Gratuity Calculator
Vad är Gratuity Calculator (India)?
▾
Dricks är en klumpsumma som betalas av en arbetsgivare till en anställd som ett tecken på tacksamhet för deras långa tjänstgöringstid vid pensionering, avgång, permittering eller dödsfall/handikapp. Det regleras av Payment of Gratuity Act, 1972, som gäller anläggningar som sysselsätter 10 eller fler personer i fabriker, gruvor, oljefält, plantager, hamnar, järnvägar, motortransportföretag, företag och andra anläggningar. När en etablering väl omfattas av lagen fortsätter den att omfattas även om antalet anställda faller under 10. Minsta kvalificerande tjänst för gottgörelse är 5 år i följd (förutom i fall av dödsfall eller funktionshinder, där dricks ska betalas oavsett tjänstgöring). Beräkningsformeln för anställda som omfattas av lagen om betalning av dricks är: Dricks = (senast dragen lön × 15/26) × Antal tjänsteår, där "senast dragen lön" inkluderar grundlön plus Dearness Allowance (DA), och 15 representerar 15 arbetsdagar i en månad av 26 arbetsdagar (exklusive söndagar). För anställda som INTE omfattas av lagen (företag med färre än 10 anställda eller de i vissa kategorier), är formeln: Dricks = (senast uttagen lön × 15/30) × Tjänsteår. Den maximala skattefria dricksen är 20 lakh (ökad från 10 lakh enligt Payment of Gratuity Amendment Act, 2018). Alla dricksbelopp över 20 lakh är beskattningsbara som "Inkomst från lön" i händerna på den anställde. Statsanställda har rätt till obegränsad skattefri dricks.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Dricks (som omfattas av lagen) = (Sista grundläggande + DA) × 15/26 × fullgjorda tjänsteår; Dricks (ej täckt av lagen) = (Sista grundläggande + DA) × 15/30 × fullbordade tjänsteår; Max skattefritt: 20 000 000 INRVariabelbeskrivning
▾
| Symbol | Namn | Enhet | Beskrivning |
|---|---|---|---|
| S | Senast dragen lön (Basic + DA) | ₹/månad | Den månatliga grundlönen plus försörjningsersättning vid avgång; HRA och andra ersättningar undantagna. |
| N | Tjänsteår | år | Genomgått år av kontinuerlig tjänst hos arbetsgivaren; period >6 månader avrundas till nästa år. |
| 26/15 | Dricksfaktor (omfattas av lagen) | förhållande | 15 dagar av 26 arbetsdagar per månad — den lagstadgade dricksfaktorn för anläggningar som omfattas av detta. |
| 15/30 | Dricksfaktor (ej täckt) | förhållande | 15 dagar av 30 kalenderdagar — används för anläggningar som inte omfattas av lagen om betalning av dricks. |
Hur man Gratuity Calculator (India)
▾
- 1Avgöra om arbetsgivaren omfattas av Payment of Gratuity Act, 1972 — tillämplig på anläggningar med 10+ anställda; en gång täckt, alltid täckt oavsett strömstyrka.
- 2Bekräfta att den anställde har fullgjort minst 5 sammanhängande anställningsår hos samma arbetsgivare (undantag: dödsfall eller bestående funktionsnedsättning - betalas oavsett anställning).
- 3Identifiera den senast uttagna lönen för dricksändamål: Endast grundlön + kära ersättning. HRA, bonus, provisioner, övertid och andra ersättningar är exkluderade från beräkningsbasen för dricks.
- 4Räkna tjänsteåren: en tjänstgöringstid som överstiger 6 månader avrundas uppåt till nästa år; en period på 6 månader eller mindre avrundas nedåt. Till exempel, 7 år och 8 månader = 8 år; 7 år och 4 månader = 7 år.
- 5Tillämpa formeln: (Basic + DA) × 15/26 × avrundade tjänsteår (för anläggningar som omfattas av lagen); eller (Basic + DA) × 15/30 × år (för icke täckta anläggningar).
- 6Kontrollera om det beräknade beloppet överstiger 20 lakh – det lagstadgade maxbeloppet enligt lagen; om arbetsgivaren erbjuder mer ex-gratia är överskottet över 20 lakh INR skattepliktigt.
