Skip to main content
Calkulon

Ekonomi

Advance Tax Calculator (India)

Advance Tax Calculator

₹
₹
₹

Vad är Advance Tax Calculator (India)?

▾

Förskottsskatt (Advance Tax) är ett system i Indien där skattebetalare betalar sin inkomstskatte­skuldighet i förskott — under räkenskapsåret självt — istället för som en klumpsumma i slutet av året. Det regleras av paragraf 207–219 i inkomstskattelagen. Alla skattebetalare vars uppskattade skatteskuld överstiger ₹10 000 (efter TDS-avdrag) måste betala förskottsskatt i fyra delbetalningar: 15% senast 15 juni, 45% senast 15 september, 75% senast 15 december och 100% senast 15 mars. Underlåtenhet att betala i tid leder till ränta enligt paragraf 234B (för underlåtenhet att betala) och 234C (för kortbetalning av delbetalningar).

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

Formel

▾
f(x)Förskottsskatt varje delbetalning: Delbetalning 1 (senast 15 jun): 15% av beräknad årslig skatt; Delbetalning 2 (senast 15 sep): 45% av beräknad årslig skatt; Delbetalning 3 (senast 15 dec): 75% av beräknad årslig skatt; Delbetalning 4 (senast 15 mar): 100% av beräknad årslig skatt Förskottsskatt krävs = Beräknad inkomstskatt − TDS Ränta enl. 234C = Brist × 1%/mån × 3 månader

Variabelbeskrivning

▾
SymbolNamnEnhetBeskrivning
TLTotal skatteskyldighet₹Beräknad årslig inkomstskatt inklusive cess efter alla avdrag
TDSAvdragen källskatt (TDS)₹Total TDS förväntad att avdras av arbetsgivare, banker och övriga under räkenskapsåret
ATFörskottsskatt krävs₹Beräknas som: TL − TDS; om >₹10 000 krävs förskottsskatt
I11:a delbetalning₹15% av AT — förfaller 15 juni
I22:a delbetalning₹45% av AT − betalda belopp — förfaller 15 september
I33:e delbetalning₹75% av AT − betalda belopp — förfaller 15 december
I44:e delbetalning₹100% av AT − betalda belopp — förfaller 15 mars

Hur man Advance Tax Calculator (India)

▾
  1. 1Beräkna din totala inkomst för räkenskapsåret: summan av lön (netto efter standardavdrag), fastighetsinkomst, kapitalvinster, näringsinkomst, frilansarvoden, FD-ränta, utdelning och övrig inkomst.
  2. 2Dra av alla berättigade kapitel VI-A-avdrag (80C, 80D, 80CCD(1B) etc.) och undantag för att beräkna beräknad beskattningsbar inkomst; beräkna skatt på detta till tillämpliga skalor och lägg till 4% häls- och utbildningscess.
  3. 3Subtrahera förväntad TDS (källskatt) från arbetsgivare, banker och övriga betalare under hela räkenskapsåret.
  4. 4Om återstående skattskyldighet överstiger ₹10 000, krävs förskottsskatt — annars inga förskottsbetalningar.
  5. 5Betala varje delbetalning i tid med Challan 280 på Income Tax Portal.

Lösta exempel

▾
Exempel 1Frilanser — Fullständig förskottsskatteberäkning
Givet:Frilansintäkter ₹12L; affärskostnader ₹3L; ingen övrig inkomst; beräknad skatt på ₹9L netto
Resultat:Total skatt: ₹92 500 (gammalt system); Förskottsskatt krävs: ₹92 500 > ₹10 000; 15 jun: ₹13 875; 15 sep: ₹41 625; 15 dec: ₹69 375; 15 mar: ₹92 500

Beräknad skatt på ₹9L (gammalt system): ₹0–₹2,5L = 0, ₹2,5L–₹5L = ₹12 500, ₹5L–₹9L = ₹80 000 = ₹92 500 + 4% cess = ₹96 200. Delbetalningar: Jun 15% = ₹14 430; Sep 45% = ₹43 290; Dec 75% = ₹72 150; Mar 100% = ₹96 200.

Exempel 2Anställd med sidoinkomster
Givet:Lön ₹8L (TDS ₹65 000); FD-ränta ₹1,2L; hyresintäkt ₹60 000
Resultat:Ytterligare skatteskyldighet: ~₹27 600; Förskottsskatt krävs (>₹10 000)

Total inkomst: ₹9,8L. Skatt ~₹92 600. TDS avdragen: ₹65 000. Återstående: ₹27 600 > ₹10 000 → förskottsskatt krävs.

