Old vs New Tax Regime (AY 2024-25)
Vad är Old vs New Tax Regime Calculator?
▾
Indiens inkomstskattesystem erbjuder två parallella skattesystem för individer och HUF: det gamla skattesystemet och det nya skattesystemet. Det gamla skattesystemet har funnits i decennier och tillåter skattebetalare att göra anspråk på ett brett utbud av avdrag och undantag – inklusive HRA, LTA, standardavdrag, 80C-investeringar, 80D sjukförsäkring, bostadslåneränta enligt avsnitt 24(b) och många fler – men använder högre skattesatser. Det nya skattesystemet, som infördes i Budget 2020 och gjorde standardsystemet från räkenskapsåret 2023-24 (AY 2024-25), erbjuder avsevärt lägre skivsatser – 0 %, 5 %, 10 %, 15 %, 20 % och 30 % – men tillåter inte de flesta avdrag och 0 undantag, några få standardavdrag och 0 undantag, 0 (tillagd från räkenskapsåret 2023-24), arbetsgivarens NPS-bidrag enligt 80CCD(2) och undantag för gottgörelse/ledighetsinbetalning. Enligt det nya regimen för AY 2024-25 beskattas inkomster upp till 3 lakh ₹3 med 0 %, 3–6 lakh med 5 %, 6–9 lakh med 10 %, 9–12 lakh med 15 %, 12–15 lakh ₹12–15 lakh och över 5 lakh med 20 %, 0%. Section 87A-rabatten under den nya regimen är 25 000 INR (som gör inkomster på upp till 7 lakh i praktiken skattefria), jämfört med 12 500 INR under den gamla regimen (inkomster upp till 5 lakh skattefria). Tilläggsavgifter gäller för inkomster över ₹ 50 lakh. Den nya ordningen är standard från räkenskapsåret 2023-2024 – skattebetalare måste aktivt välja den gamla regimen när de lämnar in deklarationer.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Skatt som ska betalas (gammal) = Skatt på skattepliktig inkomst efter alla avdrag × tillämpliga skivsatser − Rabatt u/s 87A + Tillägg + 4% Health & Education Cess; Skatt som ska betalas (ny) = Skatt på bruttoinkomst (endast efter standardavdrag) × nya skivsatser − Rabatt u/s 87A (25 000 INR) + Tillägg + 4 % inträdeVariabelbeskrivning
▾
| Symbol | Namn | Enhet | Beskrivning |
|---|---|---|---|
| GTI | Total bruttoinkomst | ₹ | Total inkomst från alla källor före eventuella avdrag — samma utgångspunkt för båda systemen. |
| D | Totala avdrag | ₹ | Summan av alla berättigade avdrag enligt den gamla ordningen (80C, 80D, HRA, etc.); endast ₹50 000 SD tillåts under den nya regimen. |
| TI | Skattepliktig inkomst | ₹ | GTI minus kvalificerade avdrag/undantag; underlaget på vilket skatteplattor tillämpas. |
| R87A | 87A § rabatt | ₹ | 12 500 INR (gammal ordning, om TI ≤ ₹5L) eller ₹25.000 (ny ordning, om TI ≤ 7L) dras av från beräknad skatt. |
Hur man Old vs New Tax Regime Calculator
▾
- 1Beräkna totala bruttoinkomster: lön, husegendom, kapitalvinster, företagsinkomst, andra källor - samma för båda regimerna.
- 2Enligt det gamla systemet: dra av alla berättigade undantag (HRA, LTA, standardavdrag 50 000 ₹) och avdrag (80C upp till ₹1,5L, 80D, 80CCD(1B), 24(b), etc.) för att komma fram till beskattningsbar inkomst; tillämpa gamla skatteplattor.
- 3Enligt den nya ordningen: dra endast av standardavdrag (50 000 INR för löntagare), arbetsgivarens NPS (80CCD(2)) och standardavdrag för familjepension (15 000 INR); tillämpa nya skatteregler på återstående inkomster.
- 4Tillämpa Section 87A-rabatt: 12 500 ₹ 500 om beskattningsbar inkomst ≤ ₹ 5 lakh (gammal regim); ₹25 000 om beskattningsbar inkomst ≤ ₹7 lakh (ny ordning) – detta gör inkomster upp till ₹7 lakh helt skattefria i den nya regimen.
- 5Beräkna tilläggsavgift om tillämpligt: 10 % på inkomst ₹50L-₹1Cr, 15% på ₹1Cr-₹2Cr, 25% på ₹2Cr-₹5Cr (ny regimtak på 25%), 37% på över ₹5Cr under den gamla regimen även under 25 % FY23-24).
- 6Lägg till 4 % hälso- och utbildningsavdrag på den totala skatten (inklusive tilläggsavgift) för båda systemen.
