LTCG / STCG Tax Calculator
Vad är LTCG & STCG Calculator (Equity)?
▾
Kapitalvinstskatt i Indien på aktieinvesteringar och aktiefonder är indelad i två kategorier baserat på innehavsperioden: Short Term Capital Gains (STCG) och Long Term Capital Gains (LTCG). För börsnoterade aktieandelar och aktieorienterade fonder är tröskeln för innehavsperioden 12 månader — om du håller i 12 månader eller mindre klassificeras vinster som STCG och beskattas med 15 %; om du håller i mer än 12 månader klassificeras vinster som LTCG och beskattas med 10 % på vinster som överstiger 1 lakh ₹ per räkenskapsår (utan fördelen med indexering). LTCG-skatten på 10 % på eget kapital återinfördes i Budget 2018 (Finance Act 2018, träder i kraft den 1 april 2018) efter en lucka på 14 år under vilken LTCG på eget kapital var helt undantagen. För att undvika retrospektiv beskattning inkluderades en bestämmelse om ”farfar”: för aktier/andelar köpta före den 31 januari 2018 anses anskaffningskostnaden vara den högsta av den faktiska köpeskillingen eller det verkliga marknadsvärdet (FMV) som den 31 januari 2018 (vanligtvis slutkursen på NSE/BSE eller NAV). Notera: Budget 2024 (gäller den 23 juli 2024) ökade LTCG-skatten på eget kapital från 10 % till 12,5 % och STCG från 15 % till 20 % för transaktioner efter den 23 juli 2024. För räkenskapsåret 2024-2025 gäller både de gamla kurserna (före den 23 juli) baserade på den nya kursen efter försäljningen den 23 juli och den nya 23 juli. Värdepapperstransaktionsskatt (STT) måste ha betalats på transaktionen för att dessa kurser ska gälla.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
STCG-skatt = STCG-belopp × 20 % (efter 23 juli 2024) eller 15 % (före 23 juli 2024); LTCG = Försäljningspris - Max(Inköpspris, FMV den 31 januari 2018); LTCG-skatt = Max(0, LTCG - 1 00 000 INR) × 12,5 % (efter 23 juli) eller 10 % (före 23 juli)Variabelbeskrivning
▾
| Symbol | Namn | Enhet | Beskrivning |
|---|---|---|---|
| SP | Försäljningspris | ₹ | Det pris till vilket aktieandelen eller fondandelen säljs. |
| CP | Kostnad Pris / Justerad kostnad | ₹ | Faktiskt inköpspris; eller farfarskostnad (högre av faktisk kostnad och FMV den 31 januari 2018) för förvärv före 2018. |
| G | Kapitalvinst | ₹ | SP − CP; positiv = vinst (skattepliktig), negativ = förlust (avräknas mot andra kapitalvinster). |
| E | LTCG årligt undantag | ₹ | 1 00 000 INR per räkenskapsår tillämpas på totala LTCG från alla aktieinvesteringar före skatt. |
Hur man LTCG & STCG Calculator (Equity)
▾
- 1Bestäm datum för köp och försäljning för varje aktietransaktion; om innehavstiden är upp till 12 månader är det STCG; mer än 12 månader är LTCG.
- 2För STCG (hålls ≤ 12 månader): beräkna vinst = Försäljningspris − Inköpspris (ingen indexering); tillämpa 20 % skatt (efter 23 juli 2024) eller 15 % (före 23 juli 2024); STCG läggs till årets totala intäkter.
- 3För LTCG (hålls > 12 månader): tillämpa grandfathering för aktier/andelar köpta före 31 januari 2018 — kostnad = högre av faktisk kostnad eller FMV den 31 januari 2018; beräkna LTCG = Försäljningspris − Justerad kostnad.
- 4För räkenskapsåret 2024-2025 gäller det årliga LTCG-undantaget på 1 lakh för totalt LTCG för alla aktieinvesteringar under året (aktier + aktiefonder); endast LTCG över 1 lakh INR beskattas med 12,5 % (efter 23 juli) eller 10 % (före 23 juli).
- 5Värdepapperstransaktionsskatt (STT) måste ha betalats vid både köp och försäljning av noterade aktier för att dessa förmånliga skattesatser ska gälla; transaktioner utanför marknaden eller onoterade aktier drar olika kurs.
- 6Kvittningsregler: STCL (Short Term Capital Loss) kan kvittas mot både STCG och LTCG; LTCL (Long Term Capital Loss) kan endast kvittas mot LTCG (inte STCG); ej absorberade förluster kan balanseras i 8 år.