Praktiska tillämpningar

▾
🏗️

Skatteplanering för frilansare och egenföretagare i Indien

🔬

Kassakörsplanering för förskottsskatte­betalningar

📊

Undvikande av 234B/234C-räntor med korrekt delbetalnings­schemaläggning

Specialfall

▾

Kapitalvinster — Särskilda regler för förskottsskatt

LTCG och STCG från aktier eller fastighet är ofta oförutsägbara under året. Paragraf 234C ger lättnader: kapitalvinster som uppstod efter tidsgränsen för en delbetalning beskattas inte om de inkluderas i nästa delbetalning.

Presumtiv beskattning — enklare schema

Skattebetalare under förenklade beskattningssystem (sekt. 44AD, 44ADA) kan betala hela förskottsskatten i en enda betalning senast 15 mars — de behöver inte följa fyra-delbetalnings­schemat.

Schema för förskottsskattedelbetalningar (FY 2024–25)

▾
DelbetalningFörfallodagKumulativ % av årslig skattRänta för brist (234C)
1:a delbetalningen15 juni 202415% av beräknad årslig skatt1%/mån × 3 månader
2:a delbetalningen15 september 202445% (ytterligare 30%)1%/mån × 3 månader
3:e delbetalningen15 december 202475% (ytterligare 30%)1%/mån × 3 månader
4:e delbetalningen15 mars 2025100% (ytterligare 25%)Ränta enl. 234B om total är undermålig

Vanliga frågor

▾
Q

Vem måste betala?

A

Alla vars beräknade skatteskandlighet >₹10 000 (efter TDS). Undantag: pensionärer ≥60 år utan näringsinkomst.

Q

Vad händer vid missad delbetalning?

A

Ränta 1%/mån × 3 månader (sekt. 234C) för brist i varje delbetalning.

Vanliga misstag att undvika

▾
  • !Underskatta inkomst tidigt i räkenskapsåret och underberätala juni-delbetalningen — estimera brett för att undvika 234C-ränta.
  • !Glömma att inkludera FD-ränta, utdelning och hyresintäkt i den beräknade inkomsten.
💡

Proffstips

Om du är löntagare med signifikanta FD-räntor, be din arbetsgivare ta hänsyn till den beräknade räntan när TDS beräknas på din lön — nämn detta i din årsdeklaration om investeringar. Detta kan reducera behovet av separata förskottsskattebetalningar.

⭐

Visste du?

Förskottsskattesystemet i Indien introducerades första gången 1944 under andra världskriget för att finansiera krigsutgifter — regeringen behövde pengar i förskott snarare än att vänta på ett slutårsberäkningar.

Regional Guides

▾
🇮🇳 Indien▾
Tillämpas uteslutande på indiska skattebetalare under inkomstskattelagen. Delbetalningsdatumet gäller för räkenskapsår april–mars.
🇬🇧 UK▾
UK Self Assessment har liknande betala-i-förskott-krav (Payment on Account) — kontakta HMRC.
🇺🇸 USA▾
IRS har kvartalsvisa uppskattade skattedelbetalningar (Estimated Tax Payments) för egenföretagare — formulär 1040-ES.

Referenser

  • ›Income Tax Act — Sections 207-219 (Advance Tax)
  • ›Income Tax Portal — Challan 280 Payment
  • ›CBDT — Section 234B and 234C Interest
  • ›Income Tax — TDS and Advance Tax FAQs
  • ›ClearTax — Advance Tax Guide
📖Svårighetsgrad:Avancerad
Endast i informationssyfte. Detta verktyg utgör inte finansiell rådgivning. Rådgör med en kvalificerad finansiell rådgivare innan du fattar investerings- eller ekonomiska beslut.
Deep Dive

Read the full guide on how to use this calculator effectively

Läs mer →
Formula-verified for precision
Reviewed October 2026
Our methodology

Ratings & comments

…

Få mattetips varje vecka

Gå med 12 000+ prenumeranter som får räknartips varje vecka.

🔒
100% Gratis
Ingen registrering
✓
Korrekt
Verifierade formler
⚡
Omedelbar
Resultat direkt
📱
Mobilanpassad
Alla enheter

Inställningar

IntegritetVillkorOm© 2026 Calkulon