Government Pension Offset Calculator

Kalkylatorn för statlig pensionskompensation (GPO) bestämmer hur mycket en socialförsäkringsförmån för makar eller efterlevande kommer att minskas när mottagaren också får en pension från federala, statliga eller lokala myndigheter som inte omfattades av socialförsäkringen. Enligt GPO dras två tredjedelar av det statliga pensionsbeloppet av från make- eller efterlevandeförmånen, vilket avsevärt kan minska eller helt eliminera socialförsäkringsutbetalningen. GPO antogs 1977 och modifierades 1983 för att förhindra arbetare från att få en full statlig pension och en full social trygghetsförmån, vilket kongressen såg som en dubbel förmån som inte var tillgänglig för arbetare i socialförsäkringstäckt arbete. GPO påverkar cirka 700 000 socialförsäkringstagare, varav den stora majoriteten är kvinnor. Många av dessa kvinnor arbetade som lärare, sjuksköterskor eller andra offentligt anställda i befattningar som inte omfattades av socialförsäkringen, medan deras män arbetade i socialförsäkringsskyddade anställningar. Vid mannens död eller pensionering reduceras eller elimineras hustruns förväntade förmåner för makar eller efterlevande av GPO, vilket ofta överraskar familjer. Bestämmelsen är skild från Windfall Elimination Provision (WEP), som påverkar en arbetares egen socialförsäkringsförmån; GPO riktar sig specifikt till de extra förmånerna (make och efterlevande) som baseras på någon annans inkomster. Vem använder den här kalkylatorn? Regeringspensionärer som bedömer om de är berättigade till socialförsäkringsförmåner för makar eller efterlevande, änkor och änklingar efter arbetstagare som omfattas av socialförsäkringen som också har statliga pensioner, ekonomiska planerare som ger råd till anställda inom den offentliga sektorn och kongresspersonal som analyserar förslag till reform av GPO förlitar sig alla på GPO-beräkningar. Kalkylatorn är särskilt viktig för pensionsplanering eftersom många drabbade arbetare inte upptäcker GPO-minskningen förrän de faktiskt ansöker om förmåner, då det är för sent att justera sin pensionssparstrategi. De ekonomiska konsekvenserna av GPO kan vara förödande för drabbade hushåll. En statlig pensionär med en månatlig pension på 3 000 USD står inför en GPO-kompensation på 2 000 USD, vilket helt skulle eliminera en partnerförmån på 1 500 USD eller minska en efterlevandeförmån på 2 800 USD till bara 800 USD. För änkor som var beroende av sin avlidne makes socialförsäkring som en viktig inkomstkälla, kan upptäcka att GPO eliminerar det mesta eller hela denna förmån skapa en omedelbar finansiell kris.

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Bestäm om personen får pension från statlig anställning där socialförsäkringsskatter inte innehållits. Detta inkluderar pensioner från statliga och lokala myndigheter som valt bort social trygghet, det federala Civil Service Retirement System (CSRS) och vissa andra icke-täckta statliga befattningar. Om statlig anställning omfattades av social trygghet (som FERS för federala anställda som anställts efter 1983), gäller inte GPO.
2. 2Beräkna det månatliga statliga pensionsbeloppet. Detta är den månatliga bruttopensionen före eventuella avdrag för sjukförsäkring, skatter eller annat innehåll. Om personen fick ett engångsbelopp istället för en månatlig pension, omvandlar SSA den till en månadsekvivalent med hjälp av försäkringstekniska tabeller. Hela månatliga pensionen används i GPO-beräkningen oavsett om personen även bidragit till pensionssystemet under sina yrkesverksamma år.
3. 3Beräkna GPO-offset genom att multiplicera den månatliga statliga pensionen med två tredjedelar. Detta är en enkel beräkning. För en pension på 2 400 USD per månad är avdraget 2 400 USD x 2/3 = 1 600 USD. Två tredjedelsfraktionen valdes för att den ungefärligen approximerar förhållandet mellan socialförsäkringsförmåner och arbetsgivarens andel av socialförsäkringsskatterna som skulle ha betalats på statsarbetarens vägnar om de hade varit i täckt anställning.
4. 4Bestäm tillämplig socialförsäkring för make eller efterlevande. Makaförmånen på FRA är 50 procent av arbetarens PIA. Efterlevandeförmånen kan vara upp till 100 procent av den avlidne arbetstagarens ersättningsbelopp (inklusive eventuella försenade pensionskrediter). Förtidsavdrag gäller för båda förmånerna om de begärts före mottagarens FRA. Detta är det belopp som GPO-offset kommer att subtraheras från.
5. 5Subtrahera GPO-offset från socialförsäkringens make eller efterlevandeförmån. Om kvittningen är mindre än förmånen får personen det nedsatta beloppet. Om kvittningen är lika med eller överstiger förmånen reduceras förmånen till noll. Offset kan inte skapa en negativ fördel; golvet är alltid noll dollar. Den återstående förmånen, om någon, är fortfarande föremål för årliga COLAs på socialförsäkringsdelen.
6. 6Se över om några undantag gäller. Det huvudsakliga undantaget är sista dagen-regeln, som var tillgänglig för vissa arbetare som var i befattningar som omfattas av socialförsäkringen på sin sista dag av statlig anställning före den 1 juli 2004. Arbetstagare som uppfyllde detta snäva undantag kan vara undantagna från GPO. Dessutom gäller inte GPO om den statliga pensionen helt och hållet är baserad på socialförsäkringstäckt anställning, även om pensionen betalas ut av en statlig enhet.

• !Den mest utbredda missuppfattningen om GPO är att det påverkar den statliga pensionärens egen socialförsäkringspension. GPO rör inte alls arbetarens egen fördel. Det är domänen för Windfall Elimination Provision (WEP). GPO reducerar uteslutande förmåner för makar och efterlevande som är baserade på någon annans inkomster från socialförsäkringen. En statlig pensionär som har sin egen socialförsäkringsförmån från täckt anställning får den förmånen utan någon GPO-reduktion. Förvirringen mellan GPO och WEP är genomgripande och leder till felaktiga planeringsantaganden, vilket ibland gör att människor undviker att ansöka om förmåner som de faktiskt har rätt att få.
• !Många människor antar att GPO-offset motsvarar hela statens pensionsbelopp, och tror att hela deras pension dras av från socialförsäkringsförmånen. Avdraget är endast två tredjedelar av pensionen, inte hela beloppet. Medan två tredjedelar fortfarande är en betydande minskning, är skillnaden viktig för ekonomisk planering. En person med en pension på $2 400 har en offset på $1 600, inte en $2 400 offset. Detta innebär att en efterlevandeförmån på $2 000 skulle reduceras till $400 istället för att elimineras. Att förstå tvåtredjedelsfraktionen kan ändra prognosen för pensionsinkomsten avsevärt.
• !Vissa statligt anställda tror att om de väljer att ta en reducerad pension (till exempel genom att välja en gemensam-och efterlevandepension som betalar mindre under sin livstid), kommer GPO-kompensationen att beräknas på det reducerade beloppet. I de flesta fall är detta sant; SSA använder det faktiska månatliga pensionsbeloppet. Men om arbetstagaren tog en klumpsummautdelning eller pensionen sänktes av andra skäl än ålder eller gemensamma efterlevandeval, kan SSA beräkna GPO baserat på det oreducerade beloppet. Arbetare bör verifiera med SSA exakt vilket pensionsbelopp som kommer att användas i GPO-beräkningen innan de fattar oåterkalleliga beslut om pensionsval.