Corporation Tax Calculator (UK 2024)
After allowable deductions
UK Corporation Tax: 19% (profits <£50K) · Marginal relief (£50K–£250K) · 25% (profits >£250K)
Vad är Corporation Tax Calculator?
▾
Bolagsskatt är en av de viktigaste skatterna ett brittiskt företag måste planera för eftersom den debiteras på skattepliktiga vinster från handel, investeringar och vissa debiterbara vinster. Även ett lönsamt företag kan råka ut för kassaflödesproblem om det felaktigt redovisar vinst för skattepliktig vinst eller tillämpar fel skattesats. Det är därför en bolagsskattekalkylator är användbar. Det ger företag, rådgivare och företagare en snabb uppskattning av skatt som ska betalas innan den formella deklarationen upprättas. I Storbritannien är strukturen inte längre ett enda schablonbelopp för alla företag som inte är avgränsade. För räkenskapsår som börjar den 1 april 2023 och senare kan företag med vinster upp till den lägre tröskeln kvalificera sig för den lilla vinstsatsen, företag över den övre tröskeln betalar huvudräntan och företag däremellan kan få Marginal Relief. Från och med räkenskapsåret som börjar den 1 april 2026 förblir huvudräntan 25 procent, den lilla vinsten är 19 procent, den nedre tröskeln är 50 000 GBP och den övre tröskeln är 250 000 GBP, med förbehåll för sänkning för intressebolag och korta redovisningsperioder. En kalkylator hjälper dig att översätta dessa regler till ett förstapass för budgetering, kvartalsvis kontantplanering, utdelningsbeslut och skattediskussioner med en revisor. Det är särskilt användbart när vinsterna ligger i Marginal Relief-bandet, eftersom den effektiva räntan varken bara är 19 procent eller bara 25 procent. Resultatet är fortfarande en uppskattning, inte en inlämnad deklaration, men det ger beslutsfattare en tydligare bild av vinsten efter skatt och det sannolika beloppet som måste avsättas för HMRC.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
Grundläggande skatt för brittisk företagsskatt för räkenskapsåret som börjar 1 april 2026: skatt = skattepliktig vinst x sats, där den lilla vinstsatsen är 19 % upp till 50 000 GBP, huvudsatsen är 25 % över 250 000 GBP, och vinster mellan dessa gränser kan få Marginal Relief. För vinster utan gränsvärde, Marginal lättnad = (Övre gräns - Ökad vinst) x Skattepliktig vinst x 3 / (200 x Övre gräns), och skatt efter lättnad = Skattepliktig vinst x 25% - Marginal lättnad. Bearbetat exempel: 100 000 GBP skattepliktig vinst utan intressebolag ger lättnad = (250 000 - 100 000) x 100 000 x 3 / (200 x 250 000) = 900 GBP, så skatt = 25 000 GBP - 2400 GBP = 0 GBP.Variabelbeskrivning
▾
| Symbol | Namn | Enhet | Beskrivning |
|---|---|---|---|
| TP | Skattepliktiga vinster | — | Vinst som belastar bolagsskatt efter skattejustering, vilket är en nyckelparameter i bolagsskatteberäkningen som direkt påverkar det slutliga beräknade resultatet |
| UL | Övre gräns | — | Den övre tröskeln för Marginal Relief efter eventuella nödvändiga justeringar, vilket är en nyckelparameter i bolagsskatteberäkningen som direkt påverkar det slutliga beräknade resultatet |
| AP | Ökad vinst | — | Skattepliktig totalvinst plus undantagna utdelningar i lättnadssyfte, vilket är en nyckelparameter i bolagsskatteberäkningen som direkt påverkar det slutliga beräknade resultatet |
| HERR | Marginal lättnad | — | Lättnad som sänker skatten för kvalificerade vinster mellan trösklarna |
| 3/200 | Standardfraktion | — | Marginal Relief-fraktionen utan avgränsning för den nuvarande regimen, som är en nyckelparameter i bolagsskatteberäkningen som direkt påverkar det slutliga beräknade resultatet |
Hur man Corporation Tax Calculator
▾
- 1Börja med skattepliktiga vinster för räkenskapsperioden snarare än enbart bokförda vinster, eftersom traktamenten och otillåtna poster ändrar skattebasen.
- 2Identifiera de korrekta räkenskapsårskurserna som gäller för perioden, särskilt om räkenskapsperioden passerar 31 mars.
- 3Jämför vinster med de nedre och övre tröskelvärdena efter justering av dessa gränser för intresseföretag eller korta perioder om det är relevant.
- 4Använd den lilla vinstsatsen, huvudräntan eller Marginal Relief-formeln för att uppskatta skatten på vinster som inte är avgränsade.