- 7Beräkna nettoreavinster efter kvittning; lägg till STCG till den totala inkomsten; tillämpa LTCG-skatt på LTCG över 1 lakh ₹; rapport i ITR-schema CG.
Lösta exempel
▾
Hela 70 000 INR LTCG är undantagna eftersom det ligger inom det årliga tröskelvärdet på 1 lakh INR
Försäljningen är efter den 23 juli 2024, så 12,5 % gäller – men LTCG på 70 000 INR är under undantagsgränsen på 1 lakh INR. Ingen LTCG-skatt ska betalas. Undantaget på 1 lakh ₹ gäller för netto-LTCG från alla aktietransaktioner under året.
Efter den 23 juli 2024 får försäljningen 12,5 % på skattepliktig LTCG; inget tillägg om total inkomst < 50L
Totalt LTCG = 1 80 000 INR. Efter 1L-undantaget är skattepliktig LTCG = 80 000 INR. Moms = 80 000 INR × 12,5 % = 10 000 INR. Lägg till 4 % inträde = 10 400 INR total LTCG-skatt.
Utan farfar skulle LTCG vara 3 50 000 INR – farfar sparade 1 25 000 INR × 10 % = 12 500 INR i skatt
Rean för maj 2024 är före den 23 juli 2024 budgetändring – 10 % pris gäller. Kostnad för farfar = 450 INR (pris 31 januari 2018). LTCG = £2,25,000; efter 1 L befrielse, skattepliktig = 1 25 000 INR; Skatt = 12 500 INR.
STCG läggs till den totala inkomsten; beskattas med 20 % fast (inget undantag på 1 L för STCG)
Försäljningen i oktober 2024 är efter den 23 juli 2024 — ny 20 % STCG-sats gäller (upp från 15 %). STCG på ₹90 000 beskattas med fast 20 % plus 4 % cess. Det finns inget undantag för STCG – till skillnad från LTCG som har 1 L årligt undantag.
Praktiska tillämpningar
▾
Investerare som beräknar skatt på inlösen av aktieportföljer innan de bestämmer sig för den optimala tidpunkten att sälja.
Årlig avverkning av skatteförluster – realisera LTCG upp till 1 lakh INR skattefritt och/eller boka förluster för att kompensera för vinster.
Finansiella planerare som jämför avkastningen efter skatt för aktiefonder vs skuldfonder vs FD:er för kundportföljer.
Auktoriserade revisorer som beräknar Schedule CG (Capital Gains) i ITR för kunder med flera aktietransaktioner.
Beslut om ombalansering av portföljen – förstå när man ska sälja aktier (efter 12 månader för LTCG-behandling) och välja den mest skatteeffektiva tidpunkten för exit.
Specialfall
▾
Aktiesparsystem — partiella skatteförmåner
Aktiesparsystem i fonder investerar i aktier (40 %+), arbitrage (20 %+) och skulder. De beskattas som aktiefonder (LTCG/STCG-satser gäller). Aktie- och arbitragedelarna drar nytta av de förmånliga aktieskattesatserna. Dessa system passar investerare som vill ha aktiebeskattningsstatus med lägre marknadsvolatilitet.
LTCG på ESOP/RSU
För börsnoterade företags ESOPs behandlas aktier som förvärvats vid inlösen som eget kapital. Innehavsperioden för LTCG börjar från dagen för utnyttjandet (tilldelningen), inte tilldelningsdatumet. Kostnaden är FMV på lösendatum (vilket också används för att beräkna förmånen som beskattas som lön vid lösen). Vinster från försäljning över lösenpriset FMV är LTCG eller STCG baserat på 12 månaders innehav från lösen.
LTCG Skördestrategi
Investerare kan strategiskt "skörda" LTCG varje år för att utnyttja det årliga undantaget på 1 lakh ₹1 lakh – lösa in andelar i aktiefonder där LTCG är upp till 1 lakh INR och omedelbart återinvestera. Detta återställer kostnadsbasen till ett högre pris, vilket minskar framtida skattepliktiga LTCG. Över 10+ år kan denna årliga skörd spara flera lakhs i LTCG-skatt. Detta fungerar bäst på en stigande marknad.