- 7Jämför slutlig skattskyldighet under båda systemen; välj det som är lägre — tjänstemän måste informera sin arbetsgivare om sitt val i början av året; valet kan ändras när ITR lämnas in.
Lösta exempel
▾
Med höga avdrag vinner den gamla regimen med en inkomst på 10 lakh
Gamla skattepliktiga inkomster: ₹10L - ₹50K SD - ₹1,2L HRA - ₹1,5L 80C - ₹25K 80D = ₹6,55L; Skatt = 32 500 INR efter plattor, minus rabatt. Nytt system: 10 L – 50 000 = 9,5 L skattepliktig; Skatt = 54 600 INR. Gammal regim klart bättre här.
Med begränsade avdrag vinner den nya regimen avgörande på ₹15 lakh
Gamla skattepliktiga inkomster: 15 L–50 000 – 50 000 INR = 14 L; Skatt = 2 29 840 INR. Ny regim: ₹15L - ₹50K = ₹14,5L; Moms = 1 45 600 ₹ (5 %×3L + 10 %×3L + 15 %×3L + 20 %×2,5L = 1 45 000 ₹ + cess). Ny regim vinner.
Standardavdrag 50 000 INR räknas; typisk tjänsteman med 80C+80D+HRA går lätt över detta
Ny regimskatt på 11,5 L (efter SD) = 90 000 INR. För att den gamla ordningen ska matcha måste den skattepliktiga inkomsten vara ≤ 9,5 L efter alla avdrag, vilket innebär att avdragen måste uppgå till ≥ 2,5 L utöver SD – uppnås med 80 C (1,5 L) + 80 D (25 K) + HRA.
Vid 30 lakh ₹ drar de flesta individer nytta av det nya systemet såvida inte avdragen är mycket höga
Vid högre inkomster uppväger ofta de lägre skivorna i den nya ordningen fördelen med avdrag. Övergångspunkten ändras när inkomsten stiger – vid 30 L+ vinner den nya ordningen vanligtvis även med standardavdrag.
Praktiska tillämpningar
▾
Årlig skatteplanering för tjänstemän för att bestämma vilken ordning som ska deklareras till sin arbetsgivare i början av räkenskapsåret., vilket representerar ett viktigt tillämpningsområde för det gamla kontra det nya skattesystemet i professionella och analytiska sammanhang där korrekta beräkningar av gamla och nya skatteregler direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestationsoptimering
Optimering av lönestrukturen – anställda kan begära att sin HR ska omstrukturera CTC med mer skattefria komponenter i gamla regimer, eller förenkla strukturen i nya regimer., vilket representerar ett viktigt tillämpningsområde för det gamla kontra det nya skattesystemet i professionella och analytiska sammanhang där korrekta beräkningar av gamla och nya skatteregler direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestationsoptimering
Finansiella rådgivare som jämför båda systemen för kunder med olika inkomst- och avdragsprofiler för att minimera det totala skatteuttaget, vilket representerar ett viktigt tillämpningsområde för det gamla kontra det nya skattesystemet i professionella och analytiska sammanhang där korrekta beräkningar av gamla och nya skatteregler direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestationsoptimering
Branschproffs förlitar sig på det gamla kontra det nya skattesystemet för operativa beräkningar av gamla kontra nya skatteregler, kundleveranser, rapportering om regelefterlevnad och strategisk planering i affärssammanhang där noggrannhet i gamla kontra nya skatteregler direkt påverkar ekonomiska resultat och organisatoriska resultat
Uppskattning av hemlön för jobberbjudanden och förhandlingar genom att beräkna lönen netto efter skatt under båda regimerna, vilket representerar ett viktigt tillämpningsområde för det gamla kontra det nya skattesystemet i professionella och analytiska sammanhang där korrekta beräkningar av gamla kontra nya skatteregler direkt stöder informerat beslutsfattande, strategisk planering och prestationsoptimering
Specialfall
▾
Pensionärer (60-79 år)
Under den gamla regimen har pensionärer en högre grundläggande undantagsgräns på ₹3 lakh (mot ₹2,5 lakh för andra). Superpensionärer över 80 år får 5 lakh-befrielse. Under den nya ordningen finns det ingen differentiering – samma plattor gäller för alla åldersgrupper, från 3 lakh till alla.
Företagsinkomstskattebetalare
Personer med affärs- eller yrkesinkomst som byter från gammalt till nytt system kan bara gå tillbaka till det gamla systemet en gång i livet. Efter att ha bytt tillbaka till gammalt kan de inte flytta till nytt igen (såvida de inte upphör med affärsinkomst). Denna inlåsningsregel gör valet av regim avgörande för företagsägare.