- 7Skattebehandling: för anställda inom den privata sektorn är minimum (faktisk gottgörelse, 15 dagar × genomsnittlig lön × år, eller 20 lakh INR) skattebefriad; för statligt anställda är hela gratifikationen skattefri.
Lösta exempel
▾
10 år 7 månader avrundar till 11 år; skattefritt som ₹3,81L < ₹20L gräns
Service på 10 år och 7 månader avrundar upp till 11 år (sedan 7 månader > 6 månader). Formel: 60 000 × (15/26) × 11 = 60 000 × 0,5769 × 11 = 3 80 769 £. Helt skattefritt.
Överskjutande 8 84 615 INR över gränsen på 20 L är skattepliktiga om de betalas av arbetsgivaren
Payment of Gratuity Act begränsar dricks till 20 lakh. Arbetsgivaren är lagligt skyldig att betala 20 lakh. Varje belopp över 20 lakh (ex gratia) är enligt arbetsgivarens gottfinnande och är skattepliktigt i den anställdes händer.
Non-Act-formeln använder 30 som nämnare istället för 26; fortfarande skattefritt inom ₹20L
För icke-lagsinrättningar använder formeln 15/30 istället för 15/26. 8 år 4 månader avrundar till 8 år (4 månader < 6). Dricks = 40 000 × 0,5 × 8 = 1 60 000 INR. Detta är helt och hållet efter arbetsgivarens gottfinnande (ej lagstadgat).
Minst 5 år gäller inte för dödsfall eller bestående funktionsnedsättning - dricks betalas från dag ett
Vid dödsfall eller bestående invaliditet bortfaller kravet på minst 5 års tjänstgöring. Dricks beräknas på faktiska tjänstgöringsår och betalas ut till kandidaten (för dödsfall) eller anställd (för funktionshinder). Helt skattefritt i den nominerades händer.
Praktiska tillämpningar
▾
Anställda som beräknar sin gottgörelse innan de säger upp sig för att bestämma den optimala tiden att sluta (strax före eller efter 5-årsjubileum).
HR-avdelningar beräknar dricksavsättningar i företagets räkenskaper och uppskattar dricksansvaret för aktuariella ändamål.
Anställda i fusioner/förvärv som verifierar att deras tidigare tjänstekontinuitet bevaras för beräkning av dricks.
Finansiell planering – införlivar förväntad gottgörelse i pensionskorpusprojektioner tillsammans med EPF, NPS och personliga besparingar.
Rättsliga tvister – anställda eller deras nominerade lämnar in ersättningsanspråk till den kontrollerande myndigheten när arbetsgivare inte betalar eller underbetalar.
Specialfall
▾
Dricks enligt nya arbetslagar
Koden om social trygghet, 2020 (en del av de fyra nya arbetslagarna) föreslår att dricksförmåner ska utökas till visstidsanställda kontraktsanställda, spelningsarbetare och plattformsarbetare. Enligt den föreslagna koden skulle visstidsanställda vara berättigade till dricks proportionellt mot deras tjänstgöring (även mindre än 5 år) - men från och med räkenskapsåret 2024-25 är den gamla Payment of Gratuity Act, 1972 fortfarande i kraft i avvaktan på att arbetslagarna genomförs fullt ut.
Avrundning av tjänsteperiod
I lagen om utbetalning av gottgörelse anges att en bråkdel av ett år över sex månader ska anses vara ett helt år. Till exempel: 12 år 7 månader → 13 år; 12 år 6 månader → 12 år; 12 år 5 månader → 12 år. Denna avrundning gäller specifikt för tjänsteåren i formeln, inte för 5-åriga behörighetsgränsen.
Dricks efter frivillig pensionering
Anställda som väljer Voluntary Retirement Scheme (VRS) har rätt till dricks som vanligt (om de har fyllt 5+ år). Dricksen beräknas på den senast dragna lönen vid tidpunkten för VRS. VRS-kompensation i sig kan ha separat skattebehandling enligt avsnitt 10(10C) i inkomstskattelagen – upp till 5 lakh av VRS-kompensation är befriad från skatt.