- 5Granska om kapitalavdrag, lättnader, förluster eller skattelättnader kan ändra den slutliga siffran innan företaget anmäler sig till HMRC.
- 6Använd uppskattningen endast för planering och bekräfta det slutliga ansvaret i företagsdeklarationen eller med en kvalificerad skatterådgivare.
Lösta exempel
▾
40 000 GBP x 19 % = 7 600 GBP.
Detta är ett enkelt fall eftersom vinster faller under den lägre tröskeln och ingen beräkning av Marginal Relief behövs.
Skatt på 25 % är 25 000 GBP, minus 900 GBP Marginal lättnad.
Detta exempel visar varför företag i mellanbandet behöver mer än ett schablonmässigt antagande när de budgeterar skatt.
Vinster över 250 000 GBP betalar i allmänhet huvudpriset.
När vinsten är över den övre tröskeln blir uppskattningen enklare igen eftersom Marginal Relief inte längre gäller.
Tröskelvärdena halveras till 25 000 GBP och 125 000 GBP, så Marginal Relief är mindre.
Intresserade företag minskar vinstgränserna, vilket kan pressa ett företag in i ett högre effektivt skatteintervall snabbare än förväntat.
Korta perioder behöver justerade gränser innan skatteuppskattningen kan litas på.
Det här exemplet belyser ett vanligt planeringsproblem för nya företag, företag som ändrar årsskiftet eller företag med icke-standardiserade första perioder.
Praktiska tillämpningar
▾
Budgetera hur mycket pengar som ska reserveras för HMRC under året.. Denna applikation används ofta av yrkesverksamma som behöver exakt kvantitativ analys för att stödja beslutsfattande, budgetering och strategisk planering inom sina respektive områden
Testa hur vinstförändringar påverkar resultat efter skatt och utdelningsplaner. Branschpraktiker förlitar sig på denna beräkning för att jämföra prestanda, jämföra alternativ och säkerställa efterlevnad av etablerade standarder och regulatoriska krav
Jämför effekten av lättnader, ersättningar eller associerade företagsförändringar. Akademiska forskare och studenter använder denna beräkning för att validera teoretiska modeller, slutföra kursuppgifter och utveckla en djupare förståelse för de underliggande matematiska principerna
Förbereda styrelsediskussioner, förvaltningskonton och överlämningar av revisorer med en förnuftig förstagångsuppskattning. Finansanalytiker och planerare införlivar denna beräkning i sitt arbetsflöde för att producera korrekta prognoser, utvärdera riskscenarier och presentera datadrivna rekommendationer för intressenter
Specialfall
▾
Anslutna företag
De nedre och övre vinsttrösklarna divideras med antalet associerade företag plus ett, så att koncernstrukturen kan ändra det effektiva skatteintervallet väsentligt.
Korta redovisningsperioder
Om redovisningsperioden är kortare än 12 månader, måste trösklarna tidsfördelas innan skatteuppskattningen beräknas.
Perioder som sträcker sig 31 mars
En redovisningsperiod som passerar räkenskapsårets gräns kan behöva vinster uppdelade på dag så att olika årliga räntor kan tillämpas korrekt.
UK Corporation Tax Reference för räkenskapsår som börjar 1 april 2026
▾
| Vinstband eller föremål | Pris eller tröskel | Anteckningar |
|---|---|---|
| Små vinster | 19 % | Vanligtvis för vinster upp till 50 000 GBP före justeringar |
| Huvudpris | 25 % | Vanligtvis för vinster över 250 000 GBP före justeringar |
| Lägre tröskel | 50 000 GBP | Minska för intressebolag eller korta perioder |
| Övre tröskel | 250 000 GBP | Minska för intressebolag eller korta perioder |
| Marginal Relief fraktion | 3/200 | Används för att kvalificera icke-ring-fence vinster mellan gränserna |
Vanliga frågor
▾
Vad är bolagsskatt?
Bolagsskatt är en brittisk skatt som betalas av företag och vissa organisationer på skattepliktiga vinster. Dessa vinster kan inkludera handelsintäkter, investeringsintäkter och vissa debiterbara vinster. I praktiken är detta begrepp centralt för bolagsskatten eftersom det bestämmer kärnrelationen mellan indatavariablerna. Att förstå detta hjälper användarna att tolka resultaten mer exakt och tillämpa dem på verkliga scenarier i deras specifika sammanhang.
Hur beräknar jag bolagsskatt?
