner föräldern; (2) om båda föräldrarna gör anspråk på barnet men inte ansöker gemensamt, vinner den förälder som barnet bott längst med; (3) om barnet bodde med båda föräldrarna lika, vinner föräldern med högre AGI; (4) om ingen sökande är barnets förälder vinner personen med högst AGI. Att inte följa dessa tiebreak-regler resulterar i att en eller båda returerna avvisas eller granskas.
• !Egenföretagare EITC-sökande gör ofta fel när de beräknar nettoinkomsten för egenföretagare, antingen genom att blåsa upp inkomsten för att maximera infasningskrediten eller genom att underrapportera inkomster för att hålla sig inom behörighetsintervallet. IRS använder sofistikerade algoritmer för att upptäcka ovanliga mönster i schema C-inkomst bland EITC-sökande och egenföretagare som hävdar EITC möter revisionsfrekvenser flera gånger högre än befolkningen i allmänhet. Alla inkomster och kostnader för egenföretagare måste redovisas korrekt med stödjande dokumentation.
• !Många skattebetalare tror felaktigt att få arbetslöshetsersättning diskvalificerar dem från EITC. Även om arbetslöshetsersättningen inte räknas som förvärvsinkomst (och därför inte kan generera EITC), ingår de i justerad bruttoinkomst (AGI), som används i utfasningsberäkningen. En skattebetalare med 15 000 USD i förvärvsinkomst och 10 000 USD i arbetslöshetsersättning har en AGI på 25 000 USD, och utfasningen beräknas med 25 000 USD istället för 15 000 USD om AGI är högre än förvärvsinkomsten. Detta resulterar ofta i en mindre kredit än vad skattebetalaren förväntar sig.