Överföring av dricks vid företagsförvärv
När ett företag förvärvas eller slås samman fortsätter tjänstgöringen av anställda i allmänhet i gottgörelsesyfte - tidigare tjänstgöring hos föregångaren räknas mot 5-årströskeln och totala tjänstgöringsår. Detta beror dock på villkoren i fusions-/förvärvsavtalet. Anställda måste säkerställa att tjänstens kontinuitet erkänns formellt skriftligen under företagstransaktioner.
Gränser för befrielse från dricksskatt
▾
| Kategori | Tax-free-gräns | Formel som används |
|---|---|---|
| Statsanställda (central/stat) | Hel dricks – inget tak | Olika formel per serviceregler |
| Lagbelagda privatanställda | Minst: faktisk dricks, 15/26 × medellön × år, 20L ₹ | 15/26 × senaste grundläggande+DA × år |
| Icke agerande privatanställda | Minst: faktisk dricks, ½ månadslön × år, ₹20L | 15/30 × senaste grundläggande+DA × år |
| Vid dödsfall (nominerad) | Hela gottgörelsen skattefritt i nominerades händer | Oavsett tjänstgöring |
| Lagstadgat maximum | 20 000 000 INR (sedan mars 2018) | Ändrad genom Payment of Gratuity Amendment Act 2018 |
Vanliga frågor
▾
Är dricks obligatoriskt för alla arbetsgivare?
Dricks enligt Payment of Gratuity Act, 1972 är obligatoriskt för verksamheter som sysselsätter 10 eller fler personer. När en anläggning passerar tröskeln på 10 anställda täcks den permanent – även om antalet anställda senare faller under 10. Anläggningar med färre än 10 anställda är inte juridiskt skyldiga enligt lagen, men kan frivilligt betala dricks. Vissa stater har utökat täckningen till mindre anläggningar genom statliga meddelanden.
Gäller 5-årsregeln strikt för dagen?
Domstolar har tolkat "fem års sammanhängande tjänst" till att omfatta fall där en anställd har tjänstgjort i 4 år och 240 dagar (med tanke på att arbetsåret har 240 arbetsdagar, inte 365). Högsta domstolen 1991 (Surendra Kumar Verma vs. CGAT) ansåg att 240 dagars arbete under det 5:e året utgör kontinuerlig tjänst. Denna tolkning tillämpas dock inte universellt – det är säkrare att genomföra 5 kalenderår för att undvika tvister.
Vilka lönedelar ingår i gratifikationsberäkningen?
För inrättningar som omfattas av lagen om utbetalning av dricks, tas endast den senast uttagna grundlönen + karenärsättning (DA) i beaktande för beräkning av dricks. House Rent Allowance (HRA), transportersättning, bonus, övertid, provision, incitament, medicinsk ersättning och andra förmåner är uttryckligen undantagna. Detta är en vanlig förvirring - arbetsgivare kan inte inkludera ersättningar för att blåsa upp gottgörelser, och inte heller kan anställda göra anspråk på dem.
Kan dricks förverkas av arbetsgivaren?
Ja, enligt § 4(6) i lagen om betalning av dricks kan en arbetsgivare förverka dricks (helt eller delvis) om arbetstagaren sägs upp på grund av tjänstefel som orsakar arbetsgivaren ekonomisk skada (förverkande begränsat till den förlust som orsakats) eller för våldshandlingar, upproriskt beteende eller moraliskt oklarhet. Enkel uppsägning, uppsägning utan anledning eller dålig prestation motiverar inte förverkande. Varje förverkande utöver dessa skäl är juridiskt bestridbart.
Är dricks som tas emot under tjänstgöring (inte vid utträde) skattepliktig?
Dricks som erhålls under anställningstiden (till exempel från en tidigare arbetsgivare efter att ha slutat) följer samma skatteregler. Minsta faktiska dricks, 15 dagars genomsnittslön per tjänsteår eller 20 lakh INR är skattebefriad. Rent praktiskt erhålls dricks alltid vid uppsägning/pensionering, inte vid aktiv tjänstgöring hos samma arbetsgivare.
Vilken är deadline för arbetsgivaren att betala dricks?