Tilläggsavgift på LTCG för höginkomsttagare
LTCG från eget kapital är föremål för tilläggsavgift om den totala inkomsten överstiger ₹50 lakh. Påslaget på LTCG från specificerade långsiktiga tillgångar (aktieandelar, aktiefonder) är dock maximerat till 15 % – även om din inkomst normalt skulle dra på sig 25 % eller 37 % tillägg (under gamla regimen). Detta tak minskar avsevärt den effektiva LTCG-skattesatsen för höginkomsttagare på deras aktievinster.
Kapitalvinstskatt på eget kapital — FY 2024-25
▾
| Typ | Hållperiod | Skattesats (före 23 juli 2024) | Skattesats (efter 23 juli 2024) | Befrielse |
|---|---|---|---|---|
| STCG — Noterade aktier/Equity MF | ≤ 12 månader | 15 % | 20 % | Ingen |
| LTCG — Listed Equity/Equity MF | > 12 månader | 10 % | 12,5 % | 1 lakh ₹/år |
| STCG — Debt MF/Bonds | ≤ 36 månader | Platthastighet | Platthastighet | Ingen |
| LTCG — Debt MF/Bonds | > 36 månader | 20 % med indexering | Slabhastighet (Budget 2023 förändring) | Ingen |
| STCG — Fastigheter | ≤ 24 månader | Platthastighet | Platthastighet | Ingen |
| LTCG — Fastigheter | > 24 månader | 20 % med indexering | 12,5 % utan indexering (Budget 2024) | Återinvesteringsundantag (54, 54EC) |
Vanliga frågor
▾
Vilka är LTCG- och STCG-skattesatserna på eget kapital för räkenskapsåret 2024-2025?
För transaktioner före den 23 juli 2024: STCG på 15 %, LTCG på 10 % (över 1 L undantag). För transaktioner den 23 juli 2024 eller senare (budgetens ikraftträdandedatum 2024): STCG på 20 %, LTCG på 12,5 % (över 1 L undantag). Obs: Det årliga LTCG-undantaget på 1 lakh förblir oförändrat. STT måste ha betalats på transaktionerna för dessa förmånliga priser.
Hur fungerar LTCG-undantaget på 1 lakh ₹1?
Det årliga undantaget på ₹1 lakh gäller för den totala LTCG från alla aktieinvesteringar (aktier + aktiefonder) under ett räkenskapsår. Endast LTCG som överstiger 1 lakh ₹ beskattas med 10 % (före 23 juli) eller 12,5 % (efter 23 juli). Detta undantag gäller per skattskyldig och räkenskapsår – inte per aktie eller fond. Strategiskt kan du sprida inlösen över räkenskapsår för att hålla dig inom den årliga gränsen på 1 lakh INR och undvika LTCG-skatt.
Vad är farfadersklausulen i eget kapital LTCG?
Budget 2018 återinförde LTCG-skatt på eget kapital med en farfarsbestämmelse för att förhindra retroaktiv beskattning. För tillgångar som förvärvats före 1 februari 2018 är anskaffningskostnaden den högsta av: (a) den faktiska köpeskillingen, eller (b) den lägsta av (i) det högsta priset för tillgången på NSE/BSE den 31 januari 2018 (eller NAV för MFs) och (ii) det faktiska försäljningspriset. Detta innebär att vinster som samlats in fram till den 31 januari 2018 är i praktiken undantagna.
Kan LTCG-förluster kvittas mot andra inkomster?
Nej. Kapitalförluster (både STCL och LTCL) kan inte kvittas mot inkomster från andra chefer som lön, affärer eller andra källor. STCL kan kvittas mot STCG eller LTCG från vilken tillgång som helst. LTCL kan endast kvittas mot LTCG — inte mot STCG. Ej absorberade kapitalförluster kan överföras i 8 bedömningsår och kvittas under efterföljande år (måste lämna in ITR före förfallodagen för att överföra förluster).
Behandlas SIP i aktiefonder som en enda investering för LTCG?
Nej. Varje SIP-avbetalning behandlas som ett separat köp med eget inköpsdatum och kostnad. När du löser in andelar används FIFO-metoden (First In, First Out) – de äldsta andelarna anses vara sålda först. För en månatlig SIP som startas i januari 2022 blir enheter från januari 2022 långsiktiga efter januari 2023, februari 2022 enheter efter februari 2023, och så vidare. Detta gör LTCG-spårning komplex för SIP-investerare.
Attraherar utdelningar från aktiefonder LTCG eller STCG?