HUF och företag
I det gamla kontra det nya skattesystemet kräver detta scenario ytterligare försiktighet vid tolkning av resultat från gamla kontra nya skatteregler. Standardformeln kanske inte fullt ut tar hänsyn till alla faktorer som finns i detta kantfall, och kompletterande analys eller expertkonsultation kan vara motiverad. Professionell bästa praxis inbegriper att dokumentera antaganden, köra känslighetsanalyser och korsreferensera resultat med alternativa metoder när gamla kontra nya skatteregler faller inom icke-standardiserat territorium.
NRI-beskattning
NRI:er beskattas dock endast för inkomster som uppkommit eller erhållits i Indien. Grundundantaget på ₹2,5 lakh och Section 87A-rabatten är endast tillgängliga för NRI under den gamla ordningen (inte tillgänglig för NRIs under den nya ordningen för rabatt).'}
Jämförelse av inkomstskatteskivor: Gammal vs Ny regim (FY 2024-25 / AY 2025-26)
▾
| Inkomstintervall | Gamla regimens kurs | Ny regimkurs |
|---|---|---|
| Upp till 2 50 000 INR | Noll | — |
| Upp till 3 00 000 INR | — | Noll |
| 2,50 001–5 000 000 INR | 5 % | — |
| 3 00 001 – 6 00 000 INR | — | 5 % |
| 5 00 001–10 000 000 INR | 20 % | — |
| 6 00 001–9 000 000 INR | — | 10 % |
| 9 00 001–12 000 000 INR | — | 15 % |
| 10 000 001–12 000 000 INR | 30 % | — |
| 12 000 001 – 15 00 000 INR | 30 % | 20 % |
| Över 15 00 000 INR | 30 % | 30 % |
| 87A rabatt | 12 500 INR (inkomst ≤ 5L) | 25 000 INR (inkomst ≤ 7L) |
| Standardavdrag | 50 000 INR | 50 000 INR (från 23–24 FY) |
Vanliga frågor
▾
Vilket skattesystem ska jag välja för FY 2024-25?
Det beror på dina totala avdrag och undantag. Om dina totala avdrag (HRA + 80C + 80D + bostadslånsränta + NPS + LTA + andra undantag) är mycket höga - vanligtvis över 3,75 lakh för 12L inkomster - kan den gamla regimen spara mer skatt. För individer med begränsade avdrag (ingen HRA, minsta 80C) vinner den nya regimen nästan alltid på grund av lägre skivor. Använd en skattekalkylator online eller jämför båda scenarierna.
Är det nya skattesystemet standard från FY 2023-24?
Ja. Från räkenskapsåret 2023-24 (AY 2024-25) är det nya skattesystemet standard. Om du inte informerar din arbetsgivare eller lämnar in din deklaration enligt det gamla systemet, kommer du automatiskt att beskattas enligt det nya systemet. Tjänstemän måste deklarera sitt regimval till arbetsgivaren i början av räkenskapsåret (vanligtvis via en deklarationsblankett). Du kan byta system när du lämnar in din ITR, men detta kommer med begränsningar för företagsinkomstskattebetalare.
Vilka avdrag är fortfarande tillåtna enligt det nya skattesystemet?
Den nya ordningen tillåter: standardavdrag på 50 000 ₹ för tjänstemän och pensionärer (tillagt från räkenskapsåret 2023-2024); arbetsgivarens NPS-bidrag enligt Section 80CCD(2); befrielse från dricks; lämna inlösenbefrielse; kompensation för frivilligt pensionssystem (VRS); dödsfall och pensionering; HRA om betald av arbetsgivaren (endast arbetsgivarkomponent, inte fullständigt undantag); ränta på bostadslån för uthyrd fastighet (ej självberättigad). De flesta andra avdrag som 80C, 80D, HRA, 80CCD(1B), 24(b) för egenföretagare är otillåtna.
Vad är Section 87A-rabatten under båda regimerna?
Enligt det gamla skattesystemet: 12 500 INR i rabatt om den totala inkomsten inte överstiger 5 lakh – vilket gör att inkomster upp till 5 lakh i praktiken är noll i skatt. Enligt det nya skattesystemet: 25 000 INR i rabatt om den totala inkomsten inte överstiger 7 lakh – vilket gör att inkomster upp till 7 lakh i praktiken är noll i skatt. Rabatten dras av från den beräknade skatten innan påslag läggs till.
Kan jag växla mellan det gamla och det nya systemet varje år?
Tjänstemän och de utan affärsinkomst kan byta system varje år när de lämnar in sin ITR. Individer med affärs- eller yrkesinkomst kan dock bara byta till det gamla systemet en gång under sin livstid (varefter de låses in i det gamla systemet under efterföljande år om de inte upphör med affärsinkomster).