Enligt lagen om betalning av dricks ska dricks betalas inom 30 dagar från det datum då den förfaller till betalning. Om arbetsgivaren inte betalar inom 30 dagar, ska enkel ränta till den räntesats som anges av den berörda regeringen (vanligtvis 10 % per år) betalas för den försenade perioden. Den anställde kan lämna in ett klagomål till kontrollmyndigheten (vanligtvis arbetskommissionären) vid utebliven betalning.
Kan jag kräva gottgörelse från flera arbetsgivare?
Ja. Dricks från varje arbetsgivare är oberoende. Om du arbetat på företag A i 7 år och sedan på företag B i 10 år, har du rätt till dricks från båda (förutsatt 5+ år på vardera). Varje dricksbelopp är föremål för den skattefria gränsen på 20 lakh ₹00. Det finns ingen aggregering mellan arbetsgivare för skattebefrielsen – varje engångsbelopp från varje arbetsgivare får sin egen gräns på 20 lakh.
Vad är en Gratuity Trust och hur fungerar det?
Vissa stora arbetsgivare skapar en godkänd dricksfond - en dedikerad fond som förvaltas av förvaltare för att samla ihop pengar för framtida dricksbetalningar. Arbetsgivaren ger årliga bidrag till stiftelsen och stiftelsen betalar dricks när det förfaller. Arbetsgivare med godkända gratifikationsfonder får inkomstskatteavdrag på sina insatser. Alternativt kan arbetsgivare köpa en Group Gratuity-policy från LIC eller andra försäkringsbolag som ett hanterat alternativ.
Vanliga misstag att undvika
▾
- !Inkludera ersättningar som HRA, transportersättning eller bonus i gratifikationsberäkningen - endast Basic + DA är den korrekta basen för den lagtäckta formeln.
- !Förutsatt att dricks alltid betalas ut efter 5 år — anställda måste också vara i en verksamhet som omfattas av lagen; Små företag under 10 anställda är undantagna, även om frivillig betalning är möjlig.
- !Felaktig avrundning av tjänstetiden — många anställda och till och med HR-avdelningar avrundar felaktigt 7 år 6 månader till 7 år (det ska vara exakt 7 år; avrundning uppåt gäller endast när månader > 6).
- !Att inte registrera en förvaltare – utan en förvaltare går dricksintäkterna i händelse av dödsfall till de juridiska arvingarna genom en successionsprocess; registrera alltid en nominerad hos HR.
- !Betalning av dricks i omgångar utan den anställdes medgivande — dricks måste betalas som ett engångsbelopp; delbetalning utan föregående överenskommelse är olagligt enligt lagen.
- !Att blanda ihop gottgörelser med försörjningsfonden — EPF ackumuleras varje månad under karriären och är den anställdes egna pengar; dricks är en separat, arbetsgivarfinansierad betalning som en belöning för tjänsten.
Proffstips
Även om din arbetsgivare inte omfattas av lagen om utbetalning av dricks (färre än 10 anställda) kan du förhandla om dricks som en del av ditt anställningsavtal. Att få det dokumenterat skriftligt skyddar dig - utan ett formellt avtal har oskyddade anläggningar ingen skyldighet att betala dricks även efter 5+ års tjänst.
Visste du?
Indiens Payment of Gratuity Act har en intressant "farfarsklausul" - när en anläggning väl täcks efter att ha passerat 10 anställda förblir den täckt för alltid. Det finns fabriker och små anläggningar i Indien som stängde till 3-4 anställda men som fortfarande tekniskt sett är skyldiga dricks till sin kvarvarande personal från åren då de omfattades. Den skattefria gränsen på 20 lakh, som sattes 2018, har inte indexerats för inflation - vid 6 % årlig inflation urholkas dess verkliga köpkraft med 1,2 lakh varje år.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenser
- ›Payment of Gratuity Act, 1972 — Arbetsministeriet
- ›Ändringslagen för betalning av dricks, 2018
- ›Inkomstskattelagen — 10 § 10 § Befrielse från gottgörelse
- ›Arbetsministeriet — Vanliga frågor om dricks
- ›Högsta domstolen om dricks – viktiga domar
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Läs mer →Ratings & comments
Få mattetips varje vecka
Gå med 12 000+ prenumeranter som får räknartips varje vecka.