Nej. Utdelningar från aktiefonder är inte kapitalvinster – de beskattas som "Inkomst från andra källor" enligt investerarens sats (sedan april 2020 är utdelningar inte längre skattefria). TDS på 10 % dras av på utdelningar som överstiger 5 000 ₹ 5 000 per år från en enda AMC. För LTCG/STCG-ändamål beaktas endast den faktiska vinsten vid inlösen av andelar (försäljningspris minus kostnad).
Hur beskattas LTCG från NPS aktieinvesteringar?
Vinster från NPS-aktiefonder omfattas inte av de vanliga aktie-LTCG-reglerna medan pengarna finns kvar i NPS. Vid uttag (pensionering) kan 60 % av korpusen tas ut som ett skattefritt engångsbelopp enligt 10 § 12A och 40 % ska vara livränta (pensionsbeskattningsbar). NPS-investeringar är i ett förtroende - de genererar inte skattepliktiga kapitalvinster under ackumuleringsfasen.
Vad är Securities Transaction Tax (STT) och hur hänger det ihop med LTCG?
STT är en skatt som tas ut på varje köp- och säljtransaktion i noterade värdepapper på erkända börser. Den förmånliga LTCG-räntan (10%/12,5%) och STCG-räntan (15%/20%) på eget kapital gäller endast om STT betalades vid köp och försäljning. Om STT inte betalades (t.ex. överföringar utanför marknaden, onoterade aktier) gäller normala kapitalvinstskattesatser: STCG till slab rate, LTCG på 20 % med indexering (för aktier som innehas 24+ månader).
Vanliga misstag att undvika
▾
- !Förutsatt att alla aktievinster över 1 lakh ₹ beskattas — endast LTCG från aktier som innehas i mer än 12 månader åtnjuter undantaget på 1L INR; STCG har inget undantag och beskattas med 20 % platt (efter den 23 juli 2024).
- !Om man ignorerar grandfathering för investeringar före 2018 – många långsiktiga investerare säljer gamla aktier utan att kontrollera den ursprungliga kostnaden (31 januari 2018 FMV), och betalar eventuellt överskjutande LTCG-skatt.
- !Behandla MF LTCG och aktie-LTCG som separata gränser på 1 L ₹ – båda kombineras för det enstaka årliga undantaget på 1 lakh; gränsen gäller för total LTCG från alla aktieinvesteringar.
- !Att inte lämna in ITR när LTCG eller STCG överskrider tröskeln — kapitalvinster måste rapporteras i ITR; om den totala inkomsten inklusive STCG överstiger den grundläggande undantagsgränsen, är ITR-anmälan obligatorisk oavsett TDS.
- !Förutsatt att LTCG-förluster kan kvittas mot lön — kapitalförluster kan endast kvittas mot kapitalvinster; de kan inte minska lönen, verksamheten eller andra inkomster.
- !Saknar ränteändringsdatumet den 23 juli 2024 — transaktioner före och efter detta datum under räkenskapsåret 2024-2025 har olika kurser; mäklarnas skatt P&L uttalanden bör dela STCG och LTCG senast detta datum.
Proffstips
Börja skörda LTCG från det första året som din aktieportfölj visar vinster över 1 lakh. Lös in enheter motsvarande 1 lakh LTCG varje mars (före 31 mars) och återinvestera omedelbart. Denna årliga återställning av kostnadsbasen är helt laglig, har noll TDS-implikationer (under tröskelvärdet 1 L) och över en 20-årig aktieinvestering kan den spara 2-4 lakh i ackumulerad LTCG-skatt.
Visste du?
När LTCG-skatten på eget kapital för första gången avskaffades 2004 av finansminister P. Chidambaram, låg Indiens börs BSE Sensex på cirka 6 000 poäng. Den 31 januari 2018 (det datum då LTCG återinfördes) låg Sensex på 35 965 – en ökning med sex gånger. Bestämmelsen om farfar gjorde i praktiken hela aktievinsterna före 2018 skattefria, vilket skyddade investerare från retroaktiv beskattning på ett decennium av marknadsvinster.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenser
- ›Finanslag 2018 — LTCG om eget kapital återinförs
- ›Finanslag (nr 2) 2024 — Budget 2024 Ändringar
- ›CBDT — Grandfathering Circular för FMV
- ›Inkomstskattelagen – avsnitt 111A (STCG) och 112A (LTCG)
- ›NSE — Capital Gains Tax Guide for Investors
Få mattetips varje vecka
Gå med 12 000+ prenumeranter som får räknartips varje vecka.