Vilka är tilläggssatserna under båda systemen för höginkomsttagare?
Gammal regim: 10 % tilläggsavgift på inkomst ₹50L-₹1Cr; 15 % på £1Cr-₹2Cr; 25 % på £2Cr-₹5Cr; 37 % på över 5 Cr (37 % reducerades till 25 % för den nya ordningen i budgeten 2023). Ny regim: maximiavgiften är begränsad till 25 % (för inkomster över 2 Cr), vilket innebär att den nya ordningen är betydligt bättre för ultrahöginkomsttagare över 5 Cr inkomster.
Hjälper ränteavdrag för bostadslån under gamla regimer?
Ja. Enligt avsnitt 24(b) kan du kräva upp till 2 lakh avdrag på bostadslåneräntan för en egendom i egen regi enligt den gamla ordningen. Detta är inte tillgängligt under den nya ordningen för egendom i egen regi. För uthyrda fastigheter kan den faktiska räntan fortfarande krävas enligt den nya ordningen (det finns inget tak, men förluster kan inte kvittas mot andra inkomster).
Hur skiljer sig schablonavdraget mellan regimer?
Standardavdraget på 50 000 INR är nu tillgängligt i båda regimerna från FY 2023-24. Tidigare var det bara i den gamla regimen. Detta var en stor uppdatering i Budget 2023 som gjorde den nya ordningen mer attraktiv för tjänstemän och pensionärer. Detta är särskilt viktigt i samband med beräkningar av gamla kontra nya skattesystem, där noggrannhet direkt påverkar beslutsfattandet. Proffs inom flera branscher förlitar sig på exakta beräkningar av gamla kontra nya skatteregler för att validera antaganden, optimera processer och säkerställa efterlevnad av tillämpliga standarder. Att förstå den underliggande metodiken hjälper användarna att tolka resultaten korrekt och identifiera när ytterligare analys kan vara motiverad.
Vanliga misstag att undvika
▾
- !Att inte informera arbetsgivaren om regimval i början av året — arbetsgivaren övergår till ny regim, vilket potentiellt undanhåller felaktig TDS; du kan korrigera detta när du lämnar in ITR men det orsakar tillfälliga kassaflödesproblem.
- !Jämför man enbart skattesatser utan att ta hänsyn till avdrag — den gamla ordningen kan ha högre skivsatser men lägre beskattningsbar inkomst på grund av avdrag; jämför alltid slutlig skattskyldighet, inte bara skivans procentsatser.
- !Förutsatt att alla avdrag är värdelösa i den nya ordningen – arbetsgivaravgifter för NPS (80CCD2), standardavdrag 50 000 ₹ 50 000 och gottgörelse undantag gäller fortfarande i den nya ordningen och måste tas med i beräkningen.
- !Saknar rabatten på 25 000 ₹ 25 000 under den nya ordningen – inkomster upp till 7 lakh är i praktiken skattefria enligt den nya ordningen på grund av avsnitt 87A; många skattebetalare stannar i onödan i den gamla regimen för inkomster i intervallet 5–7 lakh.
- !Om man ignorerar tilläggsfördelen – för ultrahöginkomsttagare (över 5 crore) begränsar den nya regimen tilläggsavgiften till 25 % mot 37 % i den gamla regimen – vilket sparar flera lakhs i skatt.
- !Att inte räkna om varje år - den optimala regimen kan ändras från år till år baserat på livshändelser (köpa ett hus, byta jobb, sjukvårdskostnader, investeringar) - jämför alltid båda scenarierna före den 31 juli ansökningstiden.
Proffstips
Nollavdragsbeloppet – totala avdrag över vilka den gamla ordningen blir bättre – är cirka 3,75 lakh för inkomster på 12L, 4,25L för 15L inkomster och 5L+ för 20L inkomster. Om ditt kombinerade HRA + 80C + 80D + bostadslån + NPS överskrider denna tröskel, är gamla regim bättre. Använd en regimjämförelsekalkylator varje april.
Visste du?
När det nya skattesystemet först infördes i Budget 2020 valdes det av mindre än 10 % av skattebetalarna. Under räkenskapsåret 2023-2024 (efter att det blev standard), valde över 70 % av de nya anmälarna den nya regimen – vilket visar att de flesta indier med lägre avdragsnivåer tycker att det enklare systemet med lägre avgifter är mer fördelaktigt.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenser
- ›Inkomstskatteavdelningen — Ny skatteordning
- ›Budget 2023 — Nya regimer
- ›Avsnitt 87A rabatt – IT-lagen
- ›ClearTax — Jämförelse av gamla och nya regimer
- ›CBDT Circular on Default New Regime
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Läs mer →Ratings & comments
Få mattetips varje vecka
Gå med 12 000+ prenumeranter som får räknartips varje vecka.