Börja med skattepliktiga vinster, identifiera de korrekta räkenskapsårssatserna och använd sedan den relevanta skattesatsen eller formeln för Marginalrelief. Tröskelvärden kan behöva justeras för intresseföretag eller korta redovisningsperioder. Processen innebär att den underliggande formeln systematiskt tillämpas på de givna indata. Varje variabel i beräkningen bidrar till det slutliga resultatet, och att förstå deras individuella roller hjälper till att säkerställa korrekt tillämpning.
Vad är den nuvarande brittiska bolagsskattesatsen?
För det räkenskapsår som börjar den 1 april 2026 är huvudräntan för vinster utanför ringfence 25 procent och den lilla vinsten är 19 procent. Företag mellan de relevanta tröskelvärdena kan kvalificera sig för Marginal Relief. I praktiken är detta begrepp centralt för bolagsskatten eftersom det bestämmer kärnrelationen mellan indatavariablerna. Att förstå detta hjälper användarna att tolka resultaten mer exakt och tillämpa dem på verkliga scenarier i deras specifika sammanhang.
Vad är marginell lättnad i bolagsskatt?
Marginal Relief minskar skattesedeln för kvalificerade vinster som ligger mellan de undre och övre gränserna. Det skapar en gradvis övergång mellan den lilla vinsträntan och huvudräntan snarare än ett plötsligt hopp. I praktiken är detta begrepp centralt för bolagsskatten eftersom det bestämmer kärnrelationen mellan indatavariablerna. Att förstå detta hjälper användarna att tolka resultaten mer exakt och tillämpa dem på verkliga scenarier i deras specifika sammanhang.
Vad räknas som ett bra tillfälle att räkna om bolagsskatten?
Beräkna om när vinster förändras väsentligt, företaget köper kvalificerade tillgångar, använder överförda förluster, vinster eller förluster i intresseföretag eller ändrar sin redovisningsperiod. En ny uppskattning är också användbar innan du deklarerar utdelningar eller årsslutsbonusar. Detta är ett viktigt övervägande när man arbetar med bolagsskatteberäkningar i praktiska tillämpningar. Svaret beror på de specifika ingångsvärdena och det sammanhang i vilket beräkningen tillämpas.
Vem ska använda en bolagsskattekalkylator?
Företagsdirektörer, finansteam, revisorer och grundare kan alla använda det för planering. Det är särskilt användbart för små och medelstora företag som vill avsätta rätt belopp för HMRC under året. Detta är ett viktigt övervägande när man arbetar med bolagsskatteberäkningar i praktiska tillämpningar. Svaret beror på de specifika ingångsvärdena och det sammanhang i vilket beräkningen tillämpas.
Vilka är gränserna för en bolagsskattekalkylator?
Det är en uppskattning, inte en inlämnad deklaration. Lättnader, gruppfrågor, ring-fence-regler, skattelättnader, justeringar av internprissättning och komplexa kapitalavdragspositioner kan alla kräva specialistgranskning. Detta är ett viktigt övervägande när man arbetar med bolagsskatteberäkningar i praktiska tillämpningar. Svaret beror på de specifika ingångsvärdena och det sammanhang i vilket beräkningen tillämpas.
Hur ofta ändras bolagsskatten?
Priser och regler kan ändras genom budgetar, finanslagar och uppdateringar av HMRC-vägledning. Det är därför det är klokt att bekräfta innevarande räkenskapsår och officiella trösklar innan du förlitar dig på en uppskattning. Processen innebär att den underliggande formeln systematiskt tillämpas på de givna indata. Varje variabel i beräkningen bidrar till det slutliga resultatet, och att förstå deras individuella roller hjälper till att säkerställa korrekt tillämpning.
Vanliga misstag att undvika
▾
- !Använder felaktiga eller felaktiga enheter för inmatningsvärden
- !Att glömma att ta hänsyn till kantfall eller randvillkor
- !Avrundning av mellanvärden för tidigt i beräkningen
- !Inte verifiera att ingångsvärden faller inom giltiga intervall för bolagsskatt
Proffstips
En kalkylatoruppskattning är starkast när du utgår från skattepliktiga vinster, inte rubrikvinst. Kapitalavdrag, förlustavdrag, intressebolag och redovisningsperioder som passerar den 31 mars kan alla flytta det slutliga ansvaret bort från en snabb schablongissning.
Visste du?
De matematiska principerna bakom bolagsskatt har praktiska tillämpningar inom flera branscher och har förfinats genom årtionden av verklig användning.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Referenser
- ›GOV.UK bolagsskattesatser
- ›HMRC priser och ersättningar för bolagsskatt
- ›HMRC Company Taxation Manual CTM03510
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Läs mer →Ratings & comments
Få mattetips varje vecka
Gå med 12 000+ prenumeranter som får räknartips varje